Actividad de aprendizaje para RA: Tarea : El ciclo contable

Estudiosa: Lady Constanza Diaz

Docente: Ángel Esneydher Palacios Sánchez

CONTEXTUALIZACION

La contabilidad es fundamental para el éxito de cualquier empresa, independientemente de su tamaño. Y parte integr
contable es un proceso estandarizado para registrar los eventos contables de una empresa. Este ciclo de 8 pasos se po
momento en que la transacción se incluye en los estados financieros.

¿Por qué es importante el ciclo contable?

El objetivo del ciclo contable es garantizar que todo el dinero que cambia de manos durante una transacción se conta
empresa. Esto es importante porque los bancos y los prestamistas externos pedirán ver los estados financieros de su
utilizar estos estados para evaluar la salud financiera de su empresa. También vale la pena señalar que tener a los con
encontrar potenciales ahorros fiscales para su negocio. Del mismo modo, si el IRS le pide sus estados financieros en
dinero y, quizás, su negocio.

1.Elaborar el proceso contable y financiero desde la transacción financiera hasta la presentación de un balance de pr
El 2 de Marzo de 2021 se constituye la empresa LDIAZ S.A.S VENTA DE ROPA con un capital suscrito y pagado p

CODIGO CUENTA DEBE HABER

3 CAPITAL SOCIAL $ 100,000,000
1 EFECTIVO $ 100,000,000

El 3 de Marzo de 2021 el dinero del unico socio se consigna en el banco

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1 EFECTIVO $ 100,000,000
1 BANCOS $ 100,000,000

El 5 de marzo se realizan las siguientes compras de propiedades, planta y equipo:

*Muebles avaluados por $7.400.000
*Equipos de computacion $3.075.000
*Oficina $50.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1 MUEBLES $ 7,400,000
1 EQUIPOS DE COMPUTO $ 3,075,000
1 OFICINA $ 50,000,000
1 BANCOS $ 60,475,000

El 6 de marzose compra mercancia por valor de $20.000.000 a credito según factura 1105

CODIGO CUENTA DEBE HABER

 1 INVENTARIO $ 20,000,000
1 PROVEEDORES $ 20,000,000

El 8 de marzo se vende mercancia por valor de $30.000.000 según factura 001 el 50% a credito el 50% de contado. El costo es

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4 VENTAS $ 30,000,000
1 CLIENTES $ 15,000,000
1 BANCOS $ 15,000,000
6 COSTO DE MERCANCIA $ 20,000,000
1 INVENTARIO $ 20,000,000

El 16 de marzo se compra mercancia por valor de $15.0 000.000 a credito según factura 1123

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1 INVENTARIO $ 15,000,000
2 PROVEEDORES $ 15,000,000

El 19 de marzo se vende mercancia por valor de $22.000.000, según factura 002 el 50% a credito y el otro 50% de contado. El

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4 VENTAS $ 22,000,000
1 BANCOS $ 11,000,000
1 CLIENTES $ 11,000,000
6 COSTO DE MERCANCIA $ 15,000,000
1 INVENTARIO $ 15,000,000

El 20 de marzo se cancela la factura 1105 al proveedor.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1 BANCOS $ 20,000,000
2 PROVEEDORES $ 20,000,000

El 22 de marzo se cancela el saldo a la factura 001

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1 BANCOS $ 15,000,000
1 CLIENTES $ 15,000,000

El 31 de Marzo se pagan recibos publicos energia por valor de $500.000 y agua por valor de $200.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1 BANCOS $ 700,000
5 SERVICIO PUBLICOS $ 700,000
contable

nte de su tamaño. Y parte integral de la contabilidad es un proceso conocido como el ciclo contable. El ciclo
resa. Este ciclo de 8 pasos se pone en marcha en el momento en que se produce una transacción y culmina en el

urante una transacción se contabilice correctamente y se refleje con exactitud en los estados financieros de la
r los estados financieros de su empresa antes de aprobar cualquier préstamo. Además, los inversionistas podrán
pena señalar que tener a los contadores bien versados en los impuestos de las pequeñas empresas puede
pide sus estados financieros en caso de una auditoría, tener los estados adecuados puede ahorrarle tiempo,

esentación de un balance de prueba. Se requiere establecer el tipo de empresa y su actividad económica.

n un capital suscrito y pagado por valor de $100.000.000 el cual se paga en efectivo.

REGISTRO CONTABLES
to el 50% de contado. El costo es de $20.000.000

dito y el otro 50% de contado. El costo es de $15.000.000

 El ciclo
ulmina en el

ieros de la
istas podrán
uede
iempo,

mica.

ES
 LIBRO DIARIO LDIAZ S.A.S

FECHA DOC FACTURA CODIGO CUENTA

Marzo 02-2021 3 Capital social

1 Caja General
Marzo03-2021 1 Caja General
1 Bancos Nacionales
Marzo 05-2021 1 Muebles
1 Equipo de computacion
1 Oficina
1 Bancos Nacionales
Marzo 06-2021 1105 1 Inventario de Mercancia
1105 2 Proveedores
Marzo 08-2021 factura 001 4 Venta de Mercancia no fab
factura 001 1 Bancos Nacionales
factura 001 1 Cuentas por cobrar clientes
factura 001 3 Costo de ma mercancia
factura 001 1 Inventario de Mercancia
Marzo 16-2021 1123 1 Inventario de Mercancia
1123 2 Proveedores
Marzo 19-2021 Factura 002 4 Venta de Mercancia no fab
Factura 002 1 Bancos Nacionales
Factura 002 1 Cuentas por cobrar clientes
Factura 002 6 Costo de ma mercancia
Factura 002 1 Inventario de Mercancia
Marzo 20-2021 1105 2 Proveedores
1105 1 Bancos Nacionales
Marzo 22-2021 factura 001 1 Cuentas por cobrar clientes
Factura 001 1 Bancos Nacionales
Marzo 31-2021 FE01 5 Gasto energia electrica
FE02 5 Gasto acueducto
1 Bancos Nacionales
DETALLES DB CR

capital $ 100,000,000
capital $ 100,000,000
Consignacion capital $ 100,000,000
Consignacion capital $ 100,000,000
Compra de activos $ 7,400,000
Compra activos $ 3,075,000
Compra de activos $ 50,000,000
Compra de activos $ 60,475,000
Proveedor de mercancia $ 20,000,000
Proveedor de mercancia $ 20,000,000
Venta de productos $ 30,000,000
Venta de productos $ 15,000,000
Venta de productos $ 15,000,000
Venta de productos $ 20,000,000
Venta de productos $ 20,000,000
Compra de productos $ 15,000,000
Compra de productos $ 15,000,000
Venta de productos $ 22,000,000
Venta de productos $ 11,000,000
Venta de productos $ 11,000,000
Venta de productos $ 15,000,000
Venta de productos $ 15,000,000
Pago de factura 1105 $ 20,000,000
Pago de factura 1105 $ 20,000,000
Pago mcia vendida $ 15,000,000
Pago mcia vendida $ 15,000,000
Empresa de servicios publicos $ 500,000
Empresa de servicios publicos $ 200,000
Empresa de servicios publicos $ 700,000
 LIBRO MAYOR LDIAZ S.A.S

1105 CAJA GENERAL

$ 100,000,000 $ 100,000,000
$

1305 CUENTAS POR COBRAR

$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 11,000,000
$ 26,000,000 $ 15,000,000
$ 11,000,000

1516 COMPRA DE OFICINA

$ 50,000,000
$ 50,000,000

1528 EQUIPO DE COMPUTO

$ 3,075,000
$ 3,075,000

3115 CAPITAL SUSCRITO PAGADO

$ 100,000,000
$ 100,000,000

6135 COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

$ 20,000,000
$ 15,000,000
 $ 35,000,000

513530 GASTO ENERGIA ELECTRICA

$ 500,000
$ 500,000
 1110 BANCOS NACIONALES
$ 100,000,000 $ 60,475,000
$ 15,000,000 $ 20,000,000
$ 11,000,000 $ 700,000
$ 15,000,000
$ 141,000,000 $ 81,175,000
$ 59,825,000

1435 INVENTARIO DE LA MERCANCIA

$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 35,000,000 $ 35,000,000
$

1524 MUEBLES
$7.400.00
$ 7,400,000

2205 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 15,000,000
$ 20,000,000 $ 35,000,000
$ 15,000,000

4115 INGRESOS POR VENTAS

$ 30,000,000
$ 22,000,000
$ 52,000,000

513525 GASTO ACUEDUCTO

$ 200,000
$ 200,000
 BALANCE DE PRUEBA LDIAZ S.A.S
(Cifras en pesos colombianos)
A MARZO 31 DE 2021

CODIGO CUENTA SALDOS

DEBITO
1110 BANCOS NACIONALES $ 59,825,000
1305 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 11,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 50,000,000
1524 MUEBLES $ 7,400,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 3,075,000
2205 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
3115 CAPITAL SUSCRITO PAGADO
4135 VENTA DE MERCANCIA NO FABRICADA
6135 COSTO DE MERCANCIA VENDIDA $ 35,000,000
5135 GASTO ENERGIA ELECTRICA $ 500,000
5135 GASTO ACUEDUCTO $ 200,000
TOTALES OFICIALES $ 167,000,000
SALDOS
CREDITO

$ 15,000,000
$ 100,000,000
$ 52,000,000

$ 167,000,000
 LDIAZ S.A.S
NIT 890.098.032-1
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRAL
A MARZO 31 DE 2021
(Cifras en pesos colombianos )

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 52,000,000

DEVOLUCIONES EN VENTAS $
VENTAS NETAS $ 52,000,000
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA $ 35,000,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 17,000,000
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 700,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 16,300,000
RESERVA LEGAL 10% $ 1,630,000
IMPUESTO A UTILIDAD 34% $ 5,542,000
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 9,128,000
 LDIAZ S.A.S
NIT 890.098.032-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A MARZO 31 DE 2021
(Cifras en pesos colombianos )

ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes $59.825.000
Cuentas comerciales por cobrar $11.000.000

Activos no corrientes
Propiedad planta y equipo $60.475.000

TOTAL ACTIVOS $131.300.000

 EST
PASIVOS + PATROMONIO
Cuentas comerciales por pagar $15.000.000
Impuestos gravamenes y tasas $5.542.000
TOTAL PASIVO $20.542.000
Capital social $100.000.000
Reservas $1.630.000
Resultado del ejercicio $9.128.000
TOTAL PATRIMONIO $110.758.000
PASIVO +PATRIMONIO $131.300.000