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INFORME DE AUDITORIA FINAL
Abonos CAJL S.A
Fecha:21/08/202
0

AUDITORIA: Elaboración de abonos orgánicos

LUGAR: Planta de abonos CAJL S.A Duitama

FECHA: 10/08/2020

AUDITOR: Líder: Andrés Leonardo Moreno Auditorias JWLS.

I OBJETIVO GENERAL

Verificar el cumplimiento de los procedimientos en la elaboración de abonos orgánicos

teniendo en cuenta la normatividad vigente.

II ALCANCE

Determinar si se cumple o no con la normatividad vigente, respecto al proceso de elaboración

de abonos orgánicos

III METODOLOGIA

Se examinaron las normas generales que rigen los diferentes procedimientos en la

elaboración de abonos orgánicos y se aplico una lista de chequeo, para verificar el
cumplimiento y determinar las conformidades y no conformidades, y así recopilar las
evidencias necesarias.

IV CRITERIOS

-Ley 388:1997
-Resolución 2087: 2014
-Ley 23: 1973
-NTC 5167
-Resolución 0631 de 2015

V RESUMEN DE AUDITORIA

El día 06/08/2020 se envió la carta notificando a la empresa abonos CAJL S.A la realización
de la auditoria ambiental que había sido solicitada previamente a la empresa auditorias

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JAWL’S.
Según lo estructurado en el plan (anexo1) y el programa de auditoria (anexo2) se llevo a cabo
el proceso de auditoria el día 10/08/2020 por medio virtual, dando inicio a las 4:05pm y
finalizando a las 4:45pm, realizando las siguientes actividades.
En la reunión inicial se da a conocer los objetivos, criterios y alcance de dicha auditoria con el
fin de contextualizar a los auditados sobre la finalidad de la auditoria.
Posteriormente se realizó la aplicación de la lista de chequeo (anexo 3), para recopilar y
verificar las evidencias halladas en este proceso que fueron las siguientes:
-Diagrama de flujo, tratamiento de aguas
-Diseño del mini simulador de lluvia portátil
-Permisos y estudios de vertimientos
-Análisis fisicoquímico del abono
Mediante estos documentos de referencia se pudo encontrar el soporte del cumplimiento de
los parámetros a verificar y de esta manera hacer un análisis para identificar los hallazgos, las
no conformidades y establecer posibles oportunidades de mejora.
El equipo auditor se reunió para dar a conocer a los auditados en la reunión final, el informe
preliminar donde se somete a consideración del auditado los hallazgos y recomendaciones
obtenidas, teniendo este la posibilidad de oponerse a los juicios, presentando evidencias, en
esta caso los auditados no hicieron ninguna objeción.
Se finalizo concluyendo la manera en que se realizó el proceso de auditoria y si este cumplió
con su objetivo y alcance para dar fecha exacta de la entrega del informe final.

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VI NO CONFORMIDADES IDENTIFICADAS

N° Hallazgos Conformidad No conformidad Riesgo Fortalezas

/
No
conformidad

01 Se hace referencia Tipo A o critica. Se declaro que Se hace un

a un captador de no hubo un correcto
No Se detectaron
aguas lluvias para cumplimiento aprovechamiento
conformidad errores en la
el proceso de la legal, que nos de las aguas
elaboración de
elaboración de permitiera lluvias ayudando
informes, registros,
abonos, se resalta identificar el a la
cálculos o datos de
este procedimiento diseño grafico del conservación de
control de calidad.
como ahorro de simulador y no se este recurso
agua; pero la tiene constancia
documentación es de que exista.
obsoleta.
Según ley 23 de
1973
Evidencia anexo 5

02 Se hace el Tipo A o critica Se encuentra que Se hace el

tratamiento de las los vertimientos adecuado
No Incumplimiento a un
aguas y se de este tipo por tratamiento de
conformidad requisito que afecta
evidencia mediante usar el aguas lixiviadas,
directamente la
un diagrama de excremento de ayudando a que
competencia técnica.
flujo, pero no se gallinas generan la carga
evidencian los gran cantidad del contaminante
permisos de suelo y afectarían por el metano
vertimientos, según al suelo y a disminuya

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la resolución 0631 posibles aguas

de 2015 superficiales o
subterráneas.
Evidencia anexo 6

03 Se tiene Conformidad Si en donde caso Se tiene un buen

documentado el no se tiene control de los
análisis análisis de estos nutrientes de los
fisicoquímico de los nutrientes y no se abonos
nutrientes del tiene las orgánicos para
abono cantidades hacerlos más
correspondientes óptimos.
Según norma NTC
en el abono
5167
podría deteriorar
Evidencia anexo 7 la calidad del
suelo y afectar
para la siembra

04 No se tiene un No Tipo A o critica No se adoptan Se debería

control de conformidad los protocolos y adoptar un
Incumplimiento a un
emisiones, que estos malos programa y
requisito que afecta
puedan provocar olores pueden protocolos para
directamente la
malos olores, dispersarse y el monitoreo y
competencia técnica
según la resolución generar control de los
2087 de 2014, enfermedades olores ofensivos
donde se debería principalmente a
hacer, control y los operarios,
vigilancia de estos generando
también vectores

VII OPORTUNIDADES DE MEJORA

-Se resalta la buena disposición y receptividad de los auditados frente al tema.

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-Se recomienda hacer un adecuado uso del gas metano generado por este proceso,
implementando nuevas fuentes de ingresos como la generación de biogás o energía
con biomasa.
-Tratar de elaborar el abono granulado para evitar las perdidas por la volatilización por
polvo, también por la liberación de nutrientes más lenta al suelo.
-Hacer un análisis del suelo antes y después de aplicar el abono, para mayor eficacia.

VIII ESTADISTICAS

Se encontró un total de datos de 2300, con un margen de error del 3.5% y una probabilidad de
ocurrencia de 81% donde se tomo una muestra sin ajustar
n’=p(1-p)/V2
n’= 81(100-81)/(3.5)2
n’= 1539/12.25
n’=125.632
y se realizo la muestra ajustada de la siguiente manera, donde se determino cuantos
documentos en total se debían tomar como muestra para esta auditoria
n=n’/1+n’/N
n=125.632/1+125.632/2300
n=125.632/1+0.054
n=125.632/1.054
n=119
Dando así como resultado 119 que seria la documentación que se debe tomar para el
análisis.

IX CONCLUSIONES

-La entidad ha venido realizando avances importantes que han venido organizando para
ayudar al medio ambiente de una manera más limpia y eficiente empezando por su actividad

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principal.
-Se cumplió con los objetivos y el alcance de la auditoria
-Se cumplió con los lineamientos de la norma ISO 19011 respecto a la estructura y ejecución
del proceso de auditoria realizado.
-La metodología usada en el proceso de auditoria fue eficaz en el momento de recolectar las
evidencias y de esta manera tener el soporte para generar juicios respecto al desempeño de
la entidad.
-Se encuentra buena disposición frente al tema y se tuvo buena receptividad frente a la
auditoria

X DECLARACION DE CONFIDENCIALIDAD

La empresa JAWL’S se compromete a no divulgar ni utilizar la distinta información

empresarial obtenida mediante la auditoria realizada a la  EMPRESA abonos CAJL S.A. , ni
proporcionar a otras personas o empresas, ni de manera verbal, ni de manera escrita, ya sea
directa o indirectamente, información alguna que pueda perjudicar los intereses de EMPRESA
abonos CAJL S.A

XI ANEXOS

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PROGRAMA DE AUDITORIA EXTERNA VERSION: 1

PAGINAS:1/3

NOMBRE DE LA ENTIDAD
Abonos CAJL S.A FECHA DE ELABORACION
AUDITADA:
RESPONSABLE DE LA DIA MES AÑO
ENTIDAD: 10 8 2020
ACTIVIDAD ECONOMICA: Produccion de abonos organicos SEDES: BOYACA
Verificar en cumplimiento de los procedimientos en la elaboracion de abonos organicos
OBJETIVO DE LA AUDITORIA:
teniendo en cuenta la normatividad vigente
Verificar el cumplimiento de la normatividad vigente en el proceso de elaboracion de
abonor organicos, abordando temas como malos olores, vertimientos, uso del suelo,
ALCANCE DE LA AUDITORIA:
identificacion de aspectos y evaluacion de impactos

CRITERIOS DE LA AUDITORIA:
TIPO DE AUDITORIA:
Ley 388:1997
Resolucion 2087:2014
Resolucion 0631:2015
Ley 23:1973
NTC 5167
Auditoria de segunda parte

RECURSOS

TALENTO HUMANO AUDITOR LIDER EQUIPO AUDITOR

LINA JULIETH BAEZ INFANTE (Asistente)

ANDRES LEONARDO MORENO WILMER JESID MORENO BARRERA (Ing.
NOMBRE(S):
HERNANDEZ Ambiental) JOSE LUIS
FRANCO TRIANA (Ing. Ambiental)
PROCEDIMIENTOS
FECHA Y FECHA Y
No. DESCRIPCION HORA DE HORA DE RESPONSABLE
INICIO FIN

10/08/2020 10/08/2020
1. Elaboracion de abonos organicos Auditor lider - Equipo auditor
4:00pm 5:00pm

ELABORADO POR: Auditorias JAWL" S CARGO: Auditor lider - Equipo auditor

REVISADO POR: FECHA DE REVISION: 10/08/2020

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Anexo 1

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PLAN DE AUDITORIA
Version:1

AUDITORIA AMBIENTAL Paginas:2/3

Fecha de elaboracion
Procesos o
Elaboracion de abonos organicos Dia Mes Año
procedimientos a auditar
10 8 2020

Informacion general de la auditoria

Andres Leonardo Moreno Hernandez
Auditor lider
aleonardomorenoh@gmail.com
Lina Julieth Baez Infante (Asistente. Tnlgo. Sistemas de gestin ambiental)
Equipo auditor Jose Luis Franco Triana (Ing. Ambiental)
Wilmer Yesid Moreno Barrera (Ing. Ambiental)
Verificar en cumplimiento de los procedimientos en la elaboracion de abonos
Objetivo
organicos teniendo en cuenta la normatividad vigente

Verificar el cumplimiento de la normatividad vigente en el proceso de elaboracion

Alcance de abonor organicos, abordando temas como malos olores, vertimientos, uso del
suelo, identificacion de aspectos y evaluacion de impactos

Ley 388:1997
Resolucion 2087:2014
Documentos de referencia Resolucion 0631:2015
Ley 23:1973
NTC 5167
Lugar y sede de ejecucion de la auditoria Abonos CAJL S.A
Auditado
Abonos CAJL S.A

Agenda de la auditoria
Actividades Tiempo Participantes
Equipo auditor
Reunion inicial 4:05pm
Auditado
Aplicación de lista de chequeo y recopilar Equipo auditor
4:15pm
evidencias Auditado
Reunion de auditores 4:30pm Equipo auditor

Equipo auditor
Reunion de cierre 4:45pm
Auditado

ELABORADO POR: Auditorias JAWL" S CARGO: Auditor lider - Equipo auditor

REVISADO POR: FECHA DE REVISION: 24/07/2020

Anexo 2
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LISTA DE CHEQUEO AUDITORIA Version: 1

Paginas: 3/3

FECHA: 10/08/2020

PROCESO: Elaboracion de Abonos Organicos

Ley 388:1997
Resolucion 2087:2014
CRITERIOS DE LA
AUDITADO: Abonos CAJL S.A Resolucion 0631:2015
AUDITORIA:
Ley 23:1973
NTC 5167
AUDITOR: Auditorias JAWL'S

HALLAZGOS

N.P CRITERIOS A VERIFICAR

CONFORME NO CONFORME OBSERVACION

1
¿ La empresa cuenta con la licencia permitida para
la preservacion y manejo de los recursos X
Ley 2811 de renovables y NO renovables ?
1974

2
¿ La empresa cuenta con licencia de control de
X
emisiones ?
Ley 23 de
1973

3
¿ La empresa cuenta con control de aguas lixiviadas
X
?
Ley 23 de
1973

4
¿ La empresa cuenta con el plan de manejo
X
Decreto ambiental ?
2150 de
1995

5
¿ La empresa cuenta con licencia para el uso de
X
suelos ?
Ley 388 de
1997. Art 33

6
¿ La empresa cuenta con los permisos y estudios No cuentan con ningun permiso de estos o no se
X
de vertimientos ? evidencia en la auditoria
Decreto
261/96

7
¿ Si la empresa cuenta con un diagnostico
X
Decreto ambiental ?
2150 de
1995

Para el volteo de los residuos se requieren agua,

8 ¿hacen un manejo adecuado de este recurso, de X
que manera?

Se hace un analisis del suelo antes y despues de

9 X #¿NOMBRE?
aplicar el abono organico

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Duitama,
Jueves 6 de agosto de 2020
Señores:
Junta General
Abonos CAJL S.A

Ustedes nos han solicitado que auditemos el cumplimiento de la normativa legal sobre el
medio ambiente.

Por medio de la presente tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y

entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoria será realizada con el objetivo de que
expresemos una opinión sobre el cumplimiento de las regulaciones ambientales y tendrá
lugar el día Lunes ocho (8) de agosto del presente año, a las 4:00pm.
Siendo este el alance de la auditoria: Verificar el cumplimiento de la normatividad vigente
en el proceso de elaboración de abonos orgánicos, abordando temas como malos olores,
vertimientos, uso del suelo, identificación de aspectos y evaluación de impactos

Concluiremos nuestra auditoria de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria.

Dichas normas requieren que cumplamos con los requisitos éticos, que planeemos y
desempeñemos la auditoria para obtener una certeza razonable sobre el cumplimiento de
la normativa del medio ambiente que rige a la entidad.

Esperamos una cooperación con su personal y confiamos que ellos pondrán a nuestra
disposición toda la documentación y otras informaciones que se requiera en relación a la
auditoria.

Quedamos atentos a cualquier inquietud

Auditorias JAWL’S
Auditor líder
Andrés Leonardo Moreno
Anexo 4

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Anexo 6

Anexo 7

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