ANÁLISIS SOBRE PLANEACIÓN TRIBUTARIA PARTE 1

ACTIVIDAD 7

ENTREGADO A
LETICIA MARCELA RINCÓN CORTES
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
NRC - 7968

ENTREGADO POR
XXXXXXXXX
ID XXXXXXXX

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Bogotá, 15 Junio 2021

INTRODUCCIÓN
La planeación estratégica en la administración es una herramienta la cual nos sirve para
proyectar a largo plazo, crear estrategias, fijar objetivos y por supuesto cumplir con los
propósitos trazados.
En la planeación tributaria encontramos un conjunto de técnicas y estrategias que dentro de
un ente económico adopta el objetivo de poder llevar a cabo todas sus actividades
económicas en busca de mayor rendimiento de su inversión al menor costo tributario
posible.
Le pueden dar una interpretación a la planeación tributaria como evasión o elusión, por lo
que es necesario aclarar que nos referimos a organizar las finanzas de la empresa como una
estrategia para mejorar el desempeño del equipo financiero.
PLANEACIÓN TRIBUTARIA
En una empresa la planeación tributaria se deben mirar cada uno de los aspectos de forma
integral en una organización, solo así se puede hacer un trabajo real y/o integral; la
planeación organizacional o estratégica cuando es mencionada no la podemos limitar a solo
labores administrativos, en este se deben incluir aspectos tributarios en acción de alcanzar
objetivos teniendo en cuenta que la planeación tributaria busca mejorar o diferir el pago de
impuestos y así aprovechar alguno de los beneficios que otorgan las entidades del estado y
a su vez minimizar las cargas tributarias.
Objetivos de una planeación tributaria.
 Definir estrategias dentro del marco legal.
 Optimizar la carga tributaria a corto y largo plazo.
 Programar alternativas posibles.
 Mejorar el rendimiento económico de la empresa.
 Evaluar el impacto de los impuestos de manera anticipada.

1. ¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes sobre las
cuales las empresas pueden cumplir sus objetivos?
Al planear el aspecto fundamental es poder determinar resultados, diversos caminos,
estrategias, formas de acción con el fin de lograr los objetivos, esto implica tener
determinación, análisis y selección de la toma de decisiones más acertada posible.
Una de las actividades administrativas primarias es determinar los resultados que pretende
alcanzar una compañía a su vez condiciones futuras y algunos elementos que hará que
funcione con eficiencia, en la planeación se buscan tomar las decisiones más acertadas de
lo que se debe efectuar a futuro y así minimizar riesgos.

2. ¿Cuáles son las políticas que se definen fiscalmente orientadas a la optimización de

la tasa efectiva de impuestos?
La carga tributaria a la que se enfrentan las firmas en cada país es uno de los determinantes
más importantes para las empresas a la hora de tomar decisiones sobre dónde localizar sus
filiales. La estructura tributaria en Colombia se ha recargado históricamente mucho más en
las empresas que en las personas naturales, lo que ha significado una alta carga tributaria
para las firmas y una reducción considerable de la competitividad internacional de las
industrias ubicadas en el país. En este sentido, el mejor indicador para medir la carga
tributaria es la Tasa Efectiva de Tributación (TET), que se define como el monto de
impuestos pagado por una empresa como porcentaje de sus utilidades brutas, y que mide de
forma directa el total de la carga tributaria impuesta por la regulación nacional a las firmas
en proporción a las ganancias que obtienen por sus actividades.
https://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con5_uibd.nsf/4BDC74D6847C9A7B05258
2B100774015/$FILE/Co_Eco_Junio_2015_G%C3%B3mez_y_Steiner.pdf

3. ¿Cuáles actividades se deben seguir de manera secuencial para lograr el objetivo

proyectado?
Es de gran importancia que destaquemos que los objetivos de una entidad, compañía u
otros se llegan al logro con dedicación, esfuerzo y compromiso, esto es importante ya que
permiten que las personas se fijen en la misión principal que es lograr los objetivos trazados
a largo plazo lo cual aporta a la sociedad.
 Deben mantener organizadas las ideas.
 Reconocimiento de metas ganadas.
 Mantener una buena organización en el planteamiento de ideas.
 Tener buenas perspectivas.
 Los objetivos deben ser alcanzables y motivadores.

4. ¿Cuáles son los planes para proyectar el presupuesto expresado en términos

económicos?
Analizar de forma detallada la situación actual del negocio analizando elementos como:
Estado de resultados, análisis de capital de trabajo neto y operativo, y el historial de
desembolso.
Realizar una estrategia para un plazo de mínimo cinco años.
Elaboración de presupuesto.
Niveles de endeudamiento, excedentes y déficit en la liquidez y cálculo de todos los
indicadores financieros.
Definición de objetivos y planes a mediano plazo

5. ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una planeación
tributaria?
Dentro de la legislación esta ofrece varios beneficios los cuales puedes disminuir la base
gravable esto para efectos de impuesto de renta y complementarios, no sin desconocer que
se deben llevar a cabo ciertos requisitos como es el caso de las deducciones salariales, las
deducciones deben tener relación de casualidad con el objeto social de la organización.
Adicional hay sistemas de compensación para los empleados donde adicional a las
deducciones de pago por salarios hay otros pagos que no constituyen salario como pagos
por alimentación, salud y educación, para los cuales las empresas pueden reclamar
deducciones y así disminuir la base sobre la que se pagan los aportes parafiscales y
seguridad social.

6. Proponga una estrategia para mitigar el impacto de los impuestos a nivel

empresarial.
Ser promotores del intercambio transparente de información y dialogo con entes
reguladores.
Fortalecimiento de capacidades y habilidades diferenciadoras.
Elevación de la función fiscal a un factor que contribuya a la estrategia.
Poner recursos al servicio de la toma de decisiones.
Utilizar la información de la estrategia tributaria como parte integral del negocio y así
incorporarla a los sistemas y procesos organizacionales.
CONCLUSION:
En el área tributaria es de suma importancia estar actualizado dado a que los cambios y
ajustes que se dan en la normatividad son frecuentes, en cuanto a leyes, decretos, reformas
estatutarias, se debe estar atento y de acuerdo a lo que se presente. Por lo tanto la
planeación debe estar sujeta a cambios de acuerdo se planteen en la norma y así tomar las
decisiones adecuadas y estas se vean reflejadas.

FERENCIA:
"La DIAN trabaja por una mejor planeación tributaria"
"Planeación tributaria internacional y abuso en los convenios de doble imposición"