Libro Diario

Fecha Detalle Debe Haber Clasificación Efecto

1
Mercadería $10,000.00 ACTIVO +
IVA $1,200.00 PASIVO -
Bancos $10,905.00 ACTIVO -
Rif por pagar $175.00 PASIVO +
Reteiva $120.00 PASIVO +
2
Caja $14,553.00 ACTIVO +
Rif prepagado $231.00 ACTIVO +
Costo ventas $10,000.00 GASTO +
Mercadería $10,000.00 ACTIVO -
IVA $1,584.00 PASIVO +
Ventas $13,200.00 INGRESOS +
3
No existe
4
Gasto Comisiones $1,200.00 GASTO +
IVA $144.00 PASIVO -
Bancos $1,248.00 ACTIVO -
Rif por pagar $96.00 PASIVO +
5
No existe
6
No existe
7
Gasto Comisiones $500.00 GASTO
IVA $60.00 PASIVO
Bancos $478.00 ACTIVO
Rif por pagar $40.00 PASIVO
Reteiva por pagar $42.00 PASIVO
8
Caja $2,540.00 ACTIVO
Rif prepagado $50.00 ACTIVO
reteiva prepagado $210.00 PASIVO
IVA $300.00 PASIVO
Honorarios Profesionales $2,500.00 INGRESOS
9
Gasto ser. Profesionales $750.00 GASTO +
IVA $90.00 PASIVO -
Bancos $675.00 ACTIVO -
Rif por pagar $75.00 PASIVO +
Reteiva por pagar $90.00 PASIVO +
10
No existe
11
Vehiculos $25,000.00 ACTIVO +
IVA $ 3,000.00 PASIVO -
Letras por pagar $27,562.50 ACTIVO -
Rif por pagar $ 437.50 PASIVO +
12
Vehiculos $30,000.00 ACTIVO +
IVA $ 3,600.00 PASIVO -
Letras por pagar $33,075.00 PASIVO +
Rif por pagar $ 525.00 PASIVO +
13
Gasto Sueldos $ 2,561.00 GASTO +
Gasto fondo reserva $ 213.33 GASTO +
IEES por pagar $ 242.01 PASIVO +
Bancos $ 2,532.32 ACTIVO -
14
Gasto aporte $ 285.55 GASTO +
Gasto $ 25.81 GASTO +
IEES por pagar $ 811.16 PASIVO +
15
IEES por pagar $ 553.18 PASIVO -
Bancos $ 553.18 ACTIVO -
16
Seguro prepagado ACTIVO +
IVA PASIVO -
Bancos $ 475.26 ACTIVO -
Letras por pagar $ 475.26 PASIVO +
Reteiva por pagar $ 1.49 PASIVO +
17
Caja Chica $ 200.00 ACTIVO
Bancos $ 200.00 ACTIVO
18
Cuentas por cobrar $80
Caja chica $80 ACTIVO
19
gasto de cafeteria $10.00 GASTO POSITIVO
gasto de materiales $15 GASTO POSITIVO
gasto fotocopias $5 GASTO POSITIVO
gasto de transporte $3 GASTO POSITIVO
Caja Chica $47 ACTIVO
20
Caja Chica $33
Bancos $33
21
Edifcio $112.50
terreno $37.50
Bancos $45.00
hipoteca por pagar $105.00
22
CAJA $560
IVA $60
Ingreso total $560
23
1.- Soy un CE y compro mercadería por $10.000 a un CE, cancele c

Factura compra
CE-CE
Mercaderia $10,000.00
(+) IVA $ 1,200.00
Valor factura $11,200.00
(-) RIF $ 175.00
(-) RETEIVA $ 120.00
TOTAL A PAG $10,905.00

2.- Soy CE y vendo la anterior mercadería por $13.200 a un CNE, me cancelaron con cheque.

Factura VENTAS
CE-CNE
Ventas $13,200.00
(+) IVA $ 1,584.00
Valor factura $14,784.00
(-) RIF $ 231.00
(-) RETEIVA $ -
TOTAL A PAG $14,553.00

3.- Soy PNNO y me cancelan honorarios profesionales por $ 850 un CNE, me entregaron cheque.

Factura ventas
PNNO-CNE
Profesionales $ 850.00
(+) IVA $ 102.00
Valor factura $ 952.00
(-) RIF $ 85.00
(-) RETEIVA $ 102.00
TOTAL A PAG $ 765.00

4.- Soy CNE y cancelo comisiones sobre las ventas por $1.200 a una PNO, con cheque

Factura COMPRA
CNE-PNO
Comisiones $ 1,200.00
(+) IVA $ 144.00
Valor factura $ 1,344.00
(-) RIF $ 96.00
(-) RETEIVA 0%
TOTAL A PAG $ 1,248.00
5.- Soy una PNNO y compro mercadería por $ 5.645 a una PNO, me descontaron el 2.5%, cancelo c cheque

Factura compra
PNNO-PNO
Mercadería $ 5,645.00
(-) DESTO $ 141.12
Mercadería n $ 5,503.88
(+) IVA $ 660.47
Valor factura $ 6,164.35
(-) RIF 0,00%
(-) RETEIVA 0%
TOTAL A PAG $ 6,181.28

6.- Soy una PNNO y vendo la anterior mercadería por $ 8.256 a un CE desconté el 1.5%, me cancelaron con cheque.

Factura venta
PNNO-CE
Mercadería $ 8,256.00
(-) DESTO $ 123.84
Mercadería n $ 8,132.16
(+) IVA $ 975.86
Valor factura $ 9,108.02
(-) RIF $ 142.31
(-) RETEIVA $ 975.86
TOTAL A PAG $ 7,989.85

factura de VENTA
AR-nar
Factura de compra
AR-AR
compra de vehiculo 30,000
7.- Soy un CNE y cancelo comisiones por $500 a una PNNO, con cheque.

Factura compra
CNE-PNNO
Mercaderia $ 500.00
(+) IVA $ 60.00
Valor factura $ 560.00
(-) RIF $ 40.00
(-) RETEIVA $ 42.00
TOTAL A PAG $ 478.00

8.- Nos cancelan a la Compañía. Súper-asesores, un CE honorarios profesionales por $ 2.500 nos entregaron cheque.

Factura venta
CNE-CE
Honorarios pr$ 2,500.00
(+) IVA $ 300.00 Honorario para una persona independiente es el: 10%
Valor factura $ 2,800.00 Honorario entre compañías y empresas: 2%
(-) RIF $ 50.00
(-) RETEIVA $ 210.00
TOTAL A PAG $ 2,540.00

9.- La Compañía. Súper-asesores, cancela servicios profesionales por $ 750 con cheque a una PNNO

Factura compra
CNE-PNNO
Servicios pro $ 750.00
(+) IVA $ 90.00
Valor factura $ 840.00
(-) RIF $ 75.00
(-) RETEIVA $ 90.00
TOTAL A PAG $ 675.00

10.- N.N. persona natural, compra un vehículo por $15.000 a un CE, cancela con cheque.

Factura compra
CE-CE
Vehiculo $15,000.00
(+) IVA $ 1,800.00
Valor factura $16,800.00
(-) RIF $ -
(-) RETEIVA $ -
TOTAL A PAG $16,800.00
 11.- Compañía. Sebas S.A. compra vehículo por $ 25.000 a un CE, paga con cheque.

Factura compra
CE-CE
Vehiculo $25,000.00
(+) IVA $ 3,000.00
Valor factura $28,000.00
(-) RIF $ 437.50
(-) RETEIVA 0%
TOTAL A PAG $27,562.50

12.- Compañía AB. S.A. compra un vehículo por $ 30.000 a un CE Firma letras por el valor total.

Factura compra
CE-CE
Vehiculo $30,000.00
(+) IVA $ 3,600.00
Valor factura $33,600.00
(-) RIF $ 525.00
(-) RETEIVA $ -
TOTAL A PAG $33,075.00

13.- Cancelo el rol de pagos por $ 2.561 sueldos y fondo de reserva, desconté el IESS, (aporte del trabajador) gire cheque por e

18.- Entrego al conserje $ 80 de la caja chica para diligenciasvarias

19.- Regresa el conserje y me presenta la siguiente relación degastos: por café y azúcar $ 10,
papel higiénico y jabón $ 15,fotocopias $ 5, buses y taxis $ 3 y me reintegra el vuelto.

20.- Giro cheque para reposición de caja chica.

os entregaron cheque.
del trabajador) gire cheque por el valor neto.