Se adjuntan balances (provisorios), de tres ejercicio comerciales consecutivos

Datos adicionales Año 001 Año 002

1.- La VIPC aplicación del capital propio inicial es 2.50% 3.90%
2.- Las remodelaciones se amortizan totalmente en el año 1
3.- Las IAS (trib) del ejercicio son 1,250,000 3,085,000
4.- Las cuotas leasing pagadas 1,553,667 3,107,333
5.- La razón porcentual del costo es 88.2% 91.2%

Se pide determinar
Capital propio tributario
Renta líquida imponible
Año 003
2.10%

3,350,000
3,107,334
91.2%
 CUENTAS ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

Disponibles 16,444,913
Inversiones en Acciones
Menor Valor Inversiones
Deudores por Venta 63,523,333
Estimación de Incobrabilidad
Cta.Cte.Empresas Relacionadas
Existencias 15,000,000
Estimación de Obsolescencia
Estimación Menor Valor Mercado
Impuestos por Recuperar 546,780
Gastos Anticipados
Terrenos 21,000,000
Bienes Raíces 49,000,000
Instalaciones 10,000,000
Vehículos 12,000,000
Bienes en Leasing 7,900,000
Depreciación Acumulada Bienes Raíces 816,667
Depreciación Acumulada Instalaciones 1,250,000
Depreciación Acumulada Vehículos 1,666,667
Depreciación Acumulada Leasing 1,124,653
Garantías Entregadas
Gastos de Remodelaciones 25,000,000
Amort.Acumulada Remodelaciones 3,125,000
Impuestos diferidos Activo

Material uso exclusivo Legal Publishing Relator Juan Cantillana Castillo

 CUENTAS ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

Disponibles 33,263,811
Inversiones en Acciones
Menor Valor Inversiones
Deudores por Venta 84,320,833
Estimación de Incobrabilidad
Cta.Cte.Empresas Relacionadas
Existencias 31,000,000
Estimación de Obsolescencia
Estimación Menor Valor Mercado
Impuestos por Recuperar
Gastos Anticipados
Terrenos 21,000,000
Bienes Raíces 49,000,000
Instalaciones 10,000,000
Vehículos 12,000,000
Bienes en Leasing 7,900,000
Depreciación Acumulada Bienes Raíces 2,450,000
Depreciación Acumulada Instalaciones 3,750,000
Depreciación Acumulada Vehículos 5,666,667
Depreciación Acumulada Leasing 3,747,368
Garantías Entregadas
Gastos de Remodelaciones 25,000,000
Amort.Acumulada Gastos de Org. 9,375,000
Impuestos diferidos Activo
Obligaciones Bancarias
Proveedores 79,269,384
Acreedores varios

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 CUENTAS ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA

Disponibles 48,720,259
Inversiones en Acciones 20,000,000
Menor Valor Inversiones 4,600,000
Deudores por Venta 111,510,000
Estimación de Incobrabilidad 16,864,167
Cta.Cte.Empresas Relacionadas
Existencias 47,000,000
Estimación de Obsolescencia 5,000,000
Estimación Menor Valor Mercado
Impuestos por Recuperar
Gastos Anticipados
Terrenos 21,000,000
Bienes Raíces 49,000,000
Instalaciones 10,000,000
Vehículos 12,000,000
Bienes en Leasing 7,900,000
Depreciación Acumulada Bienes Raíces 4,083,333
Depreciación Acumulada Instalaciones 6,250,000
Depreciación Acumulada Vehículos 9,666,667
Depreciación Acumulada Leasing 6,370,083
Garantías Entregadas
Gastos de Remodelaciones 25,000,000
Amort.Acumulada Gastos de Org. 15,625,000
Impuestos diferidos Activo
Obligaciones Bancarias 57,960,000
Proveedores 88,806,881
Acreedores varios

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DETERMINACION DEL CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
TOTAL DEL ACTIVO 241,268,226 293,911,244 368,693,341
Se agrega
Activo fijo Tributario (neto) 89,438,285 81,758,757 74,791,901

Se deduce
Activo fijo financiero (92,000,000) (92,000,000) (92,000,000)
Bienes en Leasing (7,900,000) (7,900,000) (7,900,000)
Gastos de Organización (25,000,000) (25,000,000) (25,000,000)
Intereses Diferidos Leasing CP (554,580) (319,950) (106,650)
Intereses diferidos Leasing LP (298,620) (106,650)
Capital Suscrito por pagar (20,000,000) (20,000,000)
Resultado del ejercicio (16,456,432)

ACTIVO DEPURADO 184,953,311 230,343,401 302,022,160

PASIVO EXIGIBLE 117,602,693 150,672,644 183,483,193 0

Total del Pasivo 241,268,226 293,911,244 368,693,341
Pasivos no exigibles (123,665,533) (143,238,600) (185,210,148)
Menor Valor Inversiones 4,600,000
Estimación de Incobrabilidad 16,864,167
Estimación Obsolescencia 5,000,000
Depreciación Acumulada Bienes Raíce 816,667 2,450,000 4,083,333
Depreciación Acumulada Instalaciones 1,250,000 3,750,000 6,250,000
Depreciación Acumulada Vehículos 1,666,667 5,666,667 9,666,667
Depreciación Acumulada Leasing 1,124,653 3,747,368 6,370,083
Amort.Acumulada Remodelaciones 3,125,000 9,375,000 15,625,000
Provision Vacaciones 875,000 3,017,000 3,231,667
Anticipo de clientes 25,000,000
Costo Estimado (22,800,000)
Obligaciones Leasing CP 3,884,167 3,107,334 1,553,666
Obligaciones Leasing LP 3,884,166 1,553,666
Provision Indemnizaciones 1,000,000 3,448,000 5,992,000
Capital autorizado 100,000,000 100,000,000 100,000,000
Resultados acumulados 7,289,213 11,458,565
Resultado del ejercicio 7,289,213 4,169,352
Provision Indemnizacion (Trib) (1,250,000) (4,335,000) (7,685,000)

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO 67,350,618 79,670,757 118,538,967

Profesor Juan Cantillana Castillo

Material uso exclusivo Legal Publishing
 ACTIVO FIJO TRIBUTARIO

Año 1 Fecha inicio vipc cm actual vt consumo remane dac in cm dac act dep ej dep ac cierre v libro
Edificio 02/07/01 49,000,000 2.5% 1,225,000 50,225,000 510 6 504 - - - 590,882 590,882 49,634,118
Terreno 02/07/01 21,000,000 2.5% 525,000 21,525,000 0 - - - - - 21,525,000
Instalaciones 02/07/01 10,000,000 2.5% 250,000 10,250,000 36 6 30 - - - 1,708,333 1,708,333 8,541,667
Vehiculos 30/07/01 12,000,000 2.5% 300,000 12,300,000 24 5 19 - - - 2,562,500 2,562,500 9,737,500

92,000,000 2,300,000 94,300,000 4,861,715 4,861,715 89,438,285

Año 2 Fecha inicio vipc cm actual vt consumo remane dac in cm dac act dep ej dep ac cierre v libro
Edificio 02/07/01 50,225,000 3.9% 1,958,775 52,183,775 504 12 492 590,882 23,044 613,926 1,227,854 1,841,780 50,341,995
Terreno 02/07/01 21,525,000 3.9% 839,475 22,364,475 0 0 - - - - - 22,364,475
Inst 02/07/01 10,250,000 3.9% 399,750 10,649,750 30 12 18 1,708,333 66,625 1,774,958 3,549,917 5,324,875 5,324,875
Vehiculos 30/07/01 12,300,000 3.9% 479,700 12,779,700 19 12 7 2,562,500 99,938 2,662,438 6,389,850 9,052,288 3,727,412

94,300,000 3,677,700 97,977,700 4,861,715 189,607 5,051,322 11,167,621 16,218,943 81,758,757

Año 3 Fecha inicio vipc cm actual vt consumo remane dac in cm dac act dep ej dep ac cierre v libro
Edificio 02/07/01 52,183,775 2.1% 1,095,859 53,279,634 492 12 480 1,841,780 38,677 1,880,457 1,253,638 3,134,095 50,145,539
Terreno 02/07/01 22,364,475 2.1% 469,654 22,834,129 0 0 - - - - - 22,834,129
Inst 02/07/01 10,649,750 2.1% 223,645 10,873,395 18 12 6 5,324,875 111,822 5,436,697 3,624,465 9,061,162 1,812,233
Vehiculos 30/07/01 12,779,700 2.1% 268,374 13,048,074 7 7 0 9,052,288 190,098 9,242,386 3,805,688 13,048,074 -

97,977,700 2,057,532 100,035,232 16,218,943 340,597 16,559,540 8,683,791 25,243,331 74,791,901

Edificio Instalaciones Vehiculos

Fecha de construccion 02/01/1995 vida util tributaria 10 años vida util tributaria 7 años
vida util tributaria 50 años

IAS 2004 5 500,000 0.5 1,250,000 1,250,000

3,085,000
IAS 2005 5 510000 1.5 3,825,000
1 510000 1 510,000 4,335,000
3,350,000
IAS 2006 5 530000 2.5 6,625,000
1 530000 2 1,060,000 7,685,000

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 ACTIVO FIJO FINANCIERO

Año 1 Fecha inicio vipc cm actual vt consumo remanen dac in cm dac act dep ej dep ac cierre v libro
Edificio 02/07/01 49,000,000 0.0% - 49,000,000 360 6 354 - - - 816,667 816,667 48,183,333
Terreno 02/07/01 21,000,000 0.0% - 21,000,000 0 - - 21,000,000
Instalaciones 02/07/01 10,000,000 0.0% - 10,000,000 48 6 42 - - - 1,250,000 1,250,000 8,750,000
Vehiculos 30/07/01 12,000,000 0.0% - 12,000,000 36 5 31 - - - 1,666,667 1,666,667 10,333,333
Bienes Leasing 30/07/01 7,900,000 0.0% - 7,900,000 36 5 31 1,124,653 1,124,653 6,775,347
99,900,000 - 99,900,000 4,857,987 4,857,987 95,042,013
Gastos de Remodelaciones 02/07/01 25,000,000 0.0% - 25,000,000 48 6 42 - - - 3,125,000 3,125,000 21,875,000 - - -

Año 2 Fecha inicio vipc cm actual vt consumo remanen dac in cm dac act dep ej dep ac cierre v libro
Edificio 02/07/01 49,000,000 0.0% - 49,000,000 354 12 342 816,667 - 816,667 1,633,333 2,450,000 46,550,000 1
Terreno 02/07/01 21,000,000 0.0% - 21,000,000 0 0 - - - - - 21,000,000 -
Inst 02/07/01 10,000,000 0.0% - 10,000,000 42 12 30 1,250,000 - 1,250,000 2,500,000 3,750,000 6,250,000 -
Vehiculos 30/07/01 12,000,000 0.0% - 12,000,000 31 12 19 1,666,667 - 1,666,667 4,000,000 5,666,667 6,333,333 - 666,666
Bienes Leasing 30/07/01 7,900,000 0.0% - 7,900,000 31 12 19 1,124,653 - 1,124,653 2,622,715 3,747,368 4,152,632 - 373,409
99,900,000 - 99,900,000 - 4,857,987 10,756,048 15,614,035 84,285,965
Gastos de Remodelaciones 02/07/01 25,000,000 0.0% - 25,000,000 42 12 30 3,125,000 - 3,125,000 6,250,000 9,375,000 15,625,000 - - -

Año 3 Fecha inicio vipc cm actual vt consumo remanen dac in cm dac act dep ej dep ac cierre v libro
Edificio 02/07/01 49,000,000 0.0% - 49,000,000 342 12 330 2,450,000 2,450,000 1,633,333 4,083,333 44,916,667
Terreno 02/07/01 21,000,000 0.0% - 21,000,000 0 0 - - - - 21,000,000
Inst 02/07/01 10,000,000 0.0% - 10,000,000 30 12 18 3,750,000 3,750,000 2,500,000 6,250,000 3,750,000
Vehiculos 30/07/01 12,000,000 0.0% - 12,000,000 19 12 7 5,666,667 5,666,667 4,000,000 9,666,667 2,333,333
Bienes Leasing 30/07/01 7,900,000 0.0% - 7,900,000 19 12 7 3,747,368 3,747,368 2,622,715 6,370,083 1,529,917
99,900,000 - 99,900,000 - 15,614,035 10,756,048 26,370,083 73,529,917
Gastos de Remodelaciones 02/07/01 25,000,000 0.0% - 25,000,000 30 12 18 9,375,000 9,375,000 6,250,000 15,625,000 9,375,000 - - -

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DETERMINACION RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

AL 31.12.2001

Provisoria Definitiva

RESULTADO CONTABLE 7,289,213

AGREGADOS 12,726,787 0
Anticipos de clientes
Amortizacion remodelaciones (fin) 3,125,000
Depreciacion Contable 4,857,987
Indemnización años de servicios (fin) 1,000,000
Intereses leasing 568,800
Deudas incobrables
Obsolescencia de inventarios
Vacaciones (Ejercicio actual) 875,000
CM Activo fijo (trib) 2,300,000
Pérdida valor de inversiones
Impuesto renta
Impuesto renta diferido

DEDUCCIONES (34,665,382) 0
Costo Anticipos de clientes
Amortización remodelaciones (trib) 25,000,000
Depreciación (trib) 4,861,715
Indemnización años de servicios (trib) 1,250,000
Vacaciones (Ejercicio anterior) 0
Cuotas leasing pagadas 1,553,667
Corrección monetaria CPT 2,000,000
Pérdida tributaria

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.0001 (14,649,382) 0

Corrección monetaria 3.90%

(571,326)
DETERMINACION RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

AL 31.12.2002

Provisoria Definitiva

RESULTADO CONTABLE 4,169,352

AGREGADOS 26,385,741 0
Anticipos de clientes
Amortizacion remodelaciones (fin) 6,250,000
Depreciacion Contable 10,756,048
Indemnización años de servicios (fin) 2,448,000
Intereses leasing 426,600
Deudas incobrables
Obsolescencia de inventarios
Vacaciones (Ejercicio actual) 3,017,000
CM Activo fijo (trib) 3,488,093
Pérdida valor de inversiones
Impuesto renta
Impuesto renta diferido

DEDUCCIONES (36,082,336) 0
Costo Anticipos de clientes
Amortización remodelaciones (trib)
Depreciación (trib) 11,167,621
Indemnización años de servicios (trib) 3,085,000
Vacaciones (Ejercicio anterior) 875,000
Cuotas leasing pagadas 3,107,333
Corrección monetaria CPT 2,626,674
Pérdida tributaria 15,220,708

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.0002 (5,527,243) 0

DETERMINACION RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

AL 31.12.2003

Provisoria Definitiva

RESULTADO CONTABLE (16,456,432)

AGREGADOS 76,282,767 0
Anticipos de clientes 25,000,000
Amortizacion remodelaciones (fin) 6,250,000
Depreciacion Contable 10,756,048
Indemnización años de servicios (fin) 2,544,000
Intereses leasing 319,950
Deudas incobrables 16,864,167
Obsolescencia de inventarios 5,000,000
Vacaciones (Ejercicio actual) 3,231,667
CM Activo fijo (trib) 1,716,935
Pérdida valor de inversiones 4,600,000
Impuesto renta
Impuesto renta diferido

DEDUCCIONES (48,274,526) 0
Costo Anticipos de clientes 22,800,000
Amortización remodelaciones (trib)
Depreciación (trib) 8,683,791
Indemnización años de servicios (trib) 3,350,000
Vacaciones (Ejercicio anterior) 3,017,000
Cuotas leasing pagadas 3,107,334
Corrección monetaria CPT 1,673,086
Pérdida tributaria 5,643,315

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.0001 11,551,809 0

 CUENTAS ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

Disponibles 16,444,913
Inversiones en Acciones
Menor Valor Inversiones
Deudores por Venta 63,523,333
Estimación de Incobrabilidad
Cta.Cte.Empresas Relacionadas
Existencias 15,000,000
Estimación de Obsolescencia
Estimación Menor Valor Mercado
Impuestos por Recuperar 546,780
Gastos Anticipados
Terrenos 21,000,000
Bienes Raíces 49,000,000
Instalaciones 10,000,000
Vehículos 12,000,000
Bienes en Leasing 7,900,000
Depreciación Acumulada Bienes Raíces 816,667
Depreciación Acumulada Instalaciones 1,250,000
Depreciación Acumulada Vehículos 1,666,667
Depreciación Acumulada Leasing 1,124,653
Garantías Entregadas
Gastos de Remodelaciones 25,000,000
Amort.Acumulada Remodelaciones 3,125,000
Impuestos diferidos Activo 4,993,059

Material uso exclusivo Legal Publishing Relator Juan Cantillana Castillo

 CUENTAS ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

Disponibles 33,263,811
Inversiones en Acciones
Menor Valor Inversiones
Deudores por Venta 84,320,833
Estimación de Incobrabilidad
Cta.Cte.Empresas Relacionadas
Existencias 31,000,000
Estimación de Obsolescencia
Estimación Menor Valor Mercado
Impuestos por Recuperar
Gastos Anticipados
Terrenos 21,000,000
Bienes Raíces 49,000,000
Instalaciones 10,000,000
Vehículos 12,000,000
Bienes en Leasing 7,900,000
Depreciación Acumulada Bienes Raíces 2,450,000
Depreciación Acumulada Instalaciones 3,750,000
Depreciación Acumulada Vehículos 5,666,667
Depreciación Acumulada Leasing 3,747,368
Garantías Entregadas
Gastos de Remodelaciones 25,000,000
Amort.Acumulada Gastos de Org. 9,375,000
Impuestos diferidos Activo
Obligaciones Bancarias
Proveedores 79,269,384
Acreedores varios

Material uso exclusivo Legal Publishing Relator Juan Cantillana Castillo

 CUENTAS ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA

Disponibles 48,720,259
Inversiones en Acciones 20,000,000
Menor Valor Inversiones 4,600,000
Deudores por Venta 111,510,000
Estimación de Incobrabilidad 16,864,167
Cta.Cte.Empresas Relacionadas
Existencias 47,000,000
Estimación de Obsolescencia 5,000,000
Estimación Menor Valor Mercado
Impuestos por Recuperar
Gastos Anticipados
Terrenos 21,000,000
Bienes Raíces 49,000,000
Instalaciones 10,000,000
Vehículos 12,000,000
Bienes en Leasing 7,900,000
Depreciación Acumulada Bienes Raíces 4,083,333
Depreciación Acumulada Instalaciones 6,250,000
Depreciación Acumulada Vehículos 9,666,667
Depreciación Acumulada Leasing 6,370,083
Garantías Entregadas
Gastos de Remodelaciones 25,000,000
Amort.Acumulada Gastos de Org. 15,625,000
Impuestos diferidos Activo
Obligaciones Bancarias 57,960,000
Proveedores 88,806,881
Acreedores varios

Material uso exclusivo Legal Publishing Relator Juan Cantillana Castillo

DETERMINACION DEL CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
TOTAL DEL ACTIVO 241,268,226 293,911,244 368,693,341
Se agrega
Activo fijo Tributario (neto) 89,438,285 81,758,757 74,791,901

Se deduce
Activo fijo financiero (92,000,000) (92,000,000) (92,000,000)
Bienes en Leasing (7,900,000) (7,900,000) (7,900,000)
Gastos de Organización (25,000,000) (25,000,000) (25,000,000)
Intereses Diferidos Leasing CP (554,580) (319,950) (106,650)
Intereses diferidos Leasing LP (298,620) (106,650)
Capital Suscrito por pagar (20,000,000) (20,000,000)
Resultado del ejercicio (16,456,432)

ACTIVO DEPURADO 184,953,311 230,343,401 302,022,160

PASIVO EXIGIBLE 117,602,693 150,672,644 183,483,193 0

Total del Pasivo 241,268,226 293,911,244 368,693,341
Pasivos no exigibles (123,665,533) (143,238,600) (185,210,148)
Menor Valor Inversiones 4,600,000
Estimación de Incobrabilidad 16,864,167
Estimación Obsolescencia 5,000,000
Depreciación Acumulada Bienes Raíce 816,667 2,450,000 4,083,333
Depreciación Acumulada Instalaciones 1,250,000 3,750,000 6,250,000
Depreciación Acumulada Vehículos 1,666,667 5,666,667 9,666,667
Depreciación Acumulada Leasing 1,124,653 3,747,368 6,370,083
Amort.Acumulada Remodelaciones 3,125,000 9,375,000 15,625,000
Provision Vacaciones 875,000 3,017,000 3,231,667
Anticipo de clientes 25,000,000
Costo Estimado (22,800,000)
Obligaciones Leasing CP 3,884,167 3,107,334 1,553,666
Obligaciones Leasing LP 3,884,166 1,553,666
Provision Indemnizaciones 1,000,000 3,448,000 5,992,000
Capital autorizado 100,000,000 100,000,000 100,000,000
Resultados acumulados 7,289,213 11,458,565
Resultado del ejercicio 7,289,213 4,169,352
Provision Indemnizacion (Trib) (1,250,000) (4,335,000) (7,685,000)

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO 67,350,618 79,670,757 118,538,967

Profesor Juan Cantillana Castillo

Material uso exclusivo Legal Publishing
DETERMINACION RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

AL 31.12.2001

Provisoria Definitiva

RESULTADO CONTABLE 7,289,213 6,231,369

AGREGADOS 12,726,787 13,784,631

Anticipos de clientes
Amortizacion remodelaciones (fin) 3,125,000 3,125,000
Depreciacion Contable 4,857,987 4,857,987
Indemnización años de servicios (fin) 1,000,000 1,000,000
Intereses leasing 568,800 568,800
Deudas incobrables 0
Obsolescencia de inventarios 0
Vacaciones (Ejercicio actual) 875,000 875,000
CM Activo fijo (trib) 2,300,000 2,300,000
Pérdida valor de inversiones 0
Impuesto renta 0
Impuesto renta diferido 1,057,844

DEDUCCIONES (34,665,382) (34,665,382)

Costo Anticipos de clientes
Amortización remodelaciones (trib) 25,000,000 25,000,000
Depreciación (trib) 4,861,715 4,861,715
Indemnización años de servicios (trib) 1,250,000 1,250,000
Vacaciones (Ejercicio anterior) 0 0
Cuotas leasing pagadas 1,553,667 1,553,667
Corrección monetaria CPT 2,000,000 2,000,000
Pérdida tributaria

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.0001 (14,649,382) (14,649,382)

Corrección monetaria 3.90%

(571,326)
DETERMINACION RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

AL 31.12.2002

Provisoria Definitiva

RESULTADO CONTABLE 4,169,352

AGREGADOS 26,385,741 0
Anticipos de clientes
Amortizacion remodelaciones (fin) 6,250,000
Depreciacion Contable 10,756,048
Indemnización años de servicios (fin) 2,448,000
Intereses leasing 426,600
Deudas incobrables
Obsolescencia de inventarios
Vacaciones (Ejercicio actual) 3,017,000
CM Activo fijo (trib) 3,488,093
Pérdida valor de inversiones
Impuesto renta
Impuesto renta diferido

DEDUCCIONES (36,082,336) 0
Costo Anticipos de clientes
Amortización remodelaciones (trib)
Depreciación (trib) 11,167,621
Indemnización años de servicios (trib) 3,085,000
Vacaciones (Ejercicio anterior) 875,000
Cuotas leasing pagadas 3,107,333
Corrección monetaria CPT 2,626,674
Pérdida tributaria 15,220,708

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.0002 (5,527,243) 0

DETERMINACION RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

AL 31.12.2003

Provisoria Definitiva

RESULTADO CONTABLE (16,456,432)

AGREGADOS 76,282,767 0
Anticipos de clientes 25,000,000
Amortizacion remodelaciones (fin) 6,250,000
Depreciacion Contable 10,756,048
Indemnización años de servicios (fin) 2,544,000
Intereses leasing 319,950
Deudas incobrables 16,864,167
Obsolescencia de inventarios 5,000,000
Vacaciones (Ejercicio actual) 3,231,667
CM Activo fijo (trib) 1,716,935
Pérdida valor de inversiones 4,600,000
Impuesto renta
Impuesto renta diferido

DEDUCCIONES (48,274,526) 0
Costo Anticipos de clientes 22,800,000
Amortización remodelaciones (trib)
Depreciación (trib) 8,683,791
Indemnización años de servicios (trib) 3,350,000
Vacaciones (Ejercicio anterior) 3,017,000
Cuotas leasing pagadas 3,107,334
Corrección monetaria CPT 1,673,086
Pérdida tributaria 5,643,315

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.0001 11,551,809 0