PENSIONES DE JUBILACIÓN

CONTRIBUTIVAS

Juan Luis Ramos Flores

Juan Campos Gómez
Moisés Samuel López Ortiz
Ángel Manuel Vegas Castillo
Carlos Portero Aguilar
 EL SISTEMA DE PENSIONES EN ESPAÑA
Los cinco principios que rigen el funcionamiento de nuestro sistema de pensiones son:

1. Principio de reparto: Las prestaciones se financian mediante las cotizaciones de los

trabajadores que se encuentran en activo. 

2. Principio de proporcionalidad contributiva: Los importes de las prestaciones dependen de

las cantidades aportadas mediante las cotizaciones de los trabajadores durante su vida laboral.

3. Principio de universalidad: Se tendrá acceso a un nivel no contributivo de prestaciones que

tendrá naturaleza asistencial, para cubrir necesidades básicas a quienes carecen de recursos
económicos. 

4. Principio de gestión pública: Son las entidades públicas las que se encargan de la gestión y
financiación del sistema.

5. Principio de suficiencia de prestaciones: Se debe garantizar un importe de las prestaciones

suficientes para cubrir las necesidades que protejan.  

En base a estos principios, nuestro sistema de pensiones necesita para su sostenimiento de un

gran número de trabajadores activos, que supere con creces el número de pensionistas. 

Existen diferentes tipos de prestaciones tanto en su modalidad contributiva como no

contributiva, siendo las pensiones de jubilación contributivas las que adquieren una mayor
importancia dado el número de beneficiarios de este tipo de prestaciones y la cuantía media
que alcanzan las mismas, motivo por el cual será el elemento principal en el que se centrará
este análisis.

⮚ GASTO EN PENSIONES

El gasto total de pensiones en España fue de 10.913,11 millones de euros en noviembre de

2022, lo que supone un aumento del 6,16% con respecto al mismo mes del año pasado. Las
pensiones de jubilación suponen el mayor gasto, acumulando 7.914,18 millones de euros por
encima de las pensiones de viudedad (1.839,2 millones de euros), incapacidad permanente
(981,51 millones), orfandad (149,61 millones) y las de favor familiar (28,62 millones).  

El gasto total de pensiones en Andalucía fue de 1.567,71 millones de euros en abril de 2022, lo
que supone un aumento del 6,77% con respecto al mismo mes del año anterior. Las pensiones
de jubilación suponen el mayor gasto, acumulando 1.053,62 millones de euros, por encima de
las pensiones de viudedad ( 282,22 millones de euros), incapacidad permanente (195,95),
orfandad (28,95) y las de favor familiar (0,7). 

https://www.epdata.es/datos/pensiones-graficos-datos/20/espana/106.
 PENSIÓN DE JUBILACIÓN

La prestación por jubilación, en su modalidad contributiva, cubre la pérdida de ingresos que

sufre una persona cuando, alcanzada la edad establecida, cesa en el trabajo por cuenta ajena o
propia, poniendo fin a su vida laboral, o reduce su jornada de trabajo y su salario en los
términos legalmente establecidos.

Esta prestación está incluida dentro de la acción protectora del Régimen General y de los
Regímenes Especiales que integran el Sistema de la Seguridad Social, con las particularidades y
salvedades que, en cada caso y para cada modalidad, se indican en el respectivo Régimen
Especial. Junto a ella, pervive la pensión de vejez del Régimen residual del SOVI.

La previsión de aumento de este gasto en el futuro, debido al envejecimiento de la población y

al aumento de la cuantía media de las pensiones, exige el establecimiento de medidas que
permitan un equilibrio financiero del sistema. Por ello, se vienen sucediendo desde hace varias
décadas sucesivas reformas del sistema de pensiones cuyo fin último es el de conseguir una
viabilidad financiera, que han dado lugar a diferentes modelos o tipos de acceso a la jubilación.

La principal y posiblemente una de las más polémicas medidas implantadas mediante la

reforma de las pensiones del año 2013 fue el aumento de la edad de jubilación de manera
progresiva, de los 65 a los 67 años de edad, así como el aumento del número de años para
poder acceder al 100 % de la pensión. Se mantiene el periodo mínimo de cotización acreditado
para el acceso a la pensión, que consiste en haber estado de alta al menos 15 años durante
toda la vida laboral, teniendo al menos 2 años cotizados en los últimos 15.

La edad de jubilación variará en función de los años cotizados, quedando establecida de la

siguiente forma:
Por otro lado, también fue modificada la fórmula de cálculo de la base reguladora,
aumentándole el número de años cotizados para la determinación de la misma, pasando
gradualmente de los 15 a los 25 años anteriores a la jubilación, tal como se refleja en la tabla
siguiente:

Años
Año Nº. meses computables/Divisor
computables

2013 192 / 224 16

2014 204 / 238 17

2015 216 / 252 18

2016 228 / 266 19

2017 240 / 280 20

2018 252 / 294 21

2019 264 / 308 22

2020 276 / 322 23

2021 288 / 336 24

2022 300 / 350 25

Dependiendo del régimen de seguridad social del que proceda un afiliado tendrá derecho a un
tipo de modalidad de jubilación u otro. Pasamos a repasar las modalidades de jubilación del
régimen general:

⮚ RÉGIMEN GENERAL.
⮚ Jubilación ordinaria
Se puede acceder únicamente reuniendo los requisitos de edad y mínimo de años
cotizados.
 ⮚ Jubilación anticipada por razón del grupo o actividad profesional
La edad ordinaria de jubilación puede ser rebajada o anticipada en aquellos grupos o
actividades profesionales, cuyos trabajos sean de naturaleza excepcionalmente penosa,
peligrosa, tóxica o insalubre y acusen elevados índices de morbilidad o mortalidad.

⮚ Jubilación anticipada de trabajadores con discapacidad

La edad ordinaria exigida para el acceso a la pensión de jubilación, se reducirá en un
período equivalente al que resulte de aplicar al tiempo efectivamente trabajado los
coeficientes que correspondan, siempre que durante los períodos de trabajo realizados se
acrediten unos determinados grados de discapacidad

⮚ Jubilación anticipada por tener la condición de mutualista

Podrán causar derecho a la pensión contributiva de jubilación a partir de los 60 años, con
aplicación de coeficientes reductores, a trabajadores que hayan cotizado en algunas
Mutualidades Laborales, algunas empresas empresas públicas (como RENFE) y los
trabajadores comprendidos en los regímenes especiales de la Minería y el Carbón o de los
Trabajadores de Mar, y siempre que hubiesen tenido cotizaciones con anterioridad al año
1971.

⮚ Jubilación anticipada sin tener la condición de mutualista

A partir del 17-03-2013, esta modalidad de jubilación se mantiene vigente sólo para
quienes resulte de aplicación lo establecido en la disposición transitoria cuarta, apartado 5
de la LGSS. (Las personas cuya relación laboral se haya extinguido antes de 1 de abril de 2013, siempre que
con posterioridad a tal fecha no vuelvan a quedar incluidas en alguno de los regímenes del sistema de la
Seguridad Social. Las personas con relación laboral suspendida o extinguida como consecuencia de decisiones
adoptadas en expedientes de regulación de empleo, o por medio de convenios colectivos de cualquier ámbito,
acuerdos colectivos de empresa, así como por decisiones adoptadas en procedimientos concursales, aprobados,
suscritos o declarados con anterioridad a 1 de abril de 2013

⮚ Jubilación anticipada derivada del cese no voluntario en el trabajo

Se permite la jubilación hasta con una edad inferior a la edad exigida legalmente, cuando el
cese en el trabajo se produce como consecuencia de alguna de estas causas:

a. El despido colectivo por causas económicas, técnicas, organizativas o de producción,

conforme al artículo 51 del Estatuto de los Trabajadores (ET).
b. El despido objetivo por causas por causas objetivas, conforme al artículo 52 del ET.
c. La extinción del contrato por resolución judicial, en los supuestos contemplados en el
texto refundido de la Ley Concursal aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5
de mayo.
d. La muerte, jubilación o incapacidad del empresario individual, sin perjuicio de lo dispuesto
en el artículo 44 del ET, o la extinción de la personalidad jurídica del contratante.
 e. La extinción del contrato de trabajo motivada por la existencia de fuerza mayor
constatada por la autoridad laboral conforme a lo establecido en el artículo 51.7 del ET.
f. La extinción del contrato por voluntad del trabajador por las causas previstas en los
artículos 40.1 (movilidad geográfica), 41.3 (modificación sustancial de condiciones de
trabajo) y 50 (incumplimientos del empresario) del ET.
g. La extinción del contrato por voluntad de la trabajadora por ser víctima de la violencia de
género prevista en el artículo 49.1.m) del ET.

⮚ Jubilación anticipada por voluntad del trabajador

En este caso solo se podrá reducir en dos años como máximo la edad de jubilación, y siempre
que se acredite un período mínimo de cotización efectiva de 35 años.
Esta modalidad surge tras la reforma de 2011-2013, para hacer frente a la exclusión del
mercado de trabajo pero con requisitos muy exigentes y unas altas penalizaciones.

⮚ Jubilación parcial
A partir del 01-04-2013, se modifican los requisitos de acceso a esta modalidad de jubilación.
Beneficiarios / requisitos

▪ Los trabajadores por cuenta ajena, integrados en cualquier Régimen de la Seguridad

Social, así como los socios trabajadores o de trabajo de las cooperativas en los
términos del artículo 215 de la LGSS, que tengan 60 años cumplidos y reúnan las
demás condiciones exigidas para tener derecho a la pensión de jubilación contributiva
de la Seguridad Social, podrán acceder a la jubilación parcial en los siguientes
términos:
Jubilación parcial sin contrato de relevo:

▪ Edad mínima: la edad ordinaria de jubilación que en cada caso resulte de aplicación

(años reales, sin aplicación de coeficientes reductores de la edad de jubilación).

▪ Pueden estar contratados a jornada completa o parcial.

▪ Reducción de la jornada trabajo: estará comprendida entre un mínimo de un 25% y un

máximo del 50%. La reducción de jornada puede llegar hasta el 75%, para los
supuestos en que el trabajador relevista sea contratado a jornada completa mediante
un contrato de duración indefinido (art. 215.2.c LGSS 2015).

 
Jubilación parcial con contrato de relevo:

▪ Siempre que con carácter simultáneo se celebre un contrato de relevo en los términos

previstos en el artículo 12.7 del Estatuto de los Trabajadores (ET), los trabajadores a
tiempo completo podrán acceder a la jubilación parcial cuando reúnan los
siguientes requisitos:

▪ Deberán estar contratados a jornada completa. Se asimilan los contratados a tiempo

parcial cuyas jornadas, en conjunto, equivalgan en días teóricos a los de un trabajador
a tiempo completo comparable, siempre que se reúnan en los distintos empleos los
requisitos de antigüedad, reducción de jornada y contratación del relevista.

▪ Que se celebre simultáneamente un contrato de relevo.

▪ Edad mínima (sin aplicación de las reducciones de edad de jubilación):

▪ Si tienen la condición de "mutualistas", 60 años de edad real.

▪ Si no tienen la condición de mutualistas, la exigencia de este requisito de edad se

aplicará de forma gradual, desde el año 2013 al 2027, en función de los períodos
cotizados:
⮚ Jubilación parcial. Industria manufacturera. Aplicación de la normativa
anterior a la Ley 27/2011, de 1 de agosto para hechos causantes de
8-12-2018 a 31-12-2022

• Para trabajadores cuyas funciones requieran esfuerzo físico o alto grado de atención
en tareas de fabricación, elaboración o transformación, así como en las de montaje,
puesta en funcionamiento, mantenimiento y reparación especializados de maquinaria y
equipo industrial en empresas clasificadas como industria manufacturera.

• Que el trabajador que solicite el acceso a la jubilación parcial acredite un período de

antigüedad en la empresa de, al menos, seis años inmediatamente anteriores a la fecha
de la jubilación parcial.

• La reducción de la jornada de trabajo del jubilado parcial se hallará comprendida entre
un mínimo de un 25 por ciento y 80 por ciento dependiendo de la jornada del trabajador
relevista

• Se necesita acreditar un período de cotización de treinta y tres años en la fecha del
hecho causante de la jubilación parcial, veinticinco años para personas con discapacidad
igual o superior al 33%.

▪ Jubilación especial a los 64 años

Modalidad de jubilación que, como medida de fomento del empleo, rebaja la edad mínima de
jubilación exigida de 65 años a 64 años, sin la aplicación de coeficientes reductores por
edad, permitiendo al trabajador por cuenta ajena acceder a la pensión de jubilación con los
mismos derechos económicos que si tuviera 65 años cumplidos. Podrán ser beneficiarios de
esta modalidad de jubilación los trabajadores por cuenta ajena pertenecientes a empresas que,
en virtud de convenio colectivo o pacto, los sustituye al tiempo de su cese por jubilación por
otros trabajadores, siempre que se cumplan las condiciones y los requisitos exigidos.
Esta modalidad desaparece a partir de 01-01-2013, si bien se mantendrá para quienes resulte
de aplicación lo establecido en la disposición final 12.2 (a las personas cuya relación laboral se haya
extinguido antes de la publicación de la presente Ley, así como a quienes viesen suspendida o extinguida su
relación laboral como consecuencia de decisiones adoptadas en expedientes de regulación de empleo o por medio
de convenios colectivos de cualquier ámbito o acuerdos colectivos de empresa, incluidos los supuestos de
extinciones derivadas de planes sectoriales de ordenación y reestructuración, así como por decisiones adoptadas
en procedimientos concursales, aprobados o suscritos en todos los supuestos con anterioridad a la fecha de
publicación de la presente Ley, con independencia de que la extinción de la relación laboral se haya producido con
anterioridad o posterioridad al 1 de enero de 2013.) de la Ley 27/2011, de 1 de agosto.
En cuanto a la jubilación en los REGIMENES ESPECIALES:

RETA.
● Se establece la misma edad ordinaria de jubilación.
● En este régimen no se contempla la jubilación anticipada ni la jubilación especial a los
64 años.
● Se prevé en la Ley la jubilación parcial, aunque el artículo 318 de la LGSS requiere el
desarrollo reglamentario que por el momento no se ha producido, por lo que los
autónomos no pueden optar en la actualidad a esta modalidad de jubilación.

REGIMEN ESPECIAL DE LA MINERIA Y EL CARBON.

● Se establece una edad de jubilación rebajada por coeficientes que comprenden el 0,50
al 0,05 según la peligrosidad y toxicidad de la actividad desarrollada, por lo que se
tendrán en cuenta las categorías profesionales que haya tenido el jubilado durante su
vida laboral. Por tanto se permite la jubilación anticipada sin ningún tipo de
penalización, ni pérdida de cotizaciones, pues el tiempo que resulte rebajada la edad
de jubilación se computará como cotizado.
● Se contempla una jubilación de inválidos totales para los pensionistas de incapacidad
permanente que cumplan los requisitos de edad, tiempo cotizado en el régimen
especial y acreditación del ingreso de cuotas durante la duración de la incapacidad
permanente (empresario y trabajador).

REGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES DEL MAR

● También se establecen coeficientes reductores de la edad de jubilación en
determinados trabajos que se desarrollan en el mar (pudiendo reducir hasta en 10
años la edad, respecto a la general de 65), que pueden llegar hasta el 0,40.
MEDIDAS DE COMPATIBILIZACIÓN DEL COBRO DE LA
PENSIÓN CON EL TRABAJO

⮚Jubilación Activa
La jubilación activa es una modalidad de jubilación que permite compatibilizar la
percepción de pensión y la realización de un trabajo por cuenta ajena o propia. El
acceso a la misma es posible tanto para trabajadores por cuenta propia como
trabajadores por cuenta ajena. Tiene el objetivo de favorecer la continuidad de la vida
laboral de los trabajadores de mayor edad, es decir, el llamado envejecimiento activo.
Al mismo tiempo, contribuir a la sostenibilidad del sistema de pensiones.

Como novedad de 2022, la reciente reforma de las pensiones (primer paquete de

medidas) ha introducido un nuevo requisito para acceder a la jubilación activa: el de
que tiene que haber transcurrido al menos un año desde que el causante de pensión
haya cumplido la edad ordinaria de jubilación.

Además, es una opción de jubilación prevista solo para aquellos trabajadores que han
cotizado el tiempo suficiente para acceder a la pensión completa, que para el año 2022
es un mínimo de 36 años.

● Requisitos de acceso a la Jubilación activa

El disfrute de la pensión contributiva de jubilación será compatible con la realización de

cualquier trabajo por cuenta ajena o por cuenta propia del pensionista, siempre que se
cumplan los siguientes requisitos y términos:

⮚ El acceso a la pensión deberá haber tenido lugar al menos un año después de

haber cumplido la edad legal de jubilación que en cada caso resulte de
aplicación, sin que, a estos efectos, sean admisibles jubilaciones acogidas a
bonificaciones o anticipaciones de la edad de jubilación que pudieran ser de
aplicación al interesado. En 2022 la edad legal de jubilación ordinaria son los
66 años y 2 meses en el caso de que se acrediten menos de 37 años y 6 meses
de cotizaciones, o bien 65 años en caso de haber cotizado 37 años y 6 meses o
más.

⮚ El porcentaje aplicable a la respectiva base reguladora a efectos de determinar

el importe de la pensión causada ha de alcanzar el 100%.
⮚ El trabajo compatible con la pensión podrá realizarse por cuenta ajena a
tiempo completo o a tiempo parcial, o bien por cuenta propia.
⮚ La cuantía de la pensión de jubilación activa será equivalente al 50% del
importe resultante en el reconocimiento inicial, una vez aplicado, si procede, el
 límite máximo de pensión pública, o del que se esté percibiendo, en el
momento de inicio de la compatibilidad con el trabajo, excluido el
complemento por mínimos, cualquiera que sea la jornada laboral o la actividad
que realice el pensionista. No obstante, si la actividad se realiza por cuenta
propia (es decir, como autónomo) y se acredita tener contratado, al menos, a
un trabajador por cuenta ajena, la cuantía de la pensión compatible con el
trabajo alcanzará el 100 %.
⮚ La pensión se revalorizará en su integridad en los términos establecidos para
las pensiones del sistema de la Seguridad Social. No obstante, en tanto se
mantenga el trabajo compatible, el importe de la pensión más las
revalorizaciones acumuladas se reducirá en un 50%, excepto en el supuesto
indicado de realización de trabajos por cuenta propia y tener contratado al
menos un trabajador.
⮚ El pensionista no tendrá derecho a los complementos para pensiones inferiores
a la mínima durante el tiempo en el que compatibilice la pensión con el
trabajo.
⮚ El beneficiario tendrá la consideración de pensionista a todos los efectos.

⮚ Finalizada la relación laboral por cuenta ajena, se restablecerá el percibo

íntegro de la pensión de jubilación. Igual restablecimiento de la pensión íntegra
se producirá en el caso de cese en la actividad por cuenta propia cuando no se
dieran las circunstancias que permitan compatibilizar el 100% de la pensión de
jubilación con el trabajo.
⮚ Los supuestos de desempeño de un puesto de trabajo o alto cargo en el sector
público serán incompatibles con la percepción de la pensión de jubilación (es
decir, este caso no es posible la jubilación activa).
⮚ La jubilación activa resulta incompatible con la jubilación demorada, es decir,
con la percepción del complemento por prolongación de la vida activa laboral
más allá de la edad ordinaria de jubilación.

● ¿Se ha de cotizar durante la situación de jubilación activa?

Durante la realización del trabajo por cuenta ajena o por cuenta propia, compatible con
la pensión de jubilación, los empresarios y los trabajadores cotizarán a la Seguridad
Social únicamente por incapacidad temporal y por contingencias profesionales. Por
incapacidad temporal, la empresa abonará el 1,25%, mientras que el trabajador deberá
abonar el 0,25% restante, hasta alcanzar un tipo total de 1,50%.

No obstante, quedarán sujetos a una cotización especial de solidaridad del 9% sobre la

base de cotización por contingencias comunes, no computable para las prestaciones.
 ⮚ Jubilación flexible
▪ Se considera como situación de jubilación flexible la derivada de la posibilidad de
compatibilizar, una vez causada, la pensión de jubilación con un contrato a tiempo
parcial, dentro de los límites de jornada a que se refiere el artículo 12.6 del ET (6. Para que
el trabajador pueda acceder a la jubilación parcial, en los términos establecidos en el texto refundido de la Ley General
de la Seguridad Social y demás disposiciones concordantes, deberá acordar con su empresa una reducción de jornada y
de salario de entre un mínimo del veinticinco por ciento y un máximo del cincuenta por ciento y la empresa deberá
concertar simultáneamente un contrato de relevo, de acuerdo con lo establecido en el apartado siguiente, con objeto de
sustituir la jornada de trabajo dejada vacante por el trabajador que se jubila parcialmente. También se podrá concertar
el contrato de relevo para sustituir a los trabajadores que se jubilen parcialmente después de haber cumplido la edad de
jubilación ordinaria que corresponda conforme a lo establecido en el texto refundido de la Ley General de la Seguridad
Social. La reducción de jornada y de salario podrá alcanzar el setenta y cinco por ciento cuando el contrato de relevo se
concierte a jornada completa y con duración indefinida, siempre que el trabajador cumpla los requisitos establecidos en
el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social. La ejecución de este contrato de trabajo a tiempo parcial y su
retribución serán compatibles con la pensión que la Seguridad Social reconozca al trabajador en concepto de jubilación
parcial. La relación laboral se extinguirá al producirse la jubilación total del trabajador.), con
la consecuente
minoración de aquélla en proporción inversa a la reducción aplicable a la jornada de
trabajo del pensionista, en relación a la de un trabajador a tiempo completo
comparable.

▪ A estos efectos, se entiende por "trabajador a tiempo completo comparable" a un

trabajador a tiempo completo de la misma empresa y centro de trabajo, con el mismo
tipo de contrato de trabajo y que realice un trabajo idéntico o similar. Si en la empresa
no hubiera ningún trabajador comparable a tiempo completo, se considerará la
jornada a tiempo completo prevista en el convenio colectivo aplicable o, en su defecto,
la jornada máxima legal.

▪ A partir de 17-03-2013, el límite de reducción de jornada se sitúa entre un mínimo del

25% y un máximo del 50%. Consecuentemente, el jubilado debe realizar una jornada
de entre el 75% y el 50% de la jornada de trabajo a tiempo completo.
 SISTEMA SUECO

El sistema de pensiones sueco es mixto, es decir, se mezclan elementos de un sistema

de reparto y elementos de un sistema de capitalización.

Uno de los atributos más característicos del sistema sueco es que se basa en un
modelo de cuentas nocionales. Bajo este sistema, cada trabajador tiene una cuenta
ficticia en la que se van anotando las cotizaciones que realiza. Anualmente, se informa
a los trabajadores del saldo en su cuenta y, en el momento de jubilarse, su pensión se
calcula directamente a partir del saldo acumulado en su cuenta. Esto ofrece un alto
grado de transparencia a los trabajadores, que pueden saber en todo momento cuánto
percibirán si se jubilan en un momento determinado. Porque esta es otra peculiaridad
del sistema sueco: los trabajadores pueden jubilarse en cualquier momento a partir de
los 61 años de edad, sin edad límite, sabiendo que su pensión anual será el resultado
de dividir el saldo de su cuenta entre la esperanza de vida que se le estime en el
momento de retirarse. La relación entre aportación y prestación es muy directa, lo que
redunda en la transparencia del sistema, y los trabajadores asumen que cuanto antes
se jubilen, menor será su pensión.

Tres niveles de pensión

El sistema sueco se basa en tres niveles, uno no contributivo y dos contributivos:

1. Garantipension: Es el nivel no contributivo, destinado a trabajadores que no han

cotizado lo suficiente o que acceden a una pensión cuya cuantía es inferior a un
determinado límite. Se financia vía impuestos.

2. Inkonstpension: Se financia mediante contribuciones de empresas y trabajadores

(un 16% del salario). Consiste en el modelo de reparto basado en cuentas nocionales
descrito anteriormente. Las contribuciones financian las prestaciones y las
aportaciones a la cuenta individual se revalorizan anualmente en función del
crecimiento medio de los salarios, pero con un mecanismo de ajuste automático: se
reduce el tipo de revalorización si se estima que el activo del sistema será inferior a su
pasivo, para salvaguardar la estabilidad del mismo.

3. Premiepension: También se financia con contribuciones de empresas y trabajadores

(2,5% del salario). En este caso, se trata de un sistema de capitalización en el que los
trabajadores pueden aportar a diferentes fondos de pensiones gestionados por
entidades privadas. La tasa de cobertura de estos planes de empleo es muy alta,
alcanzando a más del 90% de los trabajadores.

El sobre naranja
Otra de las buenas prácticas del sistema sueco consiste en mantener a los trabajadores
puntualmente informados sobre sus futuros derechos, lo que les ayuda a tomar
importantes decisiones relacionadas con su jubilación. Anualmente envía lo que se
conoce como “sobre naranja”, en el que informa a todos los trabajadores sobre el valor
actualizado de los derechos acumulados en ambos sistemas contributivos
(Inkonstpension y Premiepension).

En España, aunque el Gobierno se comprometió a llevar a cabo una iniciativa similar,

no se cuenta con una información tan precisa, pues no se llegó a implementar este
envío anual. En su lugar, se puso a disposición de los trabajadores la web “Tu Seguridad
Social”, que ofrece información estimada sobre la cuantía de la futura pensión de
jubilación.
 SISTEMA ALEMÁN

El sistema alemán es un Sistema Mixto basado en 3 Pilares, con tres fuentes de prestaciones
por jubilación:

- Un nivel básico obligatorio: régimen de seguro de pensión legal.

- Un nivel complementario voluntario de tipo ocupacional, es decir la previsión
social empresarial.
- Un tercer nivel, a través pensión complementaria privada a título individual.

● Nivel básico obligatorio: Pensión Pública

La pensión pública hasta ahora ha soportado un peso principal del sistema alemán de
pensiones: representa ingresos medios de en torno a un 37,5% sobre el último salario,
sobre una tasa de sustitución total, sumando las tres fuentes de pensiones, del 50%.

Vemos sus principales características.

Cotizaciones

El sistema público de reparto es obligatorio para todos los trabajadores. Se financia a

través de cotizaciones del empleador y del trabajador. Sólo los empleados que ganan
menos de 5.400 euros al año quedan exentos de su obligación de cotizar. Sin embargo,
ese límite no afecta a la obligación de contribución del empleador.

El tipo de cotización a los seguros de pensiones es un 18,6% del salario bruto hasta un
tope (2019), y se divide a partes iguales entre la empresa y el empleado. Se
incrementará hasta un 20% en 2025.

- Requisitos de acceso a la pensión pública

Edad mínima

Hasta 2012 la edad de jubilación era 65 años. Para los asegurados nacidos después de
1947, la edad de jubilación regular se está elevando progresivamente hasta que la edad
normal de jubilación sea de 67 años, a partir de 2029. Existirá la opción de jubilarse a
los 65 años sin penalización siempre y cuando se acrediten al menos 45 años cotizados.
Algunas categorías de trabajadores pueden tener derecho a la jubilación anticipada
antes de la edad legal ordinaria, por ejemplo, por largas carreras profesionales
(número de años de alta) o por trabajar en condiciones difíciles (penosas, tóxicas). En
la actualidad, la jubilación anticipada a los 63 años para aquellos trabajadores nacidos
antes de 1952 y que acrediten al menos 45 años cotizados.

- Período mínimo cotizado requerido

Causar derecho a pensión requiere que se cumpla un período mínimo de carencia, que
se mide generalmente por los años de cotización.

Para percibir una pensión de jubilación ordinaria debe cumplirse un período de

carencia de 5 años.

Se suman todos los meses y el mínimo ha de ser 60 meses y, de esos 5 años, 12 meses
han de corresponder a la Seguridad Social Alemana.

La evaluación de si se cumple el período de cualificación respectivo se realiza en meses,

no en años. Si se cumple este período de cualificación, un empleado recibe la pensión
completa.

No hay diferencia de edad y condiciones para la jubilación entre hombres y mujeres.

No obstante, las diferencias pueden venir por el hecho de que los periodos de
interrupción dedicados por los padres y madres para criar a sus hijos son considerados
como cotizados a efectos del período de cualificación. En el caso de nacimientos de
hijos anteriores a 1992, se pueden reconocer hasta 30 meses de tiempo de crianza, y
en el caso de los nacimientos posteriores a esa fecha hasta 36 meses.

- Como se calcula la pensión

El importe de la pensión se calcula sobre la base de la suma de las cotizaciones

realizadas.

Se basa en un sistema de puntos. El trabajador obtiene “puntos pensionables”, cuyo

valor dependerá de que la contribución que se haga en un año se base en una renta
mayor o menor que la media de los ingresos de todos los contribuyentes. Llegada la
fecha de jubilación, se computan los puntos de cada año y dicha suma se multiplica
por el valor de un punto, el cual es establecido por el Gobierno.

- Jubilación y final del trabajo remunerado

Los empleados no tienen que dejar de trabajar para recibir su pensión. Los únicos
requisitos necesarios son edad y período de carencia. Sin embargo, su pensión se
reduce gradualmente si se jubila anticipadamente y sus ingresos superan un cierto
límite (actualmente 6.300 euros anuales). Una vez alcanzada la edad ordinaria de
jubilación, no se aplica ningún límite a los ingresos adicionales obtenidos.
Si un empleado recibe su pensión después de alcanzar la edad ordinaria de jubilación, y
continúa trabajando ya no tiene que cotizar a la seguridad social. El empleador sí que
ha de hacer sus cotizaciones por el empleado.

Se podrá seguir trabajando más allá de los 67 años con una bonificación del 6% por
cada año extra trabajado.

La solicitud es obligatoria si se quiere cobrar pensión, de lo contrario no se cobrará.

- Acuerdos de jubilación y prejubilación

En Alemania no existe límite legal de edad máxima de jubilación para los empleados
fijos. Una relación laboral no finaliza automáticamente cuando un empleado comienza
a percibir su pensión o tiene derecho a recibirla, ni el empleador puede rescindir
unilateralmente la relación laboral por esa razón.

Por lo tanto, es común acordar en el contrato de trabajo un límite de edad. En este

caso, el contrato de trabajo termina cuando el empleado tiene derecho a recibir la
pensión de jubilación. Este tipo de cláusulas también aparecen en los convenios
colectivos.

Un empleador también puede decidir establecer un plan de prejubilación que permita

a los empleados dejar de trabajar y recibir una prestación por la pérdida de salario. No
existen ayudas públicas para sufragar los costes de tales planes de prejubilación, que
por lo tanto deben ser financiados en su totalidad por el empleador.

CONCLUSIONES
● El descenso en las tasas de natalidad y el aumento de la esperanza de vida está
provocando un proceso de envejecimiento de la población, lo que provocará una
importante contracción de la oferta de trabajo en los años futuros. Esta situación
provoca un desequilibrio financiero en el sistema de pensiones que están basados en el
principio de reparto.

Ante esta perspectiva, los países de la OCDE han apostado por políticas destinadas a la
extensión de la duración de la vida laboral. Por ello hemos sido testigos en los últimos
años de sucesivas reformas legislativas que han modificado los requisitos de acceso a
la pensión de jubilación

Remitiéndose a las medidas adoptadas en las últimas reformas legislativas en el

sistema de pensiones, aparte del aumento en la edad mínima de jubilación,
observamos que el objetivo del legislador es que en el futuro, la jubilación pueda ser
compatibilizada con el trabajo, a efectos de que se consiga un retraso voluntario en la
edad de acceso a la pensión, sin embargo no parece haberse encontrado aún la
fórmula idónea mediante la cual los potenciales beneficiarios lo perciban como un
auténtico beneficio. Las modalidades de jubilación parcial, jubilación flexible y la
jubilación activa requieren de unos requisitos de cotización demasiado exigentes y por
ella hasta ahora han tenido una escasa aplicación por los mismos motivos. Se requiere
por tanto un mayor desarrollo de estas fórmulas para lograr una mayor flexibilización
del sistema de pensiones, dejando atrás la idea de incompatibilidad entre el trabajo y
el cobro de la pensión.

● Por otro lado, entendemos que se debería premiar de alguna forma a las personas que
siguen trabajando una vez alcanzada la edad legal de jubilación. En este sentido, la
última reforma que ha afectado al sistema de pensiones ha dado los primeros pasos en
este sentido incluyendo incentivos para aquellas personas que decidan demorar la
jubilación, estableciéndose un porcentaje de incremento del 4% del importe de la
pensión por cada año completo cotizado después de cumplir la edad ordinaria, o una
cantidad a tanto alzado de entre 5.000 y 12.000 euros aproximadamente que se
percibirá en el momento de la jubilación.
● Todo esto debe ser tomado en cuenta sin menospreciar la calidad del sistema de
pensiones, es decir, la importancia de que las prestaciones garanticen la cobertura de
las necesidades que protejan, de acuerdo con el principio de suficiencia. En este
sentido cabría señalar la reforma del año 2013 mediante la creación del llamado
“factor de sostenibilidad”, con el que se trataba de relacionar la cuantía de las
pensiones con la esperanza de vida de la población. Con ello se preveía un importante
descenso de las bases reguladoras. La aplicación de esta medida estaba prevista para el
año 2019, pero debido a diversas regulaciones posteriores ha acabado siendo
derogado y sustituido por el denominado “mecanismo de equidad intergeneracional”.
Esta medida prevé la reactivación del Fondo de Reserva de la Seguridad Social (la
hucha de las pensiones), mediante aportaciones complementarias de los trabajadores
entre el año 2023 y 2032.

● En lo que respecta a la cuantía de las prestaciones existen importantes diferencias

entre las modalidades de jubilación del régimen general También se puede observar
que la jubilación en el régimen Especial de trabajadores autónomos no contempla las
 mismas posibilidades de compatibilización que se establecen para el régimen general.
Se está a la espera de la regulación de la jubilación parcial para que los autónomos
también puedan acceder a esta modalidad de pensión.

La pensión media de los jubilados por el régimen general para el año 2022 es de 1.400
euros mensuales, mientras que los jubilados por el régimen general de trabajadores
autónomos es de 831 euros, lo cual denota la gran diferencia en la protección de esta
contingencia entre los trabajadores por cuenta ajena y los autónomos. En este sentido,
hay que tener en cuenta la reforma en el sistema de cotizaciones que ha tenido lugar
este año y que entrará en vigor el próximo año, donde los autónomos cotizarán por la
cifra de sus rendimientos netos, pudiéndose lograr quizás de esta forma una
equiparación entre las prestaciones de ambos regímenes.

● Consideramos que el sistema de pensiones de jubilación en España resulta de alta

complejidad respecto a otros sistemas dentro de la Unión Europea que optan por
fórmulas de determinación de las mismas más simples que las de nuestro país.

● Creemos que ante las modificaciones que se están produciendo en la estructura

demográfica de nuestro país, podría resultar interesante la aplicación de fórmulas de
capitalización en el sistema de pensiones, de manera que se pueda garantizar de
alguna forma que las personas que están cotizando en el presente vayan a poder
definitivamente cobrar una prestación, al igual que se hace en países del norte de
Europa como Suecia. Ello sin perjuicio de que siga existiendo un sistema de reparto
para atender las necesidades actuales de manera solidaria.

BIBLIOGRAFIA
- Revista de la Seguridad Social:
https://revista.seg-social.es/-/as%C3%AD-quedan-las-pensiones-para-2022
- Jubilación de futuro:
https://www.jubilaciondefuturo.es/es/blog/estas-son-las-pensiones-minimas-y-maxim
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https://www.jubilaciondefuturo.es/es/blog/la-jubilacion-en-suecia-asi-funciona-uno-d
e-los-sistemas-de-pensiones-de-referencia.html

https://www.jubilaciondefuturo.es/es/blog/el-sistema-publico-de-pensiones-en-alema
nia.html

- Seguridad Social:
https://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/Trabajadores/PrestacionesPension
esTrabajadores/10963
- Real Decreto 885/2022 de 18 de octubre, por el se modifica el Reglamento de planes y
fondos de pensiones, aprobado por el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, para el
impulso de los planes de pensiones de empleo.
- Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de
planes y fondos de pensiones
- Ep Data:

https://www.epdata.es/datos/pensiones-comunidad-autonoma-graficos-datos/34/and
alucia/290