ACTIVIDAD DE CONTABILIZACIÓN.

(JULIO 2020)

Se hace la constitución de la empresa DOMINOS S.A.S con NIT 830.123.456-7, los socios hacen

1. Socio 1, Efectivo $8.342.975.000, Edificios $7.341.429.050, Muebles de Oficina $93.215.789, Vehículos $178

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

111005 EFECTIVO
150601 EDIFICIOS
150502 MUEBLES OFICINA
151201 VEHICULOS
150901 EQUIPO DE COMPUTO
140801 MERCANCIAS NO FRABRICADAS
310302 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

2.Socio 2, Equipos de Computo $98.653.428, Terrenos $1.211.456.931, Maquinaria en Montaje $352.493.671,

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1502 TERRENOS
152604 MAQUINARIA EN MONTAJE
150502 MUEBLES OFICINA
1207 TITULOS VALORES
150601 EDIFICIOS
1517 ARMAMENTO DE VIGILANCIA
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
150601 EDIFICIOS
111005 EFECTIVO
150901 EQUIPO DE COMPUTO
140801 MERCANCIAS NO FRABRICADAS
310302 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

3. Se realiza consignación del 9255% del efectivo.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1105 CAJA
1110 BANCOS

4. Se obtiene préstamo del Banco Real $350.866.210 a 12 meses. Gasto del prést

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

 1110 BANCOS
5305 GASTOS FINANCIEROS
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2105 BANCOS NACIONALES
SUMAS IGUALES

5. Se invierte en CDT en el Banco Real por $61.500.000 con interés mensual del 233%.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1110 BANCOS
5315 EXTRAORDINARIOS
1313 CERTIFICADOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

6. Se compra camioneta por $63.555.020. La cuota inicial 15,55%. IVA ta

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

150506 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
2305 C. CORRIENTES / C. COMERCIALES
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2305 C. CORRIENTES / C. COMERCIALES
2365 RETE FUENTE
4210 DESCUENTO
SUMAS IGUALES

7. Se adquiere y cancela seguro contra incendio $24,587,452,65

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1705 GASTOS POR ANTICIPADO
2335 COSTOS Y GASTOS
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2335 COSTOS Y GASTOS
SUMAS IGUALES

8. Se adquiere papelería por valor de $39.678,915, se cancela el 23,45%, retefuente 2.5%

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1710 CARGOS DIFERIDOS
2335 COSTOS Y GASTOS
5315 EXTRAORDINARIOS
 1110 BANCOS
1110 BANCOS
2335 COSTOS Y GASTOS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

9. Adquiere m/cías por $538.426.680, fra 178322. Se abona el 3585%. IVA tarifa general.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1408 M. NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2205 NACIONALES
2408 IVA
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2205 NACIONALES
2365 RTE. FUENTE
SUMAS IGUALES

10. Toma en arriendo bodega para almacenaje por $35.230.000 mensual. Se

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

5120 ARRENDAMIENTOS
1705 GASTOS POR ANTICIPADO
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1705 GASTOS POR ANTICIPADO
SUMAS IGUALES

11. Llega factura No 247832 por servicio de energía por $21.325.321.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

5135 SERVICIOS
2335 COSTOS Y GASTOS
SUMAS IGUALES

12. Se adquiere y cancela seguro para vehículos por $13.542.500,73, vigencia de 1 año.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1705 GASTOS POR ANTICIPADO
2335 COSTOS Y GASTOS
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2335 COSTOS Y GASTOS
 SUMAS IGUALES

13. Se vende m/cía por $2.395.314.510. Cancelan el 6559%. Costo 6485%. IVA 19%. Retefuente 2.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1101 CAJA
1301 CLIENTES
1355 ATICIPOS IMPUESTOS
6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
1301 CLIENTES
1408 MERCANCIAS NO FRABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
SUMAS IGUALES

14. Se compra planta telefónica por $236.539.800. Se cancela 4365%. IVA tarifa genera

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
2305 CUENTAS CORRIENTES
5315 EXTRAORDINARIAS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2305 CUENTAS CORRIENTES
2365 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

15. Llega la factura No 654322 de acueducto y alcantarillado por $28.315.321.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

5135 SERVICIOS
2335 COSTOS Y GASTOS
SUMAS IGUALES

16. De la maquinaria para montaje se pasa a producción el 5360%.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
1512 EQUIPO Y MAQUINARIA MONTAJE
SUMAS IGUALES

17. Se compra maquinaria para montaje por $1.386.450.123, se cancela 5695%, IVA 19%, Retef 2.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO DE MONTAJE
2305 CUENTAS CORRIENTES
5315 EXTRAORDINARIAS
 1110 BANCOS
1110 BANCOS
2305 CUENTAS CORRIENTES
2365 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

18. Se compran 283 libras de café por valor unitario de $ 8.830. Se paga de contado. I

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1710 CARGOS DIFERIDOS
2305 CUENTAS CORRIENTES Y COMERCIALES
2408 IMPUESTOS A LA VENTA POR PAGAR
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2305 CUENTAS CORRIENTES Y COMERCIALES
2365 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

19. Se cancela la factura de acueducto No 654322.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

20. Se consigna el 9065% de la caja

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1101 CAJA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

21. Se cancela nómina por $51.897.527 con retención de salud y pensión del 800%

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

5105 GASTOS DE PERSONAL EXTRAORDINARIOS
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2370 RETENCIONES Y AP DE NOMINA
2380 ACREEDORES VARIOS
SUMAS IGUALES

22. Se adquieren mercancías por $1.643.625.431, factura 178359. Se abona el 42

 CUENTA NOMBRE DE CUENTA
1435 MERCANCIAS NO FARBICADAS POR LA EMPRESA
2205 NACIONALES
2408 IVA
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2205 NACIONALES
2365 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

23. Se compran dotaciones por $115.893.382. Se pago el 3225%. IVA tarifa general, retefuente 2

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

510116 DOTACIONES
2408 IVA
2335 COSTOS Y GASTOS
5315 EXTRAORDINARIAS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
2353 COSTOS Y GASTOS
2365 RETE FUENTE
SUMAS IGUALES

24. Se venden m/cías por $2.521.328.137, cancelan 7683%. Costo de ventas 6355% iva 19

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1101 CAJA
1305 CLIENTES
1355 ANTICIPO IMPUESTOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1305 CLIENTES
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y L POR MENOR
SUMAS IGUALES

25. Llega y se cancela factura de teléfono No 863245 por valor de $28.820.010

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
5135 SERVICIOS
5313 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

26. Se hace venta de m/cías x $211.485.638. cancelan 6285%, Costo de 4785%. IVA tarifa general. Rete 2

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

1101 CAJA
1305 CLIENTES
2365 RETEFUENTE
6135 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR
6135 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IVA
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES

27. Se causa el primer mes del seguro de vehículos.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

510117 SEGUROS
1705 GASTOS POR ANTICIPADO
SUMAS IGUALES

28. Se adquieren computadores $254.987,654, se cancela el 4065%. IVA tarifa general, retefuente 2

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
CUENTAS POR PAGAR
EXTRAORDINARIOS
BANCOS
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
RETE FUENTE
SUMAS IGUALES

29. Se entrega a los empleados el 833% de la papelería

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

519530 GASTOS DE PAPELERIA
1710 CARGOS DIFERIDOS
SUMA IGUALES

30. Se recibe arriendo por un mes $25.325.128, nos pagan tres meses más por adelantado

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

CAJA
GASTOS POR ANTICIPADO
 GASTOS POR ANTICIPADO
ARRENDAMIENTOS
SUMAS IGUALES

31. Se paga cuota de la camioneta. Amortización $4.142.388,71, intereses $810.326,51.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
GASTOS POR INTERESES
EXTRAORDINARIOS
BANCOS
BANCOS
SUMAS IGUALES

32. Se venden m/cias x $1.496.732.298, cancelan el 6695%. Costo de 6235%. IVA tari

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

CAJA
CLIENTES
ANTICIPO IMPUESTO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
CLIENTES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
IMPUESTO A LA VENTA POR PAGAR
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
SUMAS IGUALES

33. Se paga cuota de crédito del Banco, amortización $26.904.418,49 e intereses $5.262.993,15

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

2205 NACIONALES
GASTOS INTERESES
BANCOS
BANCOS
EXTRAORDINARIO
SUMAS IGUALES

34.            Paga el 4535% de los proveedores. (2205 movimientos crédito …movimientos debito)

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

2205 NACIONALES
5315 EXTRAORDINARIOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

35. Se recibe el 545% del saldo de clientes.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

36. Se reparte el 3333% de las dotaciones

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

CUENTAS POR PAGAR
EXTRAORDINARIAS
BANCOS
BANCOS
SUMAS IGUALES

37. Se calcula y contabiliza la provisión cartera por el método individual. (no realiza

38. Se consumieron en el mes 89 libras de café

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

INSUMOS
BANCOS
SUMAS IGUALES

39. Nos consignan en la cuenta intereses por inversión en CDT en el Banco Real

CUENTA NOMBRE DE CUENTA

23.456-7, los socios hacen aportes así:

a $93.215.789, Vehículos $178.643.121. Equipo de cómputo $129.982.476; Mercancías $1.873.987.832

DEBITO CREDITO
$ 8.342.975.000,00
$ 7.341.429.050,00 $ 8.582.961.384,00
$ 93.215.789,00
$ 178.643.121,00
$ 129.982.476,00
$ 1.873.987.832,00
17.960.233.268
17.960.233.268 17.960.233.268

ria en Montaje $352.493.671, Mercancías $9.325.429.315, Títulos valores $121.312.463 y Muebles de oficina $321.229.445. Edificio por $

DEBITO CREDITO
$ 1.211.456.931,00
$ 352.493.671,00
$ 321.229.445,00
$ 121.312.463,00
$ 1.235.768.988,00
$ 16.896.576,00
$ 347.712.936,00
$ 1.675.982.234,00 $ 1.675.982.234,00
$ 239.986.384,00
$ 98.653.428,00
$ 9.325.429.315,00
14.946.922.371
13.270.940.137 13.270.940.137

DEBITO CREDITO
7.943.530.761
7.943.530.761

10 a 12 meses. Gasto del préstamo de 1,88%.

DEBITO CREDITO
 $ 350.866.210,00
$ 6.596.284,75
$ 26.385,14
$ 6.596.284,75
$ 26.385,14
$ 350.866.210,00
$ 357.488.879,89 $ 357.488.879,89

rés mensual del 233%.

DEBITO CREDITO
$ 246.000,00
$ 246.000,00
$ 61.500.000,00
$ 61.500.000,00
$ 61.746.000,00 $ 61.746.000,00

La cuota inicial 15,55%. IVA tarifa general. Gastos matricula y SIM 1%, descuento 0,5%, aplica retefuente por compras.

DEBITO CREDITO
$ 76.266.024,00
$ 9.882.805,61
$ 39.531,22
$ 9.882.805,61
$ 39.531,22
$ 12.393.228,90
$ 63.555.020,00
$ 317.775,10
$ 86.188.360,83 $ 86.188.360,83

24,587,452,65

DEBITO CREDITO
$ 24.587.452,65
$ 24.587.452,65
$ 98.349,81
$ 24.587.452,65
$ 98.349,81
$ 24.587.452,65
$ 49.273.255,11 $ 49.273.255,11

23,45%, retefuente 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 39.678.915,00
$ 9.072.087,93
$ 36.288,35
 $ 36.288,35
$ 9.072.087,93
$ 38.686.942,13
$ 991.972,88
$ 48.787.291,28 $ 48.787.291,28

na el 3585%. IVA tarifa general. Retefuente 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 538.426.680,00
$ 224.875.248,97
$ 102.301.069,20
$ 899.501,00
$ 224.875.248,97
$ 899.501,00
$ 627.267.082,20
$ 13.460.667,00
$ 866.502.499,17 $ 866.502.499,17

e por $35.230.000 mensual. Se cancela el primer mes y seis meses más por anticipado.

DEBITO CREDITO
$ 35.230.000,00
$ 246.610.000,00
$ 986.440,00
$ 246.610.000,00
$ 986.440,00
$ 35.230.000,00
$ 282.826.440,00 $ 282.826.440,00

DEBITO CREDITO
$ 21.325.321,00
$ 21.325.321,00
$ 21.325.321,00 $ 21.325.321,00

500,73, vigencia de 1 año.

DEBITO CREDITO
$ 13.542.500,73
$ 13.542.500,73
$ 54.170,00
$ 13.542.500,73
$ 54.170,00
$ 13.542.500,73
 $ 27.139.171,46 $ 27.139.171,46

6485%. IVA 19%. Retefuente 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 1.830.316.106,98
$ 2.790.541.404,15
$ 59.882.862,75
$ 1.553.361.459,74
$ 1.830.316.106,98
$ 1.553.361.459,74
$ 455.109.756,90
$ 2.395.314.510,00
$ 6.234.101.833,62 $ 6.234.101.833,62

ncela 4365%. IVA tarifa general incluido. Ret/ci 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 236.539.800,00
$ 101.080.512,98
$ 404.322,05
$ 404.322,05
$ 101.080.512,98
$ 231.570.476,47
$ 4.969.323,53
$ 338.024.635,03 $ 338.024.635,03
IVA + 100%MAQUINARIA
$ 198.772.941,18
RETE FUENTE
$ 4.969.323,53
CANCELA
MAQUINARIA - RETE FUENTE
$ 231.570.476,47

DEBITO CREDITO
$ 28.315.321,00
$ 28.315.321,00
$ 28.315.321,00 $ 28.315.321,00

DEBITO CREDITO
$ 188.936.607,66
$ 188.936.607,66
$ 188.936.607,66 $ 188.936.607,66

ncela 5695%, IVA 19%, Retef 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 1.649.875.646,37 IVA
$ 919.864.596,98 $ 1.649.875.646,37
$ 3.679.458,39 $ 1.386.450.123,00
 $ 919.864.596,98
$ 3.679.458,39
$ 1.615.214.393,30
$ 34.661.253,08
$ 2.573.419.701,74 $ 2.573.419.701,74
RETE FUENTE
$ 34.661.253,08
MAQUI-RETE
$ 1.615.214.393,30

$ 8.830. Se paga de contado. IVA 5%, Ret/cion 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 2.498.890,00
$ 2.561.362,25
$ 124.944,50
$ 10.245,45
$ 2.561.362,25
$ 10.245,45
$ 2.551.116,80
$ 62.472,25
$ 5.195.442,20 $ 5.185.196,75

DEBITO CREDITO
$ 28.315.321,00
$ 113.261,28
$ 28.315.321,00
$ 113.261,28
$ 28.428.582,28 $ 28.428.582,28

DEBITO CREDITO
$ 2.238.825.410,83
$ 2.238.825.410,83 639.430.623
$ 2.238.825.410,83 $ 2.238.825.410,83 $ 2.469.746.730,09
$ 2.238.825.410,83
ón de salud y pensión del 800%

DEBITO CREDITO
$ 51.897.527,00
$ 190.982,90
$ 47.745.724,84
$ 190.982,90
$ 2.075.901,08
$ 2.075.901,08
$ 52.088.509,90 $ 52.088.509,90

actura 178359. Se abona el 4275%. IVA 19%, ret/c 2.5%

 DEBITO CREDITO
$ 1.643.625.431,00 IVA
$ 818.587.100,59 $ 312.288.831,89
$ 312.288.831,89
$ 3.274.348,40 NACIONALES 2
$ 818.587.100,59 $ 1.914.823.627,12
$ 3.274.348,40
$ 1.914.823.627,12
$ 41.090.635,78
$ 2.777.775.711,88 $ 2.777.775.711,88

VA tarifa general, retefuente 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 115.893.382,00
$ 22.019.742,58
$ 43.542.592,28
$ 174.170,37
$ 43.542.592,28
$ 174.170,37
$ 135.015.790,03
$ 2.897.334,55
$ 181.629.887,23 $ 181.629.887,23

Costo de ventas 6355% iva 19%, rete 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 2.256.763.914,92
$ 2.937.347.279,61
$ 63.033.203,43
$ 1.602.304.031,06
$ 2.256.763.914,92
$ 1.602.304.031,06
$ 479.052.346,03
$ 2.521.328.137,00
$ 6.859.448.429,01 $ 6.859.448.429,01

DEBITO CREDITO
$ 28.820.010,00
$ 28.820.010,00
$ 115.280,04
$ 28.820.010,00
$ 115.280,04
 $ 28.820.010,00
$ 57.755.300,04 $ 57.755.300,04

85%. IVA tarifa general. Rete 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 154.850.312,86
$ 246.380.768,27
$ 5.287.140,95
$ 101.195.877,78
$ 154.850.312,86
$ 101.195.877,78
$ 40.182.271,22
$ 211.485.638,00
$ 507.714.099,86 $ 507.714.099,86

DEBITO CREDITO
$ 1.128.541,73 $ 13.542.500,73
$ 1.128.541,73
$ 1.128.541,73 $ 1.128.541,73 $ 1.128.541,73

IVA tarifa general, retefuente 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 303.435.308,26 $ 254.987.654,00
$ 120.755.140,77 $ 48.447.654,26
$ 483.020,56
$ 483.020,56 $ 303.435.308,26
$ 120.755.140,77
$ 297.060.616,91
$ 6.374.691,35
$ 424.673.469,60 $ 424.673.469,60

DEBITO CREDITO
$ 3.305.253,62
$ 3.305.253,62
$ 3.305.253,62 $ 3.305.253,62

s meses más por adelantado

DEBITO CREDITO
$ 101.300.512,00
$ 101.300.512,00
 $ 25.325.128,00
$ 25.325.128,00
$ 126.625.640,00 $ 126.625.640,00

71, intereses $810.326,51.

DEBITO CREDITO
$ 4.142.388,71
$ 810.326,51
$ 19.810,86
$ 4.952.715,22
$ 19.810,86
$ 4.972.526,08 $ 4.972.526,08

95%. Costo de 6235%. IVA tarifa general retef 2.5%

DEBITO CREDITO
$ 1.167.402.548,64
$ 1.743.693.127,17
$ 37.418.307,45
$ 933.212.587,80
$ 1.167.402.548,64
$ 933.212.587,80
$ 284.379.136,62
$ 1.496.732.298,00
$ 3.881.726.571,06 $ 3.881.726.571,06

8,49 e intereses $5.262.993,15.

DEBITO CREDITO
$ 26.904.418,00
$ 5.262.993,00
$ 128.669,64
$ 32.167.411,00
$ 128.669,64
$ 32.296.080,64 $ 32.296.080,64

édito …movimientos debito)

DEBITO CREDITO
$ 627.267.082,20
$ 1.914.823.627,12

$ 825.237.913,17
 DEBITO CREDITO
$ 2.790.541.404,15
$ 246.380.768,27
$ 1.743.693.127,17

DEBITO CREDITO
$ 38.627.264,22 $ 115.893.382,00
$ 154.509,06 $ 38.627.264,22
$ 38.627.264,22
$ 154.509,06
$ 38.781.773,28 $ 38.781.773,28

método individual. (no realizar)

DEBITO CREDITO
$ 785.870,00 $ 8.830,00
$ 785.870,00 $ 785.870,00
$ 785.870,00 $ 785.870,00

n CDT en el Banco Real

DEBITO CREDITO
ficina $321.229.445. Edificio por $1.235.768.988, Armamento de vigilancia $16.896.576, Maquinaria y equipo $347.712.936, Efectivo $23
e por compras.
$ 818.587.100,59
$ 224.875.248,97
$ 26.904.418,00

$ 1.471.723.941,75
$ 2.256.763.914,92
$ 211.485.638,00
$ 1.167.402.548,64
347.712.936, Efectivo $239.986.384, Edificio $1.675,982.234