Seminario Gebl Cas

IES REPÚBLICA FEDERAL DE ALEMANIA
Programa de Estudios: Contabilidad
U.D. SEMINARIO
Semestre académico: II
Docente: Dra. CPC. Gladys Elizabeth Becerra López
Monografías integrales: Empresas Comerciales
CAPACIDAD:
Elaborar casuísticas de CONTABILIDAD COMERCIAL, utilizando la

dinámica del Plan Contable General Empresa ri al (PCGE), Normas
Internaci on ales de Contabili dad (NICs), Normas Internaci on ales
de Informaci ó n Financiera – NIIFs, vigentes a través de hojas de
cálculo.
INDICADOR DE LOGRO:
Registra procesos contables divers os de empres as comerciales, aplicando el

PCGE, NICs y (NIIFs), vigentes, a través de hojas de cálculo.
ENUNCIADO:
La empresa CONECTAA RETAIL S.A., dedicada a la compra y venta de electrodoméstic os, al por mayor y menor, con RUC N° 20141189856., c
DATOS CONTABLES DE APERTURA:

Ver en Monografía Integral de Empresa Comercial.
Libros a emplear :
1 FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
2 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
3 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
4 'FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
5 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
6 FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS
Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
7 FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - 'DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
8 FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
9 FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 50 - CAPITAL".
10 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
11 FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
12 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
13 FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL
INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"
14 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
15 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
16 REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR
17 REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR
1.1.
1.2.
3
3
3
4
3.10.
3
3
5
7
8
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UC N° 20141189856., con domicilio en la Av. Luis Gonzales Nro. 1314 Urb. Cercado De Chiclay o Lambayeque - Chiclayo - Chiclayo, inicia sus operaciones con el
clayo, inicia sus operaciones con el siguiente inventario inicial al 02.01.2021:
Operación 1
SAN FELIX SAC
ALQUILER 60000
IGV 10800
70800
OPERACIÓN 2
SAGA S.A. COMPRA 120 REFRIGERADORAS + 5 SOLES C/U
V.V 240600.00
IGV 43308.00
P.V 283908.00
Operación 3
VENTA AL CONTADO 100 REFRIGERADORAS A 350000 C/U
100 REF 350000
IGV 63000
413000
Operación 4
COMPRA DE IMPORTACIONES CARMONA SAC DE 80 REFRIGERADORAS A 2100 C/U
80 REF c/u 2100 168000
PAGO EN CENTA 70% 117600
SALDO 30% 50400
INTERES 4% 2016 CUENTA 37/42
LETRAS POR PAGAR 52416 673/679/373/423
Operación 5
VENTA DE 50 REFRIGERADORAS A 2100 C/U
VV 148305.08 VV 171500
IGV 26694.92 IGV 30870
PV 175000 PV 202370
DESCUENTO 3500
IMPORTE TOTAL 171500
Operación 6
CANCELA 60% 121422
SALDO 40% 80948 LETRA DEL EJERC 7
202370
Operación 7
SALDO 40% 80948
INTERES 2% 1618.96
82566.96
Operación 8
Por deposito en Cta Cte. Del 60% de la venta del 6/01/2021
Saldo 60% 121422.00
Operación 9
Por el cobro en efectivo y luego depositado en Cta. Cte. De las F/ por cobrar del asiento de apertu
Proveedor Comercial Peru 30000.00 F/001-235
Negocios Anita SRL 10000.00 F/001-567
total a cobrar 40000.00
Operación 10
Se gira Ch/ para cancelar tributos pendiente
IGV 14000.00
ESSALUD 10000.00
ONP 8000.00
MONTO A PAGAR 32000.00
Operación 11
Por la cancelación de la totalidad de las cuentas por pagar comerciales
IMPORTACIONES CARMONA 24000.00 F/ 001-000345
NEGOCIOS MI ANGELITA SA 20000.00 F/ 001-000768
44000.00
Operación 12
Por la compra de utiles de oficina según F/ 003- 23456
V.C 3813.56
IGV 686.44
P.C 4500.00
Operación 13
Por la cancelación del Recibo de luz Nº 251-123456789
BASE IMPONIBLE 1525.42
IGV 274.58
TOTAL 1800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 915.25 94

GASTOS DE VENTAS 610.17 95
GASTOS Y COSTOS 1525.42 79
Operación 14
POR LA CANCELACIÓN DEL RB AGUA N° 1-0031989035
BASE IMPONIBLE 1695
IGV 305
TOTAL 2000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 932 94

GASTOS DE VENTAS 763 95
GASTOS Y COSTOS 1694.9 79
Operación 15
POR LA CANCELACION DE RECIBO DE HONORARIO Nº 001 - 006789
BASE IMPONIBLE 5500
RETENCION (8%) 440
TOTAL 5060
GASTOS ADMINISTRATIVOS 5500
Operación 16
POR EL DEVENGO DE LOS INTERESES DEL DÍA 05/01/21
TOTAL 2016
Operación 17
POR EL DEVENGO DE LOS INTERESES DEL DÍA 08/01/21
TOTAL 1618.96
175000
Descuento 2% 3500
171500
IGV 18% 30870
REG VET 202370
0.6 121422 caja
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 Costo
1113 Valores emitidos por empresas
11131 Costo
1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 Costo
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
112 Inversiones disponibles para la venta
11211 Costo
11221 Costo
1123 Valores emitidos por empresas
11231 Costo
1124 Otros títulos representativos de deuda
11241 Costo
113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdos de compra
11311 Costo
1132 Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra
11321 Costo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
1232 En cobranza
1233 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursales
13115 Otros
1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursales
13125 Otros
1313 En cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursales
13135 Otros
1314 En descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursales
13145 Otros
132 Anticipos recibidos
13211 Matriz
13212 Subsidiarias
13213 Asociadas
13214 Sucursales
13215 Otros
1331 En cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursales
13315 Otros
1332 En cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursales
13325 Otros
1333 En descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursales
13335 Otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
14 (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
1419 Otras cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
1431 Préstamos
1432 Adelanto de dietas
144 Gerentes
1441 Préstamos
1442 Adelanto de remuneraciones
148 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
1624 Tributos
1629 Otras
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones financieras
1642 Préstamos de instituciones no financieras
1644 Depósitos en garantía por alquileres
1649 Otros depósitos en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Inversión inmobiliaria
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
166 Activos por instrumentos financieros
1661 Instrumentos financieros primarios
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Cartera de negociación
16622 Instrumentos de cobertura
167 Tributos por acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la Renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
168 Otras cuentas por cobrar diversas

1681 Entregas a rendir cuenta a terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursales
17115 Otros
1712 Sin garantía
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursales
17125 Otros
1731 Intereses
17311 Matriz
17312 Subsidiarias
17313 Asociadas
17314 Sucursales
17315 Otros
1732 Regalías
17321 Matriz
17322 Subsidiarias
17323 Asociadas
17324 Sucursales
17325 Otros
1733 Dividendos
17331 Matriz
17332 Subsidiarias
17333 Asociadas
17334 Otros
1754 Intangibles
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
1891 Publicidad
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1922 Letras
Cuentasporpor
cobrar
cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y
193 gerentes
1931 Personal
1932 Accionistas (o socios)
1933 Directores
1934 Gerentes
1938 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1941 Préstamos
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1951 Préstamos
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
20112 Valor razonable
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
21311 Costo
21321 Costo
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación – Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
23311 Costo
23321 Costo
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación – Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción
243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2431 Productos Agropecuarios
24311 Arroz
244 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
2611 Sacos arroz
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
27112 Costo
27113 Revaluación
2712 Edificaciones
27122 Costo
27123 Revaluación
27124 Costo de financiación
2721 Terrenos
27212 Costo
27213 Revaluación
2722 Edificaciones
27221 Costo de adquisición o construcción
27222 Revaluación
27223 Costo de financiamiento
2723 Maquinarias y equipos de explotación
27232 Revaluación
27233 Costo de financiamiento
2724 Equipo de transporte
27241 Costo
27242 Revaluación
2725 Muebles y enseres
27251 Costo
27252 Revaluación
2726 Equipos diversos
27261 Costo
27262 Revaluación
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
27271 Costo
27272 Revaluación
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 Costo
27312 Revaluación
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 Costo
27322 Revaluación
2733 Programas de computadora (software)
27331 Costo
27332 Revaluación
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
27351 Costo
27352 Revaluación
2736 Reservas de recursos extraíbles
27361 Costo
27362 Revaluación
2739 Otros activos intangibles
27391 Costo
27392 Revaluación
2741 Activos biológicos en producción
27412 Costo
2742 Activos biológicos en desarrollo
27422 Costo
275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria
2752 Edificaciones
27522 Costo
27523 Revaluación
276 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo
2762 Edificaciones
27622 Revaluación
27632 Revaluación
27641 Costo
27642 Revaluación
27651 Costo
27652 Revaluación
27661 Costo
27662 Revaluación
27671 Costo
27672 Revaluación
277 Amortización acumulada – Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 Costo
27712 Revaluación
27721 Costo
27722 Revaluación
27731 Costo
27732 Revaluación
2774 Costos de exploración y desarrollo
27741 Costo
27742 Revaluación
27751 Costo
27752 Revaluación
27761 Costo
27762 Revaluación
27791 Costo
27792 Revaluación
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
27812 Costo
27822 Costo
279 Desvalorización acumulada
27911 Terrenos
27912 Edificaciones
27931 Terrenos
27932 Edificaciones
2794 Intangibles
27941 Concesiones, licencias y otros derechos
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías manufacturadas
292 Productos terminados
2924 Productos inmuebles
2927 Otros productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
294 Productos en proceso
2948 Costos de financiación – Productos en proceso
295 Materias primas
2952 Materias primas para productos de extracción
2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2962 Suministros
2963 Repuestos
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
2982 Materias primas
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Valores emitidos por otras entidades
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30221 Costo
30223 Participación patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30231 Costo
3024 Acciones de inversión
30241 Costo
3025 Certificados de participación de fondos de inversión
30251 Costo
3026 Certificados de participación de fondos mutuos
30261 Costo
3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
30271 Costo
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 Costo
308 Inversiones amobiliarias – Acuerdos
ser mantenidas hastade compra
el vencimiento – Acuerdo de
3081 compra
instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
3082 Acuerdo de compra
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31112 Costo
31113 Revaluación
3112 Rurales
31122 Costo
31123 Revaluación
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
31213 Revaluación
31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
3221 Terrenos
3222 Edificaciones
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33212 Revaluación
33213 Costo de financiación - Edificaciones
3322 Almacenes
33222 Revaluación
33223 Costo de financiación - Almacenes
3323 Edificaciones para producción
33232 Revaluación
33233 Costo de financiación - Edificaciones para producción
3324 Instalaciones
332411 Cercos
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación - Instalaciones
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
339 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos
3392 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3394 Inversión inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación - Edificaciones
3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiación – Edificaciones
33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
3441 Costos de exploración
34411 Costo
34422 Revaluación
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
34422 Revaluación
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
3461 Minerales
34611 Costo
34612 Revaluación
3462 Petróleo y gas
34621 Costo
34622 Revaluación
3463 Madera
34631 Costo
34632 Revaluación
3469 Otros recursos extraíbles
34691 Costo
34692 Revaluación
347 Plusvalía mercantil
34911 Costo
34912 Revaluación
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
35112 Costo
35122 Costo
35212 Costo
35222 Costo
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
3611 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
36122 Edificaciones - Costo de financiación
363 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Terrenos
3632 Edificaciones
36322 Edificaciones - Costo de financiación
3633 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o
36331 construcción
36332 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
364 Desvalorización de intangibles
36441 Costo
365 Desvalorización de activos biológicos
36511 Costo
36521 Costo
366 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 Otros
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39112 Edificaciones – Revaluación
39113 Edificaciones – Costo de financiación
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo – - Edificaciones
Maquinarias y equipos de
39123 explotación
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39131 Edificaciones
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
39141 Edificaciones
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
39151 Edificaciones
3916 Activos biológicos en producción – Costo
39161 Activos biológicos de origen animal
39162 Activos biológicos de origen vegetal
3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles - Costo
3922 Intangibles - Revaluación
3923 Intangibles – Costos de financiación
393 Agotamiento acumulado
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - Régimen de percepciones
40114 IGV - Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participación de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
417 Administradoras de fondos de pensiones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
43111 Matriz
43112 Subsidiarias
43113 Asociadas
43114 Sucursales
43115 Otros
4312 Emitidas
43121 Matriz
43122 Subsidiarias
43123 Asociadas
43124 Sucursales
43125 Otros
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
43211 Matriz
43212 Subsidiarias
43213 Asociadas
43214 Sucursales
43215 Otros
43311 Matriz
43312 Subsidiarias
43313 Asociadas
43314 Sucursales
43315 Otros
43411 Matriz
43412 Subsidiarias
43413 Asociadas
43414 Sucursales
43415 Otros
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
44 GERENTES
441 Accionistas (o Socios)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4531 Bonos emitidos
4532 Bonos titulizados
4533 Papeles comerciales
4534 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
45531 Bonos emitidos
45532 Bonos titulizados
45539 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 Letras
45543 Bonos
45544 Pagarés
45545 Facturas conformadas
45549 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 Cartera de negociación
4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 Inversiones mobiliarias
4655 Intangibles
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Donaciones condicionadas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales
472 Costos de financiación
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
4725 Otras
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
4735 Otras
474 Regalías
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
4745 Otras
475 Dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
4755 Otras
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
47711 Matriz
47712 Subsidiarias
47713 Asociadas
47714 Sucursales
47715 Otras
47721 Matriz
47722 Subsidiarias
47723 Asociadas
47724 Sucursales
47725 Otras
47731 Matriz
47732 Subsidiarias
47733 Asociadas
47734 Sucursales
47735 Otras
47741 Matriz
47742 Subsidiarias
47743 Asociadas
47744 Sucursales
47745 Otras
4775 Intangibles
47751 Matriz
47752 Subsidiarias
47753 Asociadas
47754 Sucursales
47755 Otras
47761 Matriz
47762 Subsidiarias
47763 Asociadas
47764 Sucursales
47765 Otras
47911 Matriz
47912 Subsidiarias
47913 Asociadas
47914 Sucursales
47915 Otras
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS
Diferencia NO REALIZADOS
en cambio de inversiones permanentes en entidades
561 extranjeras
562 Instrumentos financieros
Ganancia o pérdida – cobertura
en activos de flujo
o pasivos de efectivo
financieros disponibles para
563 la venta
5631 Ganancia
5632 Pérdida
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para
564 la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación
5641 Ganancia
5642 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
5713 Intangibles
572 Excedente deen
Participación revaluación
excedente–de
Acciones liberadas
revaluación recibidasen entidades
– Inversiones
573 relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
602 Materias primas
6022 Materias primas para productos para
de extracción
productos agropecuarios y
6023 piscícolas
6032 Suministros
6033 Repuestos
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60914 Comisiones
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Transporte
60922 Seguros
60924 Comisiones
60925 Otros costos
Costos vinculados
vinculados con
con las las compras
compras de materias
de materiales, primas y
suministros
6093 repuestos
60931 Transporte
60932 Seguros
60934 Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y
60935 repuestos.
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 Transporte
60942 Seguros
60944 Comisiones
60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
612 Materias primas
6122 Materias primas para productos para
de extracción
productos agropecuarios y
6123 piscícolas
6132 Suministros
6133 Repuestos
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
626 Gerentes
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
Seguro complementario
6273 enfermedades profesionales
6274 Seguro de
Seguros vida
particulares de prestaciones de salud - EPS y otros
6275 particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
628 Remuneraciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
6315 Otros gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
6321 Administrativa
6322 Legal y tributaria
6323 Auditoría y contable
63231 Auditoria
63232 Contable
6324 Mercadotecnia
6325 Medioambiental
6326 Investigación y desarrollo
6327 Producción
6329 Otros
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6344 Intangibles
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
6419 Otros
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6441 Contribución al SENATI
6442 Contribución al SENCICO
6443 Otros
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias
Costo netoy de
derechos de vigencia
enajenación de activos inmovilizados y operaciones
655 discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65514 Intangibles
6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65524 Intangibles
656 Suministros
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones POR
PÉRDIDA administrativas
MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
66 VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66133 Intangibles
662 Activo inmovilizado
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6712 Contratos
Emisión de arrendamiento
y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
6713 patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones tributarias
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Gastos por menor valor
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia
Pérdida pordemedición
cambio de activos y pasivos financieros al valor
677 razonable
6771 Inversiones para negociación
6773 Otros
678 Participación en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el
6781 método del valor patrimonial
6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
68112 Edificaciones - Revaluación
68113 Edificaciones
Depreciación de– Costo deadquiridos
activos financiación
en arrendamiento financiero –
6812 inversiones inmobiliarias
68121 Edificaciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero –
68131 Edificaciones
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
68141 Edificaciones
6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
68151 Edificaciones
68156 Herramientas
Depreciación dey unidades de maquinaria
inmuebles, reemplazo y equipo – Costos de
6816 financiación
68161 Edificaciones
6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
Depreciación de origen
de activos vegetalen producción – Costo de
biológicos
6818 financiación
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo
6822 Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68411 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68412 Cuentas por cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios), directores y
68413 gerentes
68414 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68415 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6842 Desvalorización de existencias
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones
6853 Desvalorización de intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
686 Provisiones
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios – Costo
68612 Provisión para litigios – Actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68621 – Costo por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión
68622 – Actualización financiera
6863 Provisión para reestructuraciones
6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
6841 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
6842 Actualización financiera
6866 Provisión para garantías
68661 Provisión para garantías – Costo
68662 Provisión para garantías – Actualización financiera
6869 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
69111 Terceros
69112 Relacionadas
69121 Terceros
69122 Relacionadas
69131 Terceros
69132 Relacionadas
69141 Terceros
69142 Relacionadas
69151 Terceros
69152 Relacionadas
69211 Terceros
69212 Relacionadas
69221 Terceros
69222 Relacionadas
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Productos inmuebles terminados
69241 Terceros
69242 Relacionadas
69251 Terceros
69252 Relacionadas
69261 Terceros
69262 Relacionadas
6927 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6928 Costo de ineficiencia – Productos terminados
6931 Subproductos
69311 Terceros
69312 Relacionadas
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Servicios
6941 Terceros
6942 Relacionadas
695 Gastos por desvalorización de existencias
6951 Mercaderías
6955 Materias primas
6958 Existencias por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderías
70111 Terceros
70112 Relacionadas
70121 Terceros
70122 Relacionadas
70131 Terceros
70132 Relacionadas
70141 Terceros
70142 Relacionadas
7015 Mercaderías – Otras
70151 Terceros
70152 Relacionadas
70211 Terceros
70212 Relacionadas
70221 Terceros
70222 Relacionadas
70231 Terceros
70232 Relacionadas
70241 Terceros
70242 Relacionadas
70251 Terceros
70252 Relacionadas
7031 Subproductos
70311 Terceros
70312 Relacionadas
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Prestación de servicios
7041 Terceros
7042 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías – Terceros
7092 Mercaderías – Relacionadas
7093 Productos terminados – Terceros
7094 Productos terminados – Relacionadas
7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
70931 Subproductos
7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
70961 Subproductos
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
713 Variación de productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7211 Edificaciones
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
723 Intangibles
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
72511 Edificaciones
7252 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación - Desvalorización de existencias
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7565 Intangibles
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias
7572 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
7592 Reclamos al seguro
7593 Donaciones
7599 Otros ingresos
GANANCIA PORde MEDICIÓN
gestión DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
76 VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76133 Intangibles
762 Activo inmovilizado
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia por
Ganancia en cambio
medición de activos y pasivos financieros al valor
777 razonable
7773 Otras
778 Participación en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el
7781 método del valor patrimonial
7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participación de los trabajadores – Corriente
872 Participación de los trabajadores – Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta – Corriente
882 Impuesto a la renta - Diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
90 CUENTAS REFLEJAS
901 pescado para conserva de pescado
902 pesado para harina de pescado
903 envases metalicos
904 sacos de prolipopileno
905 etiquetas
906 conos de hilo
907 combustibles
908 rodamientos
909 salarios
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Mano de obra
9111 Remuneraciones
9112 Otras remuneraciones
9113 Capacitación
9114 Seguridad y previsión social
9115 Beneficios sociales de los trabajadores
912 Otros
9121 Suministros
9122 Depreciación
9123 Otros
92 COSTO DE PRODUCCION AGRICOLA
921 Preparación Terreno
9211 Preparación Terreno
92111 Mano de Obra
92112 Maquinaria
9212 Almacigo Arroz
92121 Semilla
92122 Mano de obra
92123 Suministros
922 Siembra
9221 Semillas
9322 Plantulas
9323 Mano de Obra
9324 Suministros
923 Cultivo
9231 Mano de Obra
9232 Maquinaria
9233 Siuministros
924 Cosecha
9241 Mano de Obra
9242 Maquinaria Agricola
9243 Suministros
93 CENTRO DE COSTOS
931 Producción en curso
935 Costo de Ventas
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos por personal, directores y gerentes
942 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
943 Gastos por Tributos
944 Gastos por Gestión
945 Gastos por Valuación y deterioro de Activos y provisiones
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos por personal, directores y gerentes
952 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
953 Gastos por Tributos
954 Gastos por Gestión
955 Gastos por Valuación y deterioro de Activos y provisiones
97 GASTOS FINANCIEROS
971 gastos por transacciones financieras
972 intereses y gastos y prestamos de sobregiros
973 perdida por diferencia de cambio
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 Bienes en préstamo
0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
0122 Cuentas por cobrar
0123 Existencias
0127 Intangibles
013 Activos realizables entregados en consignación
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
021 Primarios
022 Derivados
0221 Contratos a futuro
0222 Contratos a término (forward)
0223 Permutas financieras (swap)
0224 Contratos de opción
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 Contratos en ejecución
312 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
0321 Suministros
039 Diversas
04 DEUDORAS POR CONTRA
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611 Bienes recibidos en préstamo
0612 Bienes recibidos en custodia
062 Valores y bienes recibidos en garantía
0621 Cartas fianza
0622 Cuentas por cobrar
0623 Existencias
0627 Intangibles
063 Activos realizables recibidos en consignación
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
071 Primarios
072 Derivados
0721 Contratos a futuro
0722 Contratos a término (forward)
0724 Contratos de opción
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 Diversas
09 ACREEDORAS POR CONTRA
10411 Banco Scotiabank del Perú
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
39525 Unidades de transporte
3952 Depreciación acumulada-Costo
6216 Asignación familiar
6217 Bonificación de ventas
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: ENERO 2021

RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC
CONECTAA RETAIL SA
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 662,800.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 40,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
150,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 852,800.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación S/ 88,200.00
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 88,200.00
TOTAL ACTIVO 941,000.00 TOTAL PASIVO Y PA

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la inform
CONECTAA RETAIL SA
Gerente General
GENERAL" (1)
RETAIL SA
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 44,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 32,000.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO
CORRIENTE 76,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO 76,000.00
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 560,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 12,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 293,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 865,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 941,000.00
se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
CONECTAA RETAIL SA
Contador
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 1

RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCI
CONECTAA RETAIL SA
ENTIDAD
CUENTA CONTABLE DIVISIONA REFERENCIA DE LA C
TIPO DE
NÚMERO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA MONEDA
LA CUENTA
(TABLA 4)
101 Caja 1
104Cuentas corrientes en instituciones financieras 9
(TABLA 3) 300-100-3478901 1
TOTALES
CONECTAA RETAIL SA CONECTAA RETAIL SA
Gerente General Contador

ALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
003
SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACREEDOR
S/ 102,800.00
S/ 560,000.00
S/ 662,800.00 -
A RETAIL SA
76000
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERÍODO: Jan-21 001
RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONECTAA RETAIL S.A.

NÚMERO
CORRELATIV FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
O
DEL CÓDIGO
DE LA DESCRIPCIÓN DE DEL LIBRO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
O CÓDIGO O CORRELATIV
OPERACIÓN LA OPERACIÓN REGISTRO O
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIÓN
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE, Notaria de Chiclayo en aplicación de
los artículos 113 al 116 de la Ley de Notariado-Decreto de Ley N 1049,legalizo la apertura del presente Libro denominado "LIBRO
DIARIO " correspondiente a: CONECTAA RETAIL SA.con registro único al Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV
PEDRO RUIZ N°489 ,a pedido de su representante el mismo que consta de(100)folios simples estampados mi sello notarial en
cada uno de ellos, y registrándolo bajo el N…….. En el Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura de Libros y Hojas
Sueltas correspondientes al presente año: Doy Fe
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 002

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONECTAA RETAIL SA
NÚMERO
CORRELATIVO
GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA
CÓDIGO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE DEL LIBRO
NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO O CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

ÚNICO
DOCUMENTO
DE LA
OPERACIÓN
001 2/1/2021 Asiento de apertura 3.1 001 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 662,800.00
101 Caja 102,800.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 560,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco Scotiabank del Perú
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 40,000.00
F/001-000235 (30/11/16), Comercial Perez S.R.L. 30,000.00
F/001-000567 (30/12/16), Negocio Anita S.R.L. 10,000.00
20 MERCADERÍAS 150,000.00
201 Mercaderías 150,000.00
80 refrigeradoras S/. 1875.00 c/u.
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 109,000.00
334 Equipo de transporte 81,000.00
335 Muebles y enseres 16,000.00
336 Equipos diversos 12,000.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 20,800.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 20,800.00
3952 Depreciación acumulada-Costo
39525 Unidades de transporte 16,200.00
39526 Muebles y enseres 1,600.00
39527 Equipos
TRIBUTOS,diversos
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 3,000.00
40 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 32,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 14,000.00
4031 ESSALUD 10,000.00
4032 ONP 8,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 44,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 44,000.00
F/001-000345(30/11/2019) Importaciones Carmona S.A.C 24,000.00
F/001-000768(30/12/2019) Negocios Mi Angelito S.A.C. 20,000.00
50 CAPITAL 560,000.00
VAN AL FOLIO N° 03 SUBTOTALES 961,800.00 656,800.00

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
VIENEN DEL FOLIO N° 02 961,800.00 656,800.00
501 Capital social
5011 Acciones 560,000.00
Ana Ríos Larios 224,000.00
José Reyes Ugaz 336,000.00
58 RESERVAS 12,000.00
582 Legal 12,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 293,000.00
591 Utilidades no distribuidas 293,000.00
002 5/1/2021 Por la provisión del intéres de la compra del 4% 8.1 003 L/020-2021 37 ACTIVO DIFERIDO 2,016.00
12.1 373 Intereses diferidos 2,016.00
13.1 001 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,016.00
423 Letras por pagar 2,016.00
Letra Nº 020-2021
003 8/1/2021 Por el canje del saldo de la venta a una letra por cobrar 14.1 002 L/008-2020 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,618.96
12.1 123 Letras por cobrar 1,618.96
Letra Nº 008-2020
13.1 49 PASIVO DIFERIDO 1,618.96
493 TRIBUTOS,
Intereses diferidos
004 15/1/2021 Por la cancelación de tributos del asiento de apertura 1.2 001 Ch/100-00103 40 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 32,000.00
401 Gobierno central 14,000.00
4031 ESSALUD 10,000.00
4032 ONP 8,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 32,000.00
Por la cancelación de las cuentas por pagar del asiento de
005 17/1/2021 apertura con Ch/ 1.2 002 Ch/100-00104 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 44,000.00
VAN AL FOLIO N° 04 SUBTOTALES 1,041,434.96 997,434.96
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
VIENEN DEL FOLIO N° 03 1,041,434.96 997,434.96
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 44,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 44,000.00
006 28/1/2021 Por el destino de recibo de luz 13.1 003 Nº 1-0031989035 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 915.25
942 Gastos por Servicios Prestados por Terceros 915.25
95 GASTOS DE VENTAS 610.17
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1525.42
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1525.42
007 28/1/2021 por el destino de recibo de agua 13.1 004 Nº 1- 0031989035 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 932.20
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,694.92
008 29/1/2021 Por la provision del Recibo por Honorarios R/H 001. 006789 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 5,500.00
632 Asesoría
TRIBUTOS,y consultoría
40 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 440.00
4017 Impuesto a la renta 440.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5,060.00
R/H 001. 424 Honorarios por pagar 5,060.00
009 29/1/2021 Por la transferencia del Gasto del recibo por honorarios 13.1 005 006789 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 5,500.00
942 Gastos por Servicios Prestados por Terceros 5,500.00
VAN AL FOLIO N° 05 SUBTOTALES 1,054,129.88 1,046,934.96

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
VIENEN DEL FOLIO N° 04 1,054,129.88 1,046,934.96
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5,500.00
011 31/1/2021 por devengo de los intereses de la operación del día 05/01 1.1 001 67 GASTOS FINANCIEROS 2,016.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 2,016.00
37 ACTIVO DIFERIDO 2,016.00
373 Intereses diferidos 2,016.00
012 31/1/2021 por el devengo de la operación del día 08/01 1.1 001 49 PASIVO DIFERIDO 1,618.96
493 Intereses diferidos 1,618.96
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,618.96
772 Rendimientos ganados 1,618.96
013 31/1/2021 Por la provisión de la Planilla del mes de Diciembre 31 001 PLa Nº 01/2021 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 13,983.61
621 Remuneraciones 12,829.00
627 Seguridad,
TRIBUTOS, previsión social y otras contribuciones
40 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,134.29
4031 ESSALUD 1,154.61
4032 ONP 979.68
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 11,849.32
411 Remuneraciones por pagar 11,145.88
Por el destino de la planilla de remuneraciones 50% G.A, 417 Administradoras de fondos de pensiones 703.44
014 31/1/2022 50% G.V 13.1 006 PLa Nº 01/2021 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,991.81
941 Gastos por personal, directores y gerentes 6,991.81
95 GASTOS DE VENTAS 6,991.81

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
951 Gastos por personal, directores y gerentes 6,991.81
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 13983.61 v.v
igv
pv

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
DATOS DE CIERRE
a)
-
VAN AL FOLIO N° 09 1,071,748.45 1,084,037.14

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
a)
b)
b)
c)

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
-
c)
-
-
-
-
d)
25
d)
VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
e)

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
-
VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
O
DEL CÓDIGO
NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

Intereses por
préstamos y
008 por devengo31/1/2021
de los intereses de la operación del día 05/01 67 GASTOS FINANCIEROS
otras -
673 obligaciones -
37
373 ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferid - -
009 por el31/1/2021

devengo de la operación del día 08/01 49 PASIVO DIFERIDO -
493 Intereses diferid -
77 INGRESOS FINANCIEROS -
772 Rendimientos g -
148,305.08
26,694.92
175,000.00 3500
171,500.00
145338.983051
-
-
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO D
LA CUENTA 12 - CLIENTES"

RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
6 20963688092 Comercial Peru S.R.L
6 20163848101 Negocios Anita S.R.L
SALDO FINAL TOTAL
CONECTAA RETAIL SA
Gerente General
ES - DETALLE DEL SALDO DE
004
CONECTAA RETAIL SA
MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
ÓN SOCIAL DE PAGO
30000 30/11/2020
S/ 10,000.00 30/12/2020
S/ 40,000.00
CONECTAA RETAIL SA
Contador
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

RUC: 20141189856
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO: PEPS
TIPO DE CÓDIGO DE LA
CÓDIGO DE LA
EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
EXISTENCIA
(TABLA 5) (TABLA 6)
Refrigeradoras marca ELECTROLUX color 07 80 S/ 1,875.00

201-ELECT 01 blancoi
COSTO TOTAL
GENERAL

005
COSTO TOTAL
S/ 150,000.00
S/ 150,000.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO: DICIEMBRE 2021 006

RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONECTA RETAIL S.A
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL
CUENTA DENOMINACIÓN S/
4011 Impuesto general a las ventas S/ 14,000.00
4031 ESSALUD S/ 10,000.00
4032 ONP S/ 8,000.00
TOTAL S/ 32,000.00
CONECTAA RETAIL SA
Gerente General
TAIL S.A
CONECTAA RETAIL SA
Contador
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERÍODO: ENERO 2021

RUC: 20141189856
DETALLE DEL ACTIVO FIJO

CÓDIGO CUENTA NÚMERO
RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO DE SERIE
ADQUISICIO RETIRO OTROS
CON EL ACTIVO DEL ACTIVO DEL DEL Y/O PLACA SALDO
DESCRIPCIÓN NES MEJORA S Y/O AJUSTE
FIJO FIJO ACTIVO ACTIVO DEL INICIAL ADICIONES S BAJAS S
FIJO FIJO ACTIVO
FIJO
334CAMV 334 CAMION VOLVO 24B-6785 S/ 81,000.00
ESCRITORIO DE
335ESCT 335 TREBOL S/ 1,500.00
MELAMINA
ESCRITORIO DE
335ESCT 335 TREBOL S/ 1,500.00
MELAMINA
ESCRITORIO DE
335ESCT 335 TREBOL S/ 1,500.00
MELAMINA
ESCRITORIO DE
335ESCT 335 TREBOL S/ 1,500.00
MELAMINA
VITRINAS DE
335VITS 335 SOL S/ 2,500.00
MADERA
VITRINAS DE
335VITS 335 SOL S/ 2,500.00
MADERA
VITRINAS DE
335VITS 335 SOL S/ 2,500.00
MADERA
VITRINAS DE
335VITS 335 SOL S/ 2,500.00
MADERA
COMPUTADORA
336COML 336 LENOVO S/ 3,000.00
S PANTALLALED
COMPUTADORA
336COML 336 LENOVO S/ 3,000.00
S PANTALLALED
COMPUTADORA
336COML 336 LENOVO S/ 3,000.00
S PANTALLALED
COMPUTADORA
336COML 336 LENOVO S/ 3,000.00
S PANTALLALED
### S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

TOTALES
CONECTA RETAIL S.A
DEPRECIACIÓN
VALOR N° DE PORCENTAJE DEPRECIACIÓ
VALOR FECHA DE
HISTÓRICO DOCUM N ACUMULADA
AJUSTE POR AJUSTADO FECHA DE INICIO DEL DE
DEL ACTIVO MÉTODO ENTO DEPRECIACIÓ AL AL CIERRE
INFLACIÓN DEL ACTIVO ADQUISICIÓN USO DEL
FIJO AL 31.12- APLICADO DE DEL
FIJO AL 31.12 ACTIVO FIJO N
20 AUTORI EJERCICIO
ZACIÓN ANTERIOR
S/ 81,000.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 20% 16200.00
S/ 1,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 150.00

10%
S/ 1,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 150.00

10%
S/ 1,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 150.00

10%
S/ 1,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 150.00

10%
S/ 2,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 250.00

10%
S/ 2,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 250.00

10%
S/ 2,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 250.00

10%
S/ 2,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 250.00

10%
S/ 3,000.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 750.00

25%
S/ 3,000.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 25% 750.00
S/ 3,000.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 25% 750.00
S/ 3,000.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 25% 750.00
S/ 109,000.00 - - S/ 20,800.00
002
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓ AJUSTE POR

DEL EJERCICIO N DEPRECIACIÓ INFLACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEPRECIACIÓN RELACIONADA RELACIONADA N DE LA
AJUSTADA POR INFLACIÓN
DEL EJERCICIO CON LOS RETIROS CON OTROS ACUMULADA DEPRECIACIÓ
Y/O BAJAS AJUSTES HISTÓRICA N
###
Segundo Aguilar Espinoza Cibi Pasapera Vilchez

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO MAYRA HOGAR SAC
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12.2020 560000.00
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 10.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 56000.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 56000.00
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 2
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD NÚMERO DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
ACCIONES O DE
TIPO (TABLA DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL TIPO DE ACCIONES
NÚMERO PARTICIPACIONES
2) DEL ACCIONISTA O SOCIO
SOCIALES
1 17492076 Rios larios ana comun 224000

1 16481423 reyes ugaz josé comun 336000
TOTALES 560000

009
PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACIÓN
40.00%
60%
100.00%
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO: January 2021

RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCICONECT AA REATIL S.A
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PA
TIPO
(TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAS/
6 20156423456 Importaciones Carmona SAC 24,000.00
6 20369756873 Negocios Mi Angelito SAC 20,000.00
SALDO FINAL TOTAL 44,000.00

- DETALLE DEL SALDO
ECT AA REATIL S.A

FECHA DE EMISIÓN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
30/11/2020
20/12/2020
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE, N
Chiclayo en aplicación de los artículos 113 al 116 de la Ley de Notariado-Decreto de Ley N 1049
apertura del presente Libro denominado "LIBRO MAYOR"correspondiente a: CONECTAA RETA
registro único al Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV PEDRO RUIZ N°489 ,a ped
representante el mismo que consta de(100)folios simples estampados mi sello notarial en cad
ellos, y registrándolo bajo el N…….. En el Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura d
Hojas Sueltas correspondientes al presente año: Doy Fe
v
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
2/1/2020 001

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
2/1/2020 001
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
2/1/2020 001

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
30/12/1899 000

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
30/12/1899 0.00

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
30/12/1899 0.00

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
30/12/1899 0.00

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
30/12/1899 0.00

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
30/12/1899 0.00

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
2/1/2020 001

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
2/1/2020 001

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR PAGAR
2/1/2020 001

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
2/1/2020 001
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
1/2/2020 001

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
2/1/2020 001

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 942 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 673 INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 941 GASTOS POR PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 951 GASTOS POR PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 952 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 681 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO- COSTO


PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 945 GASTOS POR VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 955 GASTOS POR VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 415 BENEFICIOS A LOS TRABAJADORES POR PAGAR

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 851 RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE 871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES- CORRIENTE
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
001
CONECTAA RETAIL SA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE, Notaria de
Chiclayo en aplicación de los artículos 113 al 116 de la Ley de Notariado-Decreto de Ley N 1049,legalizo la
apertura del presente Libro denominado "LIBRO MAYOR"correspondiente a: CONECTAA RETAIL SA.con
registro único al Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV PEDRO RUIZ N°489 ,a pedido de su
representante el mismo que consta de(100)folios simples estampados mi sello notarial en cada uno de
ellos, y registrándolo bajo el N…….. En el Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura de Libros y
v
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
0.00 0.00
002
CONECTAA RETAIL SA
ÓN O RAZÓN SOCIAL:
101 Caja
DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 102,800.00
102,800.00 -
003
CONECTAA RETAIL SA
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
DEUDOR ACREEDOR
560,000.00 -
004
CONECTAA RETAIL SA
DEUDOR ACREEDOR
Asiento de Apertura -
- -
005
CONECTAA RETAIL SA
201 Mercaderias
DEUDOR ACREEDOR
30/12/1899 -
- -
006
CONECTAA RETAIL SA
334 Unidades de transporte
DEUDOR ACREEDOR
30/12/1899 -
- -
007
CONECTAA RETAIL SA
DEUDOR ACREEDOR
30/12/1899 -
- -
008
CONECTAA RETAIL SA
DEUDOR ACREEDOR
30/12/1899 -
0.00 0.00
009
CONECTAA RETAIL SA
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
DEUDOR ACREEDOR
30/12/1899 -
- -
010
CONECTAA RETAIL SA
DEUDOR ACREEDOR
30/12/1899 -
- -
011
CONECTAA RETAIL SA
4031 ESSALUD
DEUDOR ACREEDOR
- 10,000.00
012
CONECTAA RETAIL SA
4032 ONP
DEUDOR ACREEDOR
- 8,000.00
013
CONECTAA RETAIL SA
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR PAGAR
DEUDOR ACREEDOR
- 44,000.00
014
CONECTAA RETAIL SA
501 CAPITAL
DEUDOR ACREEDOR
- 560,000.00
015
CONECTAA RETAIL SA
582 LEGAL
DEUDOR ACREEDOR
- 12,000.00
016
CONECTAA RETAIL SA
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
DEUDOR ACREEDOR
- 293,000.00
017
CONECTAA RETAIL SA
373 INTERESES DIFERIDOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
018
CONECTAA RETAIL SA
423 LETRAS POR PAGAR
DEUDOR ACREEDOR
- -
019
CONECTAA RETAIL SA
123 LETRAS POR COBRAR
DEUDOR ACREEDOR
- -
020
CONECTAA RETAIL SA
493 INTERESES DIFERIDOS
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
021
CONECTAA RETAIL SA
6323 AUDITORIA Y CONTABLE
DEUDOR ACREEDOR
- -
022
CONECTAA RETAIL SA
4017 IMPUESTO A LA RENTA
DEUDOR ACREEDOR
- -
023
CONECTAA RETAIL SA
424 HONORARIOS POR PAGAR
DEUDOR ACREEDOR
- -
024
CONECTAA RETAIL SA
942 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
DEUDOR ACREEDOR
- -
026
CONECTAA RETAIL SA
DEUDOR ACREEDOR
- -
027
CONECTAA RETAIL SA
673 INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
028
CONECTAA RETAIL SA
772 RENDIMIENTOS GANADOS
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
029
CONECTAA RETAIL SA
621 REMUNERACIONES
DEUDOR ACREEDOR
- -
030
CONECTAA RETAIL SA
627 SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
DEUDOR ACREEDOR
- -
031
CONECTAA RETAIL SA
407 administradora de fondo de pensiones
DEUDOR ACREEDOR
- -
032
CONECTAA RETAIL SA
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
DEUDOR ACREEDOR
- -
033
CONECTAA RETAIL SA
941 GASTOS POR PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
DEUDOR ACREEDOR
- -
032
CONECTAA RETAIL SA
951 GASTOS POR PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
DEUDOR ACREEDOR
- -
033
CONECTAA RETAIL SA
701 MERCADERIAS
DEUDOR ACREEDOR
- -
034
CONECTAA RETAIL SA
183 ALQUILERES
DEUDOR ACREEDOR
- -
035
CONECTAA RETAIL SA
601 MERCADERIAS
DEUDOR ACREEDOR
- -
036
CONECTAA RETAIL SA
DEUDOR ACREEDOR
- -
037
CONECTAA RETAIL SA
636 SERVICIOS BASICOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
038
CONECTAA RETAIL SA
251 MATERIALES AUXILIARES
DEUDOR ACREEDOR
- -
039
CONECTAA RETAIL SA
952 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
DEUDOR ACREEDOR
- -
040
CONECTAA RETAIL SA
944 GASTOS POR GESTION
DEUDOR ACREEDOR
-
- -
041
CONECTAA RETAIL SA
954 GASTOS POR GESTIÓN
DEUDOR ACREEDOR
042
CONECTAA RETAIL SA
611 MERCADERIAS
DEUDOR ACREEDOR
- -
043
CONECTAA RETAIL SA
DEUDOR ACREEDOR
- -
044
CONECTAA RETAIL SA
635 ALQUILERES SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
- -
045
CONECTAA RETAIL SA
681 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO- COSTO SALDOS Y MOVIMIENTOS
- -
046
CONECTAA RETAIL SA
945 GASTOS POR VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES SALDOS Y MOVIMIENTOS
0.00 0.00
047
CONECTAA RETAIL SA
955 GASTOS POR VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES SALDOS Y MOVIMIENTOS
- -
048
CONECTAA RETAIL SA
629 BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRABAJADORES SALDOS Y MOVIMIENTOS
- -
049
CONECTAA RETAIL SA
415 BENEFICIOS A LOS TRABAJADORES POR PAGAR SALDOS Y MOVIMIENTOS
- -
050
CONECTAA RETAIL SA
691 MERCADERIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS
- -
051
CONECTAA RETAIL SA
801 MARGEN COMERCIAL SALDOS Y MOVIMIENTOS
- -
052
CONECTAA RETAIL SA
821 VALOR AGREGADO SALDOS Y MOVIMIENTOS
- -
053
CONECTAA RETAIL SA
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
- -
054
CONECTAA RETAIL SA
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
0.00 0.00
055
CONECTAA RETAIL SA
851 RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS
0.00 0.00
056
CONECTAA RETAIL SA
891 UTILIDAD SALDOS Y MOVIMIENTOS
0.00 0.00
057
CONECTAA RETAIL SA
871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES- CORRIENTE SALDOS Y MOVIMIENTOS
0.00 0.00
058
CONECTAA RETAIL SA
413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR SALDOS Y MOVIMIENTOS
0.00 0.00
059
CONECTAA RETAIL SA
881 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE SALDOS Y MOVIMIENTOS
0.00 0.00
662,800.00 927,000.00
- 264,200.00
0.00
102800.00
560000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-10000.00
-8000.00
-44000.00
560000.00
501
0.00 0.00
12000.00
-293000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 49 PASIVO DIFERIDO
CONTENIDO CONTENIDO
Incorpora los activos que se generan por diferencias temporales deducibles entre la Asimismo, incorpora los intereses referidos a cuenta
base contable y la base tributaria de activos y pasivos, y por el derecho a compensar devengado y oros ingresos y costos, diferidos.
pérdidas tributarias en periodos posteriores. Asimismo, se incluyen en esta cuenta los
intereses diferidos no devengados, contenidos en cuentas por pagar.
NOMENCLATURA Y DESCRIPCIÓN DE LAS SUBCUENTAS NOMENCLATURA Y DESCRIPCIÓN DE LAS SUBCUE
373 Intereses diferidos. Comprende los intereses no devengados como gasto en 493
transacciones con terceros, como préstamos y adquisiciones de activos que
incorporan costos financieros. Además, incluye los intereses no devengados
en medición a valor descontado, asociados a pasivos del tipo provisión.
RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN
DINÁMICA DE LA CUENTA 37
Es debitada por: Es acreditada por:
Los interes devengados, incorporados Losinteres devengados por el
por el financiamiento recibido. financiamiento recibido.
Los intereses diferidos no se presentan en los estados financieros, pues son

compensados contralas cuentas por pagar , que las continenen.
La divisionaria 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado

acumula los intereses implícitos incorporados en el valor de compra de
bienes y servicios.
67 GASTOS FINANCIEROS 77 INGRESOS FINANCIEROS
CONTENIDO CONTENIDO
Agrupa las subcuentas que acumulan los intereses y gastos ocasionados por la Agrupa las subcuentas que acumulan las rentas o rend
obtención de recursos financieros temporales y financiamiento de operaciones colocación de capitales; de la diferencia en cambio a fa
comerciales o por efectos de la diferencia en cambio, así como la pérdida por medición descuentos obtenidos por pronto pago; así como de la g
de activos y pasivos financieros al valor razonable. y pasivos al valor razonable.
NOMENCLATURA Y DESCRIPCIÓN DE LAS SUBCUENTAS NOMENCLATURA Y DESCRIPCIÓN DE LAS SUBCUE
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros. Corresponde a los gastos 771

diferentes de intereses en los que se incurre con las instituciones financieras que
prestan dinero a la entidad. 772
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados. Pérdidas obtenidas en
operaciones de cobertura realizadas.
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones. Incluye los gastos por 773
concepto de intereses que devengan los préstamos en un periodo económico
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring). Incluye los gastos financieros 774
y otros originados en la venta de cuentas por cobrar.
675 Descuentos concedidos por pronto pago. Descuentos que la entidad otorga 775
a sus clientes por pago anticipado de sus cuentas
679 Otros gastos financieros. Gastos similares no incluidos en las subcuentas 779
precedentes.
· El importe de los gastos financieros · El total al cierre del período de los
incurridos por la entidad, durante el gastos financieros, con cargo a la
período. cuenta 85 Resultados antes de
Participaciones e Impuestos.
· El importe de los gastos financieros y
otros descontados en una operación
de venta de cuentas por cobrar
(factoring).
COMENTARIOS
Los intereses que se capitalicen según el tratamiento permitido por la NIC 23
Costos por préstamos se incluirán en la cuenta de activo correspondiente.
En la subcuenta 679 se incorpora una divisionaria 6792 – Gastos financieros en
Es el momento contable que
medición a valor descontado, para acumular
reflejalas
el actualizaciones
reconcoimientopor deeluna
costo del
dinero en el tiempo, de las subcuentas obligación
correspondientes
de pagode provisiones.
a favor de
terceros por la recepción de
conformidad de bienes, servicios
y obras oportunamente
contratados; así como de las
El principio de devengo es una obligaciones que derivan de
norma contablelaque
¿Qué significa establece
palabra tratados, leyes , decretos,
que las transacciones o hechos ¿Qué es el gasto
resoluciones devengado?
y sentencias,
devengado en contabilidad?
económicos se registraron en el definitivas.
momento en que ocurren, con
independencia de la fecha de su
pago o de su cobro.
49 PASIVO DIFERIDO
CONTENIDO
Asimismo, incorpora los intereses referidos a cuentas por cobrar que aún no han
devengado y oros ingresos y costos, diferidos.
NOMENCLATURA Y DESCRIPCIÓN DE LAS SUBCUENTAS
Intereses diferidos. Incorpora los intereses relacionados con cuentas por

cobrar, los que aún no han devengado. Estos intereses pueden incluir tanto
aquellos que se pactan explícitamente, como los que están implícitamente
contenidos en las cuentas por cobrar
Los interes devengados, en el financiamient Los interes no devengados incorporados
entregado a terceros. por el financiamiento otorgado a terceros.
Los intereses diferidos reconocidos en la divisionaria 4931 no se presentan

en los estados financieros, son compensados con las cuentas por cobrar ,
correspodiente, en tanto constituyen intereses no devengados.
77 INGRESOS FINANCIEROS
CONTENIDO
Agrupa las subcuentas que acumulan las rentas o rendimientos provenientes de
colocación de capitales; de la diferencia en cambio a favor de la entidad; de los
descuentos obtenidos por pronto pago; así como de la ganancia por medición de activos
y pasivos al valor razonable.
NOMENCLATURA Y DESCRIPCIÓN DE LAS SUBCUENTAS
Ganancia por instrumento financiero derivado. Ganancias en operaciones de

coberturas financieras realizadas por la entidad.
Rendimientos ganados. Intereses que devengan los depósitos en cuentas en
instituciones financieras; las cuentas por cobrar comerciales; los préstamos
otorgados; y los bonos y otros títulos.
Dividendos. Ganancias obtenidas por la tenencia de inversiones en valores
representativos del patrimonio de otras entidades.
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring). Incluye los rendimientos
financieros y otros obtenidos en operaciones de compra de cuentas por cobrar.
Descuentos obtenidos por pronto pago. Importe de los descuentos que la
entidad obtiene de sus proveedores por el pago anticipado de sus cuentas.
Otros ingresos financieros. Ingresos de naturaleza financiera no incluidos en
las subcuentas precedentes.
· El total al cierre del período de los · El importe de los Ingresos Financie-
ingresos financieros , con abono a la ros, obtenidos en el período.
cuenta 85 Resultado antes de
Participaciones e impuestos · El importe de los Ingresos Financie-
ros y otros en operaciones de compra
de cuentas por cobrar (factoring).
COMENTARIOS
La subcuenta 773 Dividendos, incluye los dividendos derivados de las utilidades
generadas por la entidad donde se mantiene la inversión en fecha posterior a la
adquisición. En caso las utilidades correspondan a fecha anterior a su adquisición
disminuirán el valor de la inversión.
En la subcuenta 779 se incorpora una divisionaria 7792 – Ingresos financieros en
medición a valor descontado, para acumular los rendimientos financieros en compra
de activos o gastos, cuyo financiamiento incorpora implícitamente dicho componente
Los intereses devengados pueden
ser percibidos como pasivo o como
activo. Cuando estos corresponden
¿Cómo se registran
a una obligación los intereses
por pagar,
devengados?
corresponden a un gasto. En este
caso son considerados como pasivo.
Cuando estos intereses son el
producto del rendimiento de una
inversión, corresponden a un
ingreso.1 jun. 2020
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO: Enero 2021
RUC: 20141189856
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA
PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
101 Caja 0.00 0.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 0.00 0.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 0.00 0.00
123 Letras por cobrar 0.00 0.00
183 Alquileres 0.00 0.00
201 Mercaderías 0.00 0.00
251 Materiales auxiliares 0.00 0.00
334 Equipo de transporte 0.00 0.00
335 Muebles y enseres 0.00 0.00
336 Equipos diversos 0.00 0.00
373 Intereses diferidos 0.00 0.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 0.00 0.00 0.00
4011 Impuesto general a las ventas 0.00 0.00 0.00
4017 Impuesto a la renta 0.00 0.00 0.00
4031 ESSALUD 0.00 0.00 0.00
4032 ONP 0.00 0.00 0.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 0.00 0.00 0.00
411 Remuneraciones por pagar 0.00 0.00 0.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 0.00 0.00 0.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 0.00 0.00 0.00
423 Letras por pagar 0.00 0.00 0.00
424 Honorarios por pagar 0.00 0.00 0.00
493 Intereses diferidos 0.00 0.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00
58 RESERVAS 0.00 0.00 0.00 0.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
601 Mercaderías 0.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 0.00
611 Mercaderías 0.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 0.00
621 Remuneraciones 0.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 0.00
629 Beneficios sociales de los trabajadores 0.00
6323 Auditoría y contable 0.00
635 Alquileres 0.00
636 Servicios básicos 0.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 0.00 0.00
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo 0.00
69 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00
70 VENTAS 0.00 0.00
772 Rendimientos ganados 0.00 0.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00
0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 0.00 0.00 0.00

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA

UTILIDAD CONTABLE 0.00
ADICIONES 0.00
DEDUCIONES 0.00
UTILIDAD 0.00 0.00
PART TRAB 8% 0.00 413
UTILIDAD IMPONIBLE 0.00
IMP. A LA REN 29.5% 0.00 4017
UTILIDAD LIQUIDA 0.00
RESERVA LEGA 10% 0.00 582
UTLIDAD NETA 0.00 591
COMPROBACION 0.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN" CON ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN
RUC: 20141189856
CONECTAA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RETAIL S.A.
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA
PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
101 Caja 0.00 0.00 0.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 0.00 0.00 0.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 0.00 0.00 0.00
123 Letras por cobrar 0.00 0.00
183 Alquileres 0.00 0.00 0.00
201 Mercaderías 0.00 0.00 0.00
251 Materiales auxiliares 0.00 0.00 0.00
334 Unidades de transporte 0.00 0.00 0.00
335 Muebles y enseres 0.00 0.00 0.00
336 Equipos diversos 0.00 0.00 0.00
373 Intereses diferidos 0.00 0.00 0.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 0.00 0.00 0.00
4011 Impuesto general a las ventas 0.00 0.00 0.00
4017 Impuesto a la renta 0.00 0.00 0.00
4031 ESSALUD 0.00 0.00 0.00
4032 ONP 0.00 0.00 0.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 0.00 0.00 0.00
411 Remuneraciones por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 0.00 0.00 0.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
423 Letras por pagar 0.00 0.00 0.00
424 Honorarios por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
493 Intereses diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00
501 Capital social 0.00 0.00 0.00
582 Legal 0.00 0.00 0.00
591 Utilidades no distribuidas 0.00 0.00 0.00
601 Mercaderías 0.00 0.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 0.00 0.00
611 Mercaderías 0.00 0.00 0.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 0.00 0.00
621 Remuneraciones 0.00 0.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 0.00 0.00
629 Beneficios sociales de los trabajadores 0.00 0.00
6323 Auditoría y contable 0.00 0.00
635 Alquileres 0.00 0.00
636 Servicios básicos 0.00 0.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 0.00
Depreciación de inmuebles, maquinaria y

6814 equipo – Costo
0.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 0.00
701 Mercaderías 0.00 1 521,500.00 0.00
772 Rendimientos ganados 0.00 10 0.00 0.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE

79 COSTOS Y GASTOS
0.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00
80 MARGEN COMERCIAL
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

}
FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL
INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
ESTABLECIMIENTO (1): Av. Luis Gonzáles N° 1314 - Cercado de Chiclayo
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20ELBL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: Refrigeradora color blanco, dos puertas.
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)7
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SI TIPO DE OPERACIÓN ENTRADAS
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
1/1/2021 01 001 16
4/1/2021 01 001 000678 02 120
4/1/2021 01 001 0000240 01
5/1/2021 01 001 0005321 02 80
06/01/2021 01 001 000241 01

TOTALES 200
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
CONECTAA RETAIL SA
Contador(a)
DETALLE DEL
SALIDAS SALDO FINAL
80
200
100 100
180
50 130
150
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETA
PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
RI
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de

de Chiclayo en aplicación de los artíc
1049,legalizo la apertura del presente
VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO
registro único al Contribuyente N° 2014
de su representante el mismo que cons
uno de ellos, y registrándolo bajo el N…
de Libros y Hojas Sueltas correspondien
_____
N
N
TOTALES
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETA
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIACONECTAA RETAIL S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): Av.Luis Gonzáles N°1314 Cercado de Chiclayo-Lambay
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20ELBL
TIPO (TABLA 5): 01-Mercadería
DESCRIPCIÓN: Refrigeradora
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 607-Unidades
MÉTODO DE VALUACIÓN: Promedio
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
1/1/2021 12 16
4/1/2021 01 001 000678 02
4/1/2021 01 001 0000240 01
5/1/2021 01 001 0005321 02
6/1/2021 01 001 000241 01
TOTALES
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuye
NTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDA COSTO UNITARIO
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
ndo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE, Notaria
aplicación de los artículos 113 al 116 de la Ley de Notariado-Decreto de Ley N
a apertura del presente Libro denominado "REGISTRO INVENTARIO PERMANENTE
ETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" correspondiente a: CONECTAA RETAIL SA.con
al Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV PEDRO RUIZ N°489 ,a pedido
ante el mismo que consta de(100) folios doble estampados mi sello notarial en cada
registrándolo bajo el N…….. En el Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura
as Sueltas correspondientes al presente año: Doy Fe
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
NOTARIA DE CHICLAYO
NTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
CTAA RETAIL S.A.

ado de Chiclayo-Lambayeque-Chiclayo.
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
120 2,005.00 240,600.00
100 1,953.00
80 1,779.66 142,372.88
50 2,870.00
200 382,972.88 150

stro Único de Contribuyentes.
CONECTAA RETAIL SA
Contador(a)
001
SALDO FINAL
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
S SALAZAR JOSE, Notaria

ariado-Decreto de Ley N
VENTARIO PERMANENTE
CONECTAA RETAIL SA.con
RO RUIZ N°489 ,a pedido
mi sello notarial en cada
galizaciones de Apertura
002
SALDO FINAL
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
80 1,875.00 150,000.00
200 1,953.00 390,600.00
195,300.00 100 1,953.00 195,300.00
180 1,875.96 337,672.88
143,500.00 130 1,493.64 194,172.88
338,800.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA

O DOCUMENTO
AÑO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O
DE
DEL REGISTRO EMISI
COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA ÓN DE
O
(TABL LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA A 10) DEPENDENCIA DUA
DE LA
O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI
OPERACIÓN
(TABLA 11)
En Chiclayo, siendo el día 02 del m

Chiclayo en aplicación de los artícu
la apertura del presente Libro den
RETAIL SA.con registro único al C
N°489 ,a pedido de su representan
notarial en cada uno de ellos, y reg
de Apertura de Libros y Hojas Suelt
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
AÑO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O
DE
DEL REGISTRO EMISI
COMPROBANTE VENCIMIENTO CÓDIGO DE LA
O TIPO ÓN DE
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABL DEPENDENCIA LA

A 10) DUA
DE LA
O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI
OPERACIÓN
(TABLA 11)
001 2/1/2021 31/01/2021 01 001

002 4/1/2021 4/1/2021 01 001
003 5/1/2021 31/01/2021 01 001
004 20/1/2021 20/1/2021 01 003
005 28/1/2021 28/1/2021 14 251
006 28/1/2021 28/1/2021 14 001
NECTAA RETAIL SA
N° DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS
COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL
PAGO, DESTINADAS A OPERACIONES
DOCUMENTO, N° DE
ORDEN DEL
PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
FORMULARIO FÍSICO DOCUMENTO DE

O VIRTUAL,
APELLIDOS
IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O
LIQUIDACIÓN DE
Y NOMBRES, BASE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE
EMITIDOS POR
SUNAT PARA O RAZÓN
ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL (TABLA
EN LA IMPORTACIÓN 2) SOCIAL
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE, Notaria de
clayo en aplicación de los artículos 113 al 116 de la Ley de Notariado-Decreto de Ley N 1049,legalizo
apertura del presente Libro denominado "REGISTRO DE COMPRAS" correspondiente a: CONECTAA
TAIL SA.con registro único al Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV PEDRO RUIZ
89 ,a pedido de su representante el mismo que consta de (100) folios dobles estampados mi sello
arial en cada uno de ellos, y registrándolo bajo el N…….. En el Registro Cronológico de legalizaciones
Apertura de Libros y Hojas Sueltas correspondientes al presente año: Doy Fe
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
NECTAA RETAIL SA
N° DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS
COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL
PAGO, N° DE DESTINADAS A OPERACIONES
DOCUMENTO,
ORDEN DEL
PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
FORMULARIO FÍSICO DOCUMENTO DE
O VIRTUAL,
APELLIDOS
IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O
LIQUIDACIÓN DE
Y NOMBRES, BASE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE
EMITIDOS POR
SUNAT PARA O RAZÓN
ACREDITAR (TABLA
EL CRÉDITO FISCAL 2)
EN LA IMPORTACIÓN
SOCIAL
001234 6 20456745210 San Félix SAC 60,000.00

0000678 6 20103389023 Saga SA 240,600.00
0005321 6 20156423456 Carmona SAC 142,372.88
23456 6 10164920841 Mario Viteri 3,813.56
123456789 6 20103113872 ENSA 1,525.42
0031989035 6 20103449012 EPSEL S.A 1,694.92
TOTALES S/ 450,006.78
CONECTAA RETAIL SA
Contadora
QUISICIONES GRAVADAS
INADAS A OPERACIONES
ADQUISICION REFERENCIA DEL COMPROBA
DAS Y/O DE EXPORTACIÓN ES GRAVADAS PAGO O DOCUMENTO ORIGINA
DESTINADAS TIPO DE MODIFICA
A CAMBIO
OPERACIONES VALOR DE LAS OTROS IMPORTE
NO ADQUISICIONES TRIBUTOS Y
GRAVADAS NO GRAVADAS CARGOS TOTAL FECHA
IGV
BASE
IMPONI IGV
BLE
R JOSE, Notaria de
ey N 1049,legalizo
ente a: CONECTAA
AV PEDRO RUIZ
tampados mi sello
o de legalizaciones
QUISICIONES GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBA
INADAS A OPERACIONES PAGO O DOCUMENTO ORIGINA
DAS Y/O DE EXPORTACIÓN ADQUISICION MODIFICA
ES GRAVADAS
DESTINADAS IMPORTE
A TIPO DE
OPERACIONES CAMBIO
NO VALOR DE LAS OTROS TOTAL FECHA
GRAVADAS ADQUISICIONES TRIBUTOS Y
NO GRAVADAS CARGOS
IGV
BASE
IMPONI IGV
BLE
10,800.00 70,800.00
43,308.00 283,908.00
25,627.12 168,000.00
686.44 4,500.00
274.58 1,800.00
305.08 2,000.00
S/ 81,001.22 ###
002
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE

PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
N° DEL
TIPO COMPRO
TABLA SERIE BANTE
(10) DE PAGO
002

PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
N° DEL
TIPO COMPRO
TABLA SERIE BANTE
(10) DE PAGO
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
NÚMERO
LA LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
OPERACIÓN
DEL REGISTRO
O CÓDIGO CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
RIVAS SALAZAR JO
NOTARIA RUIZ
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS
artículos 113 al 116 de la Ley de Notariado-Decreto de Ley N 1049,legalizo l
BANCOS- DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" correspond
Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV PEDRO RUIZ N°489
de(100)folios simples estampados mi sello notarial en cada uno de ellos, y r
legalizaciones de Apertura de Libros y Hojas Sueltas correspondientes al pre
______________________
RIVAS SALAZAR JOS
NOTARIA DE CHICLAY
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO LA LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN CÓDIGO
OPERACIÓN
SALDO INICIAL
001 4/1/2021 Por cobranza de venta de mercaderías 1212
002 7/1/2021 Por recibo de pago en efectivo del 60% 1212

003 9/1/2021 deposito en cuentas corrientes del banco scotiabank 1041
cobranza de la totalidad de las cuentas por
004 12/1/2021 cobrar faltante 1212
deposito en cuentas corrientes del banco
005 12/1/2021 scotiabank 1041
006 28/1/2021 Por el pago del recibo de luz 421
007 31/1/2021 por el devengo de la operación del día 05/01 423
008 31/1/2021 por el devengo de la operación del día 08/01 123
CONECTAA RETAIL SA
Contadora
LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
001
CONECTAA RETAIL SA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
EMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE, Notaria de Chiclayo en aplicación de los
creto de Ley N 1049,legalizo la apertura del presente Libro denominado "LIbro CAJA Y
DEL EFECTIVO" correspondiente a: CONECTAA RETAIL SA.con registro único al
o en AV PEDRO RUIZ N°489 ,a pedido de su representante el mismo que consta
arial en cada uno de ellos, y registrándolo bajo el N…….. En el Registro Cronológico de
ueltas correspondientes al presente año: Doy Fe
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
SUMAS 0.00 0.00

SALDO MES SIGUIENTE 0.00
TOTALES 0.00 0.00
LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

002
CONECTAA RETAIL SA
102,800.00
Facturas, boltas y otros comprobantes por cobrar 413,000.00

cuentas corrientes operativas 121,422.00
cuentas corrientes operativas 40,000.00

Facturas, boltas y otros comprobantes por pagar 1800.00
Letras por pagar 2,016.00
Letras por cobrar 1,618.96
SUMAS 678,840.96 163,438.00

SALDO MES SIGUIENTE 515,402.96
TOTALES 678,840.96 678,840.96
ón de los
ro CAJA Y
único al
ue consta
lógico de
06/01/2021
0
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELAT O DOCUMENTO
DEL
IVO
REGISTRO EMISIÓN DEL VENCIMIEN
COMPROBANT DE
O E TO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
N° DE
CÓDIGO TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
UNICO DE PAGO Y/O PAGO (TABL LA
A 10) MAQUINA
DE LA
OPERACIÓ O REGISTRA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
N DOCUMENTO DORA
RIVAS SALAZA
NOTARIA R
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año

aplicación de los artículos 113 al 116 de la Ley de Notariado-D
Libro denominado "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS" corres
Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV PEDRO R
consta de(100) folios dobles estampados mi sello notarial en
Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura de Libros
Fe
_________________
RIVAS SALAZA
NOTARIA DE CH
consta de(100) folios dobles estampados mi sello notarial en
Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura de Libros
Fe
_________________
RIVAS SALAZA
NOTARIA DE CH
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATI INFORMACIÓN DEL CLIENTE
VO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL VENCIMIENT
REGISTRO O COMPROBANTE O N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
CÓDIGO TIPO N° DE
UNICO DE PAGO Y/O PAGO (TABLA SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
DE LA 10) MAQUINA
LA
OPERACIÓN O DOCUMENTO REGISTRAD (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
ORA
001 4/1/2020 4/1/2020 01 001 0000240 6 20156847634 San Pedro SAC
002 6/1/2020 6/1/2020 01 001 000241 6 20123454847 San Luis SAC
TOTALES
CONECTAA RETAIL SA
Contador(a)
001
BASE IMPORTE
IMPORTE TOTAL
DE LA OPERACIÓN PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
IMPONIBLE TOTAL SE MODIFICA
TIPO
DE LA IGV Y/O IPM DEL
DE
CAM
INAF BIO TIPO N° DEL
EXONE FECHA TABLA SERIE COMPROBANT
OPERACIÓN ECT ISC COMPROBANTE
RADA (10) E DE PAGO
A
GRAVADA DE PAGO
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
OVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE, Notaria de Chiclayo en

Ley de Notariado-Decreto de Ley N 1049,legalizo la apertura del presente
INGRESOS" correspondiente a: CONECTAA RETAIL SA.con registro único al
lio en AV PEDRO RUIZ N°489 ,a pedido de su representante el mismo que
mi sello notarial en cada uno de ellos, y registrándolo bajo el N…….. En el
Apertura de Libros y Hojas Sueltas correspondientes al presente año: Doy
___________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
mi sello notarial en cada uno de ellos, y registrándolo bajo el N…….. En el
Apertura de Libros y Hojas Sueltas correspondientes al presente año: Doy
___________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
002
BASE IMPORTE TOTAL DE IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

LA OPERACIÓN O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
IMPONIBLE TOTAL TIPO MODIFICA
DE
DE LA IGV Y/O IPM DEL CAM TIPO N° DEL
EXONE INAF BIO FECHA TABLA SERIE COMPROBANTE
OPERACIÓN ISC COMPROBANTE
RADA ECTA (10) DE PAGO
GRAVADA DE PAGO
350,000.00 63,000.00 413,000.00
171,500.00 30,870.00 202,370.00
121422
521500.00 93870.00 615370.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE L
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
ENTIDAD FINANCIERA: 09 BANCO SCOTIABANK DEL PERU
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 300-100-3478901
NÚMERO OPERACION
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O MEDIO DE
CÓDIGO PAGO
ÚNICO DE LA
LA (TABLA 1) LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
RIV
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Y

la Ley de Notariado-Decreto de Ley N 1049,legalizo la apertura del p
LA CUENTA CORRIENTE" correspondiente a: CONECTAA RETAIL SA.c
N°489 ,a pedido de su representante el mismo que consta de(100)fo
N…….. En el Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura de Li
______
R
N
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
ENTIDAD FINANCIERA: 09 BANCO SCOTIABANK DEL PERU
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 300-100-3478901
NÚMERO
CORRELATIVO OPERACION
DEL REGISTRO O MEDIO DE
CÓDIGO PAGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA (TABLA 1) LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 16 SALDO INICIAL
001 2/1/2021 007 Pago de alquiler
002 4/1/2021 007 Pago a proveedor
003 5/1/2021 007 Pago a proveedor
004 9/1/2021 001 Depósito a Cuenta corriente
005 12/1/2021 001 Depósito a Cuenta corriente
006 15/1/2021 007 Pago de tributos
Por pago de cuentas por pagar
007 17/1/2022 007 comerciales
Por pago de cuentas por pagar
007 17/1/2022 007 comerciales
Por pago de la compra de utiles de
008 20/1/2021 007 oficina
009 28/1/2021 007 por el pago de recibo de agua

010 29/1/2021 007 Por la cancelación de recibo de honori
011 31/1/2021 007 pago de remuneración
S MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CONECTAA RETAIL SA
K DEL PERU
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASO
NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA,
DENOMINACIÓN O RAZÓN DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO
SOCIAL O DE CÓDIGO
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
OVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE, Notaria de Chiclayo en aplicación de los artículos 113 a
,legalizo la apertura del presente Libro denominado "LIbro CAJA Y BANCOS- DETALLE DE LOS MOVIMIEN
: CONECTAA RETAIL SA.con registro único al Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV PEDR
mo que consta de(100)folios simples estampados mi sello notarial en cada uno de ellos, y registrándolo
aciones de Apertura de Libros y Hojas Sueltas correspondientes al presente año: Doy Fe
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
CONECTAA RETAIL SA
K DEL PERU
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASO

NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA,
DENOMINACIÓN O RAZÓN DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO
SOCIAL O DE CÓDIGO
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
San Felix SAC CH/, 100-0100 421

SAGA S.A. 100-00101 421
importaciones CARMONA SAC 100-00102 421
300-100-3478901
CONECTAA RETAIL SA 101
CONECTAA RETAIL SA 300-100-3478901 101
100-00103 104
IMPORTACIONES CARMONA SAC 100-00104 421
NEGOCIOS MI ANGELITA SAC 100-000105 421
Mario Viteri 100-000106 421

CH/, 100-0106
EPSEL S.A 421
LUIS MORENO LÓPEZ CH/100 - 00107 421
Luis Benites Ríos CH/100 - 00108 411
Lidia Acosta Suarez CH/100 - 00109 411
Elmer Aquino Odar CH/100 - 00110 411
Mirta Piscoya Solís CH/100 - 00111 411
CONECTAA RETAIL SA
Cibi Pasapera Vilchez

Contadora
001
aplicación de los artículos 113 al 116 de

COS- DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE
89856 Con domicilio en AV PEDRO RUIZ
ada uno de ellos, y registrándolo bajo el
nte año: Doy Fe
SUMAS 0 0.00
SALDO MES SIGUIENTE 0.00
TOTALES 0 0.00
002
560000
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 70800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar. 283,908.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar. 117,600.00
caja 121,422.00
caja 40000.00
Cuentas corrientes en istituciones financieras 32000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar. 24000.00

Remuneraciones por pagar 4589.56
0.00
SUMAS 721,422.00 214,615.47
SALDO MES SIGUIENTE 506,806.53
TOTALES 721,422.00 721,422.00
NOTA: Al centralizar bancos (formato 1.2. SUNAT) en el diario, se consideran
todos los movimientos excepto aquellas que tengan como contracuenta a la subcuenta 101.
Dicho en otras palabras, para el resumen y la centralizació n no se consideran aquellos movimientos en
donde la cuenta 1041 ha jugado con la subcuenta 101.
Es que esos movimientos en donde 1041 ha jugado con la cubcuenta 101
llegaran al diario desde el libro caja (formato 1.1) y no desde el libro bancos
(formato 1.2) pues no podemos duplicar los registros.
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
CONECTAA RETAIL SAC
APELLIDOS Y
NOMBRES, AÑO
FECHA
N° EMISION
LETRAS TIPO DENOMINACI VENCIMIENTO
FECHA POR PAGAR VENCIMIENTO ON O RAZON E F M A M J J A S O N
ACEPTACION N° - DIAS
SOCIAL
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS
SALAZAR JOSE, Notaria de Chiclayo en aplicación de los artículos 113 al 116 de la
Ley de Notariado-Decreto de Ley N 1049,legalizo la apertura del presente Libro
denominado "LETRAS POR COBRAR"correspondiente a: CONECTAA RETAIL SA.con
registro único al Contribuyente N° 20141189856 Con domicilio en AV PEDRO RUIZ
N°489 ,a pedido de su representante el mismo que consta de(100)folios dobles
estampados mi sello notarial en cada uno de ellos, y registrándolo bajo el N…….. En
el Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura de Libros y Hojas Sueltas
correspondientes al presente año: Doy Fe
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
TOTAL
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
CONECTAA RETAIL SAC
APELLIDOS Y
LETRAS AÑO
NOMBRES,
FECHA FECHA POR TIPO VENCIMIENTO
N° EMISION ACEPTACI PAGAR VENCIMIEN
DENOMINACI
ON O RAZON
ON N° TO - DIAS SOCIAL E F M A M J J A S ON
01 ### 0008-2021 24 San Luis SAC 31
TOTAL
CONECTAA RETAIL SA
Contadora
001
O
ENTO IMPORTES S/
D
o 2021 Yo RIVAS
s 113 al 116 de la
el presente Libro
AA RETAIL SA.con
n AV PEDRO RUIZ
100)folios dobles
o bajo el N…….. En
s y Hojas Sueltas
L 82189.20
002
O
ENTO
IMPORTES S/
D
S/.80,948.00
L 80948.00
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR
001
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONECTAA RETAIL SAC
LETRAS TIPO AÑO

POR VENCIMIE APELLIDOS Y NOMBRES,
FECHA
N° EMISION FECHA PAGAR NTO - DENOMINACION O RAZON VENCIMIENTO IMPORTES S/
ACEPTACION N° DIAS SOCIAL E F MA M J J AS O N D
RIVAS SALAZAR JOSE

NOTARIA RUIZ
En Chiclayo, siendo el día 02 del mes de NOVIEMBRE del año 2021 Yo RIVAS SALAZAR JOSE,
Notaria de Chiclayo en aplicación de los artículos 113 al 116 de la Ley de Notariado-Decreto de
Ley N 1049,legalizo la apertura del presente Libro denominado "LETRAS POR
PAGAR"correspondiente a: CONECTAA RETAIL SA.con registro único al Contribuyente N°
20141189856 Con domicilio en AV PEDRO RUIZ N°489 ,a pedido de su representante el mismo
que consta de(100)folios dobles estampados mi sello notarial en cada uno de ellos, y
registrándolo bajo el N…….. En el Registro Cronológico de legalizaciones de Apertura de Libros y
____________________________
RIVAS SALAZAR JOSE
NOTARIA DE CHICLAYO
TOTAL 52147.20
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

002
EJERCICIO: Jan-21
RUC: 20141189856
LETRAS TIPO AÑO

FECHA POR VENCIMIE
N° EMISION FECHA PAGAR NTO -
DENOMINACION O RAZON VENCIMIENTO IMPORTES S/
SOCIAL
ACEPTACION N° DIAS E F M A M J J A S O N D
01 5/1/2021 5/1/2021 020-2021 27 Importaciones CARMONA SAC 31 S/.52,416.00
TOTAL 52416.00
CONECTAA RETAIL SA
Contadora
33.1 PLANILLA DE PAGO DE REMUNERACIONES

RUC: 20141189856
TOTAL DE DESCUENTOS TRABAJOS TOTAL APOR.EMPLE

BOLET SUELDOS Y ASIGNACIO BONIF. DE TOTAL NETO A
APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACION REMUNERACIO DESCUENTO FIRMA
A N° SALARIOS N FAMILIAR VENTAS APORTE PAGAR
N ONP 13% AFP FONDO 10% AFP SEGURO 1.74%AFP COMISION 1.55% S RCSS 9%
001 Benites Rios Luis Gerente 4,500.00 93.00 700.00 5,293.00 529.30 92.10 82.04 703.44 476.37 476.37 4,589.56
002 Acosta Suarez Lidia Administradora 2,600.00 93.00 500.00 3,193.00 415.09 415.09 287.37 287.37 2,777.91
003 Aquino Odar Elmer Contador 2,400.00 0.00 2,400.00 312.00 312.00 216.00 216.00 2,088.00
004 Piscoya Solís Mirta Vendedora 1,400.00 93.00 450.00 1,943.00 252.59 252.59 174.87 174.87 1,690.41
TOTAL 10,900.00 279.00 1,650.00 12,829.00 979.68 529.30 92.10 82.04 1,683.12 1,154.61 1,154.61 11,145.88
CONECTAA RETAIL SA
Cibi Pasapera Vilchez

Contadora
Provisión CTS 1 mes : 0.00
CTS DISTRIBUCIÓN
ASIGNACI TOTAL DE
APELLIDOS Y SUELDOS Y BONIF. DE
BOLETA N° OCUPACION ON REMUNERACIO
NOMBRES SALARIOS VENTAS
FAMILIAR N
1mes del GASTO
001 Benites Rios Luis Gerente 4,500.00 93.00 700.00 5,293.00 503.583
002 Acosta Suarez Lidia Administradora 2,600.00 93.00 500.00 3,193.00 302.194
003 Aquino Odar Elmer Contador 2,400.00 0.00 0.00 2,400.00 233.333
004 Piscoya Solís Mirta Vendedora 1,400.00 93.00 450.00 1,943.00 181.361
TOTAL 10900 279 1650 12829 1220.47 0.00 1 mes

Por efecto de redondeo
COMPRAS
OP. 1
N° F/ RUC RAZON SOCIAL CONTADO CREDITO TOTAL VENTA
CANJE POR
LETRA S/ 0
N° LETRAS 1
IMPORTE C/ L IGUAL MONTO
TASA
INTERES 4% TOTAL
IMPORTE LETRA
S/ 0
INTERES S/ 0
TOTAL CANJE LET 0
LETRA N° 1 0.00
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR SU NATURALEZA
DEL AL
EJERCICIO: 2021
RUC: 20141189856
CONECTAA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC RETAIL S.A.
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
701 Venta de mercaderías
741 (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
601 (-) Compra de mercaderías
611 (+.-) Variación de mercaderías
80 MARGEN COMERCIAL 0.00
702 (+) Venta de productos
741 (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
711 (+) Variación de productos terminados
72 (+) Producción de activo inmovilizado
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 0.00
602 (-) Compra de materias primas y auxiliares
603 (-) Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos
604 (-) Compra de envases y embalajes
611 (+.-) Variación de existencias
612 (-) Materias primas
613 (-) Materiales, auxiliares, suministros y repuestos 0.00
614 (-) Envases y embalajes
63 (-) Gastos por servicios prestados por terceros
82 VALOR AGREGADO 0.00
62 (-) Gastos de personal, directores y gerentes
64 (-) Gastos por tributos
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 0.00
73 (+) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
75 (+) Otros ingresos de gestión
76 (+) Ganancia por medición de activos no financieros al valor razonable
78 (+) Cargas cubiertas por provisiones
65 (-) Otros gastos de gestión
66 (-) Pérdida por medición de activos no financieros al valor razonable
68 (-) Valuación y deterioro de activos y provisiones
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 0.00
77 (+) Ingresos financieros
67 (-) Gastos financieros
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 0.00
41 (-) Participaciones de los trabajadores por pagar 0.00
40 (-) Impuesto a la Renta 0.00
RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO 0.00
Interés minoritario
89 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 0.00
58 (-) Reserva Legal 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 0.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO: 2021
RUC: 20141189856
CONECTAA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC RETAIL S.A.
EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 0.00
Costo de ventas
Utilidad Bruta 0.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa 0.00
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 0.00
Participaciones 0.00
Impuesto a la Renta 0.00
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 0.00

Ingresos Extraordinarios 0
Gastos Extraordinarios 0
Resultado Antes de Interés Minoritario 0.00

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 0.00
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
RUC: 20141189856
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.000 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
TOTAL PASIVO 0.00
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.000
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 0
TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0.00

Seminario Gebl Cas

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IES REPÚBLICA FEDERAL DE ALEMANIA

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GASTOS ADMINISTRATIVOS 915.25 94

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GASTOS ADMINISTRATIVOS 5500

168 Otras cuentas por cobrar diversas

EJERCICIO: ENERO 2021

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

TOTAL ACTIVO 941,000.00 TOTAL PASIVO Y PA

TOTAL PASIVO 76,000.00

EJERCICIO: ENERO 2021

CONECTAA RETAIL SA CONECTAA RETAIL SA

Gerente General Contador

SALDO CONTABLE FINAL

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONECTAA RETAIL S.A.

RIVAS SALAZAR JOSE

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 002

O CÓDIGO O CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 003

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 005

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 006

VAN AL FOLIO N° 07 SUBTOTALES 1,071,748.45 1,084,037.14

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 007

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 008

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 009

VAN AL FOLIO N° 10 SUBTOTALES 1,071,748.45 1,084,037.14

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 010

VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 011

VAN AL FOLIO N° 12 SUBTOTALES 1,071,748.45 1,084,037.14

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 012

VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 013

VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 011

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" 011

VAN AL FOLIO N° 11 1,071,748.45 1,084,037.14

009 por el31/1/2021

EJERCICIO: ENERO 2021

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

EJERCICIO: ENERO 2021

Refrigeradoras marca ELECTROLUX color 07 80 S/ 1,875.00

CONECTAA RETAIL SA CONECTAA RETAIL SA

Gerente General Contador

EJERCICIO: DICIEMBRE 2021 006

PERÍODO: ENERO 2021

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

### S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

S/ 1,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 150.00

S/ 1,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 150.00

S/ 1,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 150.00

S/ 1,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 150.00

S/ 2,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 250.00

S/ 2,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 250.00

S/ 2,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 250.00

S/ 2,500.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 250.00

S/ 3,000.00 2/1/2020 2/1/2020 Lineal 750.00

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓ AJUSTE POR