Universidad Militar Nueva Granada.

Contabilidad General
Actividad de repaso.
Comercializadora El Faro.
Estimado Estudiante

La actividad se puede hacer en computador, pero la entrega debe ser en físico a mano. NO
IMPRESIONES. La actividad se debe entregar el próximo miércoles 05 de octubre antes del inicio
de clase.

A continuación, se presenta la siguiente información:

Balance Inicial- Comercializadora el FARO

ACTIVOS   PASIVOS  
Activos Corrientes   Pasivos Corrientes  
Bancos $ 8.500.000 Proveedores $ 3.500.000
Clientes $ 18.000.000 Total Pasivos Corrientes $ 3.500.000
Inventario- MNFE* $ 3.500.000 Pasivos No corrientes  
Total activos Corrientes $ 30.000.000 Total Pasivos No Corrientes  
Activos No Corrientes   TOTAL PASIVOS $ 3.500.000

PPYE Camioneta 50.000.000,00 PATRIMONIO  

- $
Depreciación Acumulada 5.000.000 Aportes Sociales (Capital Social) 71.500.000
$
Total activos No Corrientes 45.000.000,00 TOTAL PATRIMONIO 71.500.000
$
TOTAL ACTIVOS $ 75.000.000 PASIVO + PATRIMONIO 75.000.000

Nota:
 La camioneta tiene un costo histórico de $50.000000. Depreciación acumulada de
$5.000000. Método de depreciación línea recta. Vida Útil 10 años.
 El inventario inicial se representa en 70 unidades de Kits escolares. Valor por Unidad
$50.000.

Transacciones:

01 de septiembre: Se causan las facturas de los siguientes servicios públicos:

Servicio Públicos Total

Internet ETB 150.000
Luz Enel 200.000
Gas Vanti 20.000
Total servicios 370.000
04 de septiembre: Se compran 2.000 unidades de Kits escolares por valor de $51.500 C/U, por la
compra el proveedor hace un descuento de $500 por cada unidad. Forma de pago Crédito.
Impuesto IVA: 19%. Factura de compra No 001.

06 de septiembre: De las cuentas por cobrar a clientes del mes anterior se recibe la suma de
$10.000.000. valor que entra a Bancos.

07 de septiembre: De las cuentas por pagar a proveedores del mes anterior se paga la suma de
$3.500.000. valor que sale de bancos.

08 de septiembre: Se venden 500 kits escolares por valor de $80.000 C/U más IVA del 19%. Forma
de pago contado. Factura de Venta No 90.

10 de septiembre: Se vende la camioneta por valor de $46.000.000. Forma de pago contado. (Por
favor revisar la información que se encuentra en el balance inicial)

12 de septiembre: El cliente de la factura No 90 devuelve 10 unidades de kits escolares.

18 de septiembre: Se compran 2.500 unidades de Kits escolares por valor de $52.000 C/U. Forma
de pago Crédito. Impuesto IVA: 19%. Factura de compra No 002.

20 de septiembre: Ese devuelve al proveedor de la factura No 002, 90 unidades de kits escolares

por defectos de fabricación.

22 de septiembre: Se pagan los servicios públicos causados el día 01 de septiembre.

25 de septiembre: Se venden 1.500 kits escolares por valor de $85.000 C/U más IVA del 19%.
Forma de pago contado. Factura de Venta No 92.

27 de septiembre: Se venden 1.500 kits escolares por valor de $85.000 C/U más IVA del 19%.
Forma de pago crédito. Factura de Venta No 93.

29 de septiembre: Se compra vehículo por valor de $80.000.000 más IVA del 19%. Se paga con un
crédito bancario. El crédito corresponde 5 años, los Interés crédito corresponden al 1.5% Mensual
Vencido. El dueño de la empresa decide pagar los intereses del primer crédito.

Se pide:

 Realizar la contabilización de cada ejercicio.

 Realizar el kardex por método PEPS
 Escribir los saldos de cada cuenta Balance de Prueba.
 Hacer el Estado de Resultados y Estado de Situación Financiera.