COMPAÑÍA SOLIMAR I S. A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

(Expresado en dólares estadounidenses)

AUDITADO
INGRESOS
Ingresos gravados 741,600.00 741,600.00
Dividendos exentos 10,300.00 10,300.00
Otras rentas exentos 18,540.00 18,540.00
TOTAL INGRESOS 770,440.00 770,440.00
(-) COSTO DE VENTA
Inventario Inicial 159,650.00 159,650.00
(+)Compras 262,650.00 262,650.00
Disponible para la venta 422,300.00 422,300.00
(-)Inventario final (168,920.00) - 168,920.00
TOTAL COSTO DE VENTA (253,380.00) (253,380.00)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 517,060.00 517,060.00
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos (62,541.60) (60,720.00)
Beneficios Sociales (13,759.15) (12,217.70)
Aportes al IESS (9,381.24) (7,377.48)
Fondo de Reserva (6,254.16) (5,209.72)
Honorarios (25,441.00) (25,209.77)
Amortización Intangibles (540.75) (386.25)
Seguros (7,725.00) (1,545.00)
Reparaciones (4,429.00) (2,781.00)
Servicios Públicos (607.70) (607.70)
Cuentas Incobrables (342.37) (140.80)
Depreciaciones (26,574.00) (24,967.20)
Suministros (5,253.00) (5,253.00)
Intereses y multas (1,339.00) (978.50)
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (164,187.97) (147,394.11)
(-)GASTOS DE DIST. Y VENTAS
Sueldos (72,676.80) (70,560.00)
Beneficios Sociales (15,988.90) (14,684.60)
Aportes al IESS (10,901.52) (8,573.04)
Fondo de Reserva (7,267.68) (6,053.98)
Publicidad (29,200.50) (29,200.50)
Gastos de Viaje (22,454.00) (22,248.00)
Gastos de Gestión (6,489.00) (12,009.65)
Servicios Públicos (2,626.50) (2,426.50)
TOTAL GASTOS DE VENTAS (167,604.90) (165,756.27)
(-) GASTOS FINANCIEROS
Intereses Locales (1,421.40) (1,184.50)
Intereses Exterior (2,163.00) (927.00)
Comisiones (350.20) (350.20)
TOTAL GASTOS FINANCIEROS (3,934.60) (2,461.70)
UTILIDAD DEL EJERCICIO 181,332.53 201,447.92

GASTOS NO DEDUCIBLES - - 21,969.39

UTILIDAD CONTABLE 181,332.53 181,332.53
15% PARTICIPACION TRABAJADORES (27,199.88) (27,199.88)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 154,132.65 154,132.65
 236.90

i) La empresa ha contratado trabajadoes con capacidades especiales, los mismos que están en relación
de dependencia y han permanecido en la compañía durante los últimos 12
meses. Durante ese período, los mencionados trabajadores, recibieron # Trabajadores
por concepto de sueldo $ 460.00 + Beneficios Sociales c/u. 2
APLIQUE LA NORMATIVA DE LA LEY DE DISCAPACIDADES
Sueldo de discapacitado $ 11,040.00
Décimo tercer sueldo $ 920.00
Décimo cuarto sueldo $ 800.00
Vacaciones $ 460.00
$ 13,220.00
Art#10 # 9 LRTOI SE DEDUCIRAN LO SIGUIENTE

j) En el rubro de reparaciones no tienen soporte de comprobantes

de venta autorizados por el SRI.

REPARACIONES $ 1,648.00

k) En el formulario 101 del período fiscal 2019 se calculó y declaró un anticipo

de impuesto a la renta (casillero 879) para el 2020 de US$ $ 6,283.00

l) En julio y septiembre del 2020 se pagó, en dos cuotas iguales, el anticipo de

impuesto a la renta de acuerdo al siguiente detalle:
Anticipo calculado $ 6,283.00
(-) retenciones IR 2019 $ -2,369.00
Anticipo de impuesto a la renta $ 3,914.00
1era cuota anticipo julio de 2020 $ 1,957.00
2da cuota anticipo septiembre de 2020 $ 1,957.00

m) Los trabajadores ingresaron el 01/enero/2019 ACTIVIDAD: CONSTRUCCIÓN

Administración 11 $ 460.00 $ 60,720.00
Distribución y Ventas 14 $ 420.00 $ 70,560.00
$ 131,280.00
n) Los beneficios sociales son Décimo 3ro, Décimo 4to. Y vacaciones
o) La base imponible en sueldos en el formulario 103 $ 131,280.00
p) El Fondo de Reserva y Aportes se cancelan mensualmente al IESS
meses
12
12
ANÁLISIS DE LAS CUENTAS DE SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES

SUELDOS
Sueldo Administrativo $ 60,720.00 62,541.60
Sueldo Dist. Ventas $ 70,560.00 72,676.80
Total Sueldos $ 131,280.00

BENEFICIOS SOCIALES (GASTOS) ADMINISTRACIÓN PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES (PASIVOS) ADMINISTRACIÓ

Décimo Tercer Sueldo $ 5,060.00 5,211.80
Décimo Cuarto Sueldo $ 4,400.00 4,400.00
Vacaciones $ 2,530.00 $ 2,605.90
Total Beneficios Sociales (Gastos) $ 11,990.00 $ 12,217.70

Fondo de reserva $ 5,057.98 5,209.72

Aporte Patronal $ 7,377.48

BENEFICIOS SOCIALES (GASTOS) DIST. y VENTAS PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES (PASIVOS) DIST. y VENTAS
Décimo Tercer Sueldo $ 5,880.00 6,056.40
Décimo Cuarto Sueldo $ 5,600.00 $ 5,600.00
Vacaciones $ 2,940.00 $ 3,028.20
Total Beneficios Sociales (Gastos) $ 14,420.00 $ 14,684.60

Fondo de reserva $ 5,877.65 6,053.98

Aporte Patronal $ 8,573.04
 11
14

ROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES (PASIVOS) ADMINISTRACIÓN

Décimo Tercer Sueldo $ 421.67
Décimo Cuarto Sueldo $ 3,666.67
Vacaciones $ 2,530.00

Fondo de reserva $ 421.50

Aporte Patronal $ 614.79
Aporte Individual $ 478.17
Total Porvisión B.S. $ 8,132.79

ROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES (PASIVOS) DIST. y VENTAS

Décimo Tercer Sueldo $ 490.00
Décimo Cuarto Sueldo $ 4,666.67
Vacaciones $ 2,940.00

Fondo de reserva 489.80

Aporte Patronal 714.42
Aporte Individual 555.66
Total Porvisión B.S. $ 9,856.55 $ 17,989.34 Pasivo
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CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Año fiscal 2020
ANÁLISIS DE LOS GASTOS DE VIAJE
Cuadro
Descripción
Relacionado
Ingresos Gravados:
Total Ingresos
(-) Dividendos Exentos
(-) Otras Rentas Exentas y No Gravadas
(-) Otras Rentas Exentas Derivadas del COPCI
Total ingresos gravados
Porcentaje de deducción Máximo
Máximo de Gastos de viaje deducibles (3%)
Gastos de viaje deducibles tomados para el cálculo de Impuesto a la Renta

Gastos de viaje no deducibles

Gastos de viaje durante el ejercicio
Máximo Gastos de viaje deducibles (3%)
Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles
Gastos de viaje deducibles tomados para el cálculo de Impuesto a la Renta
 COMPAÑÍA SOLIMAR I S. A.
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA

Valor

770,440.00
10,300.00
18,540.00

741,600.00
3%
22,248.00
22,454.00
0.00
22,454.00
22,248.00
206.00
22,454.00
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CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Año fiscal 2020
ANÁLISIS DE LOS GASTOS DE GESTIÓN
Descripción Valor
Total Gastos de Administración -122,286.11
Total Gastos de Ventas -153,746.62
(-) Valor de gastos de gestión durante el ejercicio actual
Total Gastos Generales (Base para el Cálculo del Máximo de Gastos de Gestión Deducibles) -276,032.73
Porcentaje de deducción Máximo 2%
Máximo de Gastos de Gestión deducibles según Auditor (2%) -5,520.65
Gastos de Gestión deducibles tomados para el cálculo de Impuesto a la Renta -5,520.65
Gastos de Gestión del ejercicio (b) 0.00
Gastos de Gestión no deducibles (b) -5,520.65
 COMPAÑÍA SOLIMAR I S. A.
GASTOS PRESUNTIVOS POR INGRESOS EXCENTOS
INGRESOS
Ingresos gravados
Dividendos exentos
Otras rentas exentas
TOTAL INGRESOS

GASTOS TOTALES
COSTOS
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL GASTOS DE VENTAS
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
TOTAL DE GASTOS NO DEDUCIBLE
TOTAL DE GASTOS
GASTOS PRESUNTIVO SOBRE INGRESOS EXCENTO Art. 47 RLORTI

COMPAÑÍA SOLIMAR I S. A.
DEDUCCCIÓN CORRESPONDIENTE A TRABAJADOR CON CAPACIDADES ESPECIALES Y RECIEN CONTRATADO

Art. 46 RLORTI

TRABAJADOR DISCAPACIDAD
SUELDO
BENEFICIO SOCIALES

TOTAL POR REDUCCION ESPECIAL 150%

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CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Año fiscal 2020
CALCULO PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
INGRESOS
Ingresos gravados Art. 8 LORTI
Dividendos exentos
Otras rentas exentas Art. 9 LORTI
TOTAL INGRESOS
costos
GASTOS TOTALES
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL GASTOS DE VENTAS
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
TOTAL DE GASTOS NO DEDUCIBLE
TOTAL DE GASTOS
UTILIDAD CONTABLE
PARTICIPACION TRABAJADORES

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CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Año fiscal 2020
Limite de amortizacion (Art. 11 LORTI)
CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN DE LA PÉRDIDA TRIBUTARIA
Número de Cuentas Contables de Cuadro Relacionado
Detalle Valor
Casillero la Compañía
Utilidad contable
(-) 100% Dividendos exentos
(-) 100% ingresos exentos
(+) gastos no deducibles
(+) gastos presuntivos sobre ingresos exentos
(+) 15% PTU sobre ingresos exentos
Base de Cálculo para la amortización
Límite de amortización de pérdidas tributarias (25%)

DETALLE DE PÉRDIDAS TRIBUTARIAS

Al 31 de diciembre de 2020
Saldo no
Valor Amortización Amortización amortizado a
Diciembre 31,
Detalle Vigencia Histórico Año Acumulada 2020
{1} {2} {3}

Pérdida 2017
Según Declaración de Impuesto a la Renta

Pérdida 2018
Según Declaración de Impuesto a la Renta

Pérdida 2019
Según Declaración de Impuesto a la Renta

Según Declaración de Impuesto a la Renta

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CALCULO DE REINVERSIÓN DE UTILIDADES (a)
Año fiscal 2020
CÁLCULO DE LA UTILIDAD EFECTIVA
Fecha de Vencimiento:

Casillero de la
Casillero de la
declaración de
declaración de
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (b)
del año 2020 (b.1)

Sociedades Valor según Sociedades Valor según

Concepto Descripción
(formulario 101) declaración (formulario 101) declaración

Utilidad Contable 0.00 Utilidad Contable

(-) 15% Part. Trabajadores 0.00 (-) 15% Part. Trabajadores

Utilidad Efectiva del Ejercicio 0.00 Utilidad Efectiva

APLICACIÓN DE FÓRMULA PARA OBTENER EL VALOR MÁXIMO QUE SERÁ RECONOCIDO PARA LA
REDUCCIÓN DE LA TARIFA IMPOSITIVA (a)
[(1 - %RL) * UE] - {[%IR0 - (%IR0 * %RL)] * BI} Art. 51 RLORTI
1 - (% IR0 - %IR1) + [(% IR0 - %IR1) * %RL]

Donde: Descripción Valor Descripción Valor 2020

Porcentaje Reserva
%RL: Porcentaje Reserva Legal. (c)
Legal. (c)
UE: Utilidad Efectiva. 0.00 Utilidad Efectiva.
Tarifa original de
% IR0: Tarifa original de impuesto a la renta. 25%
impuesto a la renta.

Tarifa reducida de
%IR1: Tarifa reducida de impuesto a la renta. 10%
impuesto a la renta. 10%

Base Imponible
calculada de Base Imponible calculada de conformidad
BI: conformidad con las con las disposiciones de la LRTI y el
disposiciones de la RALRTI.
LRTI y el RALRTI.
VALOR MÁXIMO A REINVERTIR 0.00

DETERMINACIÓN DEL VALOR MÁXIMO A REINVERTIR

AÑO 2019 AÑO 2020

Valor Máximo
Valor Máximo a
Concepto Cuadro Relacionado a Reinvertir Cuadro Relacionado
Reinvertir
(e)

Reinversión máxima 0.00 -

CUADRO DE IMPUESTO - AÑO 2020

Tipo de Sociedad (Anónima/Limitada):
Impuesto 2020
Impuesto Causado Casillero de la Impuesto
Tarifa del Impuesto a Dif
Concepto Cuadro Relacionado Base según Contribuyente declaración de Causado Según
la Renta (A) - (B)
(A) Renta del año Declaración (B)

Reinversión 10.00%
No Reinversión 25.00%

Total Impuesto Causado

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CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Año fiscal 2020
CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Casillero del
Descripción Formulario Valor Según la
Cía.
101

CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

UTILIDAD (PÉRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIÓN LABORAL 801 o 802
Menos:
Amortización de Pérdidas Tributarias (Art. 11 LORTI) 833
15% Participación a trabajadores 803
100% Dividendos Exentos 804
100% Otras Rentas Exentas (Art. 9 LRTI) 805
Deducciones Contratación Tercera Edad 810
Deducciones Contratación Migrantes 810
Deducción por incremento neto de empleados (Art. 10 LORTI # 9 ) 810
Deducción por pago a trabajadores Capacidades Especiales (Art. 10 LORTI # 9) 810

Más:
Gastos no deducibles locales 806
Gastos no deducibles del exterior 807
Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos 808
15% Participación de trabajadores atribuibles a ingresos exentos 809
Ajuste por precios de transferencia 811

UTILIDAD GRAVABLE / PÉRDIDA 836

BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 25% (Art. 37 LORTI; Arts. 47 y 51 RLORTI) 843
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 10% (Art. 37 LORTI; Arts. 47 y 51 RLORTI ) 847

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 849

CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR / SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 850

Menos: Anticipo Determinado Correspondiente al Ejercicio Fiscal Corriente (e) 851

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO 852

Mas:
Saldo del Anticipo Pendiente de Pago 854

Menos:
Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal 857
Retenciones por dividendos anticipados (Art. 126 RALRTI) 858
Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario (f) 859
Anticipo de Impuesto a la Renta pagado por espectáculos públicos 860
Crédito Tributario de Años Anteriores 861
Crédito Tributario Generado por Impuesto a la Salida de Divisas 862
Exoneración y Crédito Tributario por leyes especiales (b) 42

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 869

SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE 870