Ejercicios Nif 7 de Marzo

1. Se tiene una inversión del día 01 de Febrero de $ 3,259,700 al cual se le aplica una tasa de interés del 6.
16 % anual en un plazo de 30 días.
I. REGISTRO
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1-Feb 1
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 3,259,700.00
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 3,259,700.00
REGISTRO DE UN PAGARE
A 30 DIAS lI. VALUACIÓN
$ 3,259,700.00 6.16% $ 200,797.52 INTERES ANUAL
$ 200,797.52 365 $ 550.13 INTERES DIARIO
$ 550.13 30 $ 16,503.91 INTERES TOTAL
$ 16,503.91 16% $ 2,640.62 IVA POR PAGAR
llI. REGISTRO DE LOS RENDIMIENTOS
1-Feb 1
BANCOS $ 3,278,844.53
DEPOSITOS A PLAZO }
PPRODUCTOS FINANCIEROS $ 16,503.91
INTERESES GANADOS
IVA POR PAGAR $ 2,640.62
IV. PRESENTACIÓN EMPRESA X S.A
Estado de situación financiera del 1º de enero al 31 de diciembre de xxxx
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
Estado de Resultados Integral al 31 de diciembre xxxx
Costo integral de financiamiento
16,503.91
+/-Intereses $
16,503.91
+Intereses ganados $
+Intereses pagados $ -
V. REVELACIÓN
Nota: los instrumentos financieros representados por DEPÓSITOS A PLAZO están valuados a su costo de adquisición.
2.- Se depositan en el banco $ 859,500 el 01 de junio a un plazo de 6 meses, los cuales nos generarán una tasa de interés del 8.17 % anual.
I.
REGISTRO
1-Jun 1
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 859,500.00
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 859,500.00
REGISTRO DE UN PAGARE A 6 MESES
lI. VALUACIÓN
$ 859,500.00 8.17% $ 70,221.15 INTERES ANUAL
$ 70,221.15 365 $ 192.38 INTERES DIARIO
$ 192.38 180 $ 34,628.40 INTERES TOTAL
$ 34,628.40 16% $ 5,540.54 IVA POR PAGAR
1-Jun 1
BANCOS $ 899,668.94
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 859,500.00
DEPOSITOS A PLAZO
INTERESES GANADOS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
INSTRUMENTOS FINANCIE $ 859,500.00
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 34,628.40
+Intereses $ 34,628.40
+Intereses $ -
V
. los instrumentos financieros representados por DEPÓSITOS A PLAZO están valuados a su costo de adquisición.
Nota:
3.- Se invierten en el banco el 01 de mayo $ 6,150,200 los cuales nos generan una tasa de interés del 10.5 % anual en un plazo de 90 días.
I. REGISTRO
1-May 1

DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 6,150,200.00
REGISTRO DE UN PAGARE A
90 DIAS lI. VALUACIÓN
$ 6,150,200.00 10.50% $ 645,771.00 INTERES ANUAL
$ 645,771.00 365 $ 1769.23 INTERES DIARIO
$ 1769.23 90 $ 159,231.20 INTERES TOTAL
$ 159,231.79 16% $ 25,476.99 IVA POR PAGAR
1-May 1
BANCOS $ 6,334,908.19
DEPOSITOS A PLAZO
INTERESES GANADOS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
INSTRUMENTOS FINANCIERO $ 6,150,200
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 159,231.20
+Intereses gana $ 159,231.20
+Intereses paga $ -
V. REVELACIÓN
4.- Se tiene un deposito del día 01 de septiembre a un plazo de 3 meses cuyo importe asciende a $ 11,350,900 y al cual se le aplica una tasa de interés del 9.25 % anu
I.
REGISTRO
1-Sep 1
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 11,350,900.00
lI. VALUACIÓN
$ 11,350,900.00 9.25% $ 1,049,958.25 INTERES ANUAL
$ 1,049,958.25 365 $ 2876.59 INTERES DIARIO
$ 2876.59 90 $ 258,893.82 INTERES TOTAL
$ 258,893.82 16% $ 41423.01 IVA POR PAGAR
1-Sep 1
BANCOS 11,651,216.83
DEPOSITOS A PLAZO
INTERESES GANADOS
IVA POR PAGAR $ 41423.01
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 11,350,900
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 258,893.82
+Intereses ganados $ 258,893.82
V. REVELACIÓN
5.- La cantidad de $ 13,145,500 se depositan el 01 de noviembre en una inversión, que nos genera una tasa de interés del 14.23 % anual en un plazo de 45 días.
I. REGISTRO
1-Nov 1
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 13,145,500.00
$ 13,145,500.00 14.23% 1,870.604.65 INTERES ANUAL
$ 1,870,604.65 365 $ 5,124.94 INTERES DIARIO
$ 5,124.94 45 $ 230,622.49 INTERES TOTAL
$ 230,622.49 16% $ 36,899.59 IVA POR PAGAR
1-Nov 1
BANCOS $ 3,209,819.70
DEPOSITOS A PLAZO
INTERESES GANADOS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
INSTRUMENTOS FINANCIERO $ 13,145,500
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 230,622.49
+Intereses gana $ 230,622.49
+Intereses paga $ -
V. REVELACIÓN
6.- Se tiene una inversión de $ 10,250,000 invertidos el 01 de abril al cual se le aplica una tasa de interés del 3.45 % anual en un plazo de 180 días.
I.
REGISTRO
1-Apr 1
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 10,250,000.00
REGISTRO DE UN PAGARE A 180 DIAS
lI. VALUACIÓN
$ 10,250,000.00 3.45% $ 353,625.00 INTERES ANUAL
$ 353,625.00 365 $ 968.83 INTERES DIARIO
$ 968.83 180 $ 174,390.41 INTERES TOTAL
$ 174,390.41 16% $ 27,902.47 IVA POR PAGAR
1-Apr 1
BANCOS $ 10,452,292.88
DEPOSITOS A PLAZO
INTERESES GANADOS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 174,390.41
V. REVELACIÓN
7.- Se depositan en el banco $ 9,640,300 el día 01 de enero a un plazo de 5 meses, los cuales nos generarán una tasa de interés del 8.78 % anual.
I. REGISTRO
1-Jan 1
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 9,640,300.00
REGISTRO DE UN PAGARE A 5
MESES lI. VALUACIÓN
$ 9,640,300.00 8.78% $ 846,418.34 INTERES ANUAL
$ 846,418.34 365 $ 2,318.95 INTERES DIARIO
$ 2,318.95 150 $ 347,843.15 INTERES TOTAL
$ 347,843.15 16% $ 55,654.90 IVA POR PAGAR
1-Jan 1
BANCOS $ 10,043,798.05
DEPOSITOS A PLAZO
INTERESES GANADOS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 347,843.15
+Intereses pagados $
V. REVELACIÓN -
8.- Se invierten en el banco $ 8,450,400 el día 01 de julio los cuales nos generan una tasa de interés del 9.25 % anual en un plazo de 28 días.
I.
REGISTRO
1-Jul 1
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 8,450,400.00
REGISTRO DE UN PAGARE A 28 DIAS
lI. VALUACIÓN
$ 8,450,400.00 9.25% 781,662
$ 781,662.00 365 2,141.53
$ 2,141.53 28 $ 59,963.11 INTERES TOTAL
$ 59,963.11 16% $ 9,594.09 IVA POR PAGAR
1-Jul 1
BANCOS $ 8,519,957.20
DEPOSITOS A PLAZO
INTERESES GANADOS
IV. PRESENTACIÓN
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 59,963.11
V. REVELACIÓN
9.- Se tiene un deposito a un plazo de 9 meses el cual fue hecho el día 01 de Octubre cuyo importe asciende a $ 9,650,100 y al cual se le aplica una tasa de interés del 16.35
anual.
I.
REGISTRO
1-Oct 1
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 9,650,100.00
lI. VALUACIÓN
$ 9,650,100.00 16.35% $ 1,577,791.35 INTERES ANUAL
$ 1,577,791.35 365 $ 4,322.71 INTERES DIARIO
$ 4,322.71 270 $ 1,167,133.33 INTERES TOTAL
$ 1,167,133.33 16% $ 186,741.33 IVA POR PAGAR
1-Oct 1
BANCOS $ 11,003,974.66
DEPOSITOS A PLAZO
PPRODUCTOS FINANCIEROS $ 1,167,133.33
INTERESES GANADOS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 1,167,133.33
+Intereses ganados $ 1,167,133.33
V. REVELACIÓN
Nota: los instrumentos financieros representados por DEPÓSITOS A PLAZO es
10.- La cantidad de $ 18,640,800 se depositan en una inversión el 01 de diciembre, que nos genera una tasa de interés del 7.89 % anual en un plazo de 45 días.
I. REGISTRO
1-Dec 1
DEPOSITOS A PLAZO
BANCOS $ 18,640,800.00
$ 18,640,800.00 7.89% $ 1,470,759.12 INTERES ANUAL
$ 1,470,759.12 365 $ 4,029.47 INTERES DIARIO
$ 4,029.47 45 181,326,46 INTERES TOTAL
$ 181,326.46 16% $ 29,012.23 IVA POR PAGAR
1-Dec 1
BANCOS $ 18,851,138.69
DEPOSITOS A PLAZO
INTERESES GANADOS
Estado de situación financiera del 1º de enero al 31 de diciembre de xxx
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA BANCOS
Depósitos a plazo
EMPRESA X S.A
+/-Intereses $ 181,326.46
V. REVELACIÓN
en un plazo de 30 días.
azo de 90 días.
plica una tasa de interés del 9.25 % anual.

% anual en un plazo de 45 días.
l en un plazo de 180 días.

de interés del 8.78 % anual.
le aplica una tasa de interés del 16.35 %
quisición.

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1. Se tiene una inversión del día 01 de Febrero de $ 3,259,700 al cual se le aplica una tasa de interés del 6.

16 % anual en un plazo de 30 días.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 6,150,200.00

+Intereses gana $ 230,622.49

plica una tasa de interés del 9.25 % anual.

l en un plazo de 180 días.

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