OPTICA GLOBAL

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

NIT. 52,899,154-4
31 DE DICIEMBRE 2018

ACTIVO
ACTIVO Nota 2018 PASIVO Nota 2018

CORRIENTE CORRIENTE

Efectivo y equivalente al efectivo Nota 5 $ 15,000,000 Obligaciones Financieras Nota 9 $ 13,000,000

Deudores comerciales y otros Nota 6 $ 10,000,000 Proveedores Nota 10 $ 6,000,000
Inventarios Nota 7 $ 29,540,000 Cuentas por pagar Nota 11 - 1 $ 240,000
Impuestos, gravamenes y tasas Nota 12 $ 2,000,000
Obligaciones laborales y provisiones Nota 13 $ 12,000,000

Total Activo Corriente $ 54,540,000 Total Pasivo Corriente $ 33,240,000

NO CORRIENTE NO CORRIENTE

Propiedad Planta y Equipo Obligaciones Financieras Nota 9 $ 2,000,000

Cuentas por pagar Nota 11 - 2 $ 5,000,000
Impuestos, gravamenes y tasas Nota 12 $ 3,000,000
Propiedad, Planta y Equipo Nota 8 $ 140,000,000 $ 7,000,000 Otros pasivos Nota 14 $ 17,000,000
Depreciacion Acumulada Nota 8 $ (8,000,000) Total Pasivo No Corriente $ 27,000,000

Total Propiedad Planta y Equipo $ 132,000,000

TOTAL PASIVO $ 60,240,000

OTROS ACTIVOS PATRIMONIO

Capital Social Nota 15 $ 93,275,000
Total Otros Activos $ - Resultados del Ejercicio $ 33,025,000
Reservas $ -
Anticipo futuras capitalizacion $ -
Ganacias acumuldas por adopcion NiIF Pyme 7 $ -
Utlidades o perdidas acumuladas $ -

Total Activo No Corriente $ 132,000,000 Total Patrimonio $ 126,300,000

TOTAL ACTIVO $ 186,540,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 186,540,000

$ -

MONICA SANCHEZ KAREN EDITH SOSA ALFEREZ

Representante Legal (S) Contador Público
OPTICA GLOBAL. T.P. T-259345
 OPTICA GLOBAL
DO DE SITUACION FINANCIERA
NIT. 52,899,154-4
31 DE DICIEMBRE 2018

KAREN EDITH SOSA ALFEREZ

 OPTICA GLOBAL
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DE RESULTADOS
NIT. 52,899,154-4
31 DE DICIEMBRE 2018

2017
INGRESOS OPERACIONALES Nota 15 $ 80,520,000
COSTO DE VENTAS Nota 16 $ 45,000,000
FABRICA $ -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 35,520,000

GASTOS OPERACIONALES
Administración Nota 17 $ 1,870,000
Ventas Nota 17 $ 5,000,000
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN $ 28,650,000

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

gastos no operacionales Nota 18 $ -
Ingresos no operacionales Nota 18 $ 6,000,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 34,650,000

Provisiones de Renta - Renta Ordinaria $ 1,625,000

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 33,025,000

Reserva $ -

UTILIDAD NETA $ 33,025,000

Ver Estado de Resultados Reexpresado (No es Estado Financiero Básico)

MONICA SANCHEZ KAREN EDITH SOSA ALFEREZ
Representante Legal (S) Contador Público
OPTICA GLOBAL T.P. T-259345
 OPTICA GLOBAL
NIT: 52899154
POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

1. Información general
Optica Global Es una Empresa cuyo domicilio de sede social y principal es en el Colegio Cundinamarca. Sus actividades principales
son: La prestación de servicios de optometria, ventas de elementos relacionados con el servicio de Salud Visual.

2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs

para las Pymes
Los estados financieros de Optica Global entidad individual, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y
2018 han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas
Entidades Grupo 2 (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad
(IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos estados
financieros se presentan en pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la compañía.

3. Resumen de políticas contables

3.1 Consideraciones generales
Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros consolidados se resumen a
continuación. Estas políticas contables se han utilizado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros.

3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y
cuentas de ahorro y se mantienen a su valor nominal.

Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres meses, de gran liquidez y que se mantienen
para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Se valoran a los precios de mercado.

3.4 Instrumentos Financieros

3.4.1. Deudores comerciales y otras cuentas
por cobrar
Las ventas se realizan con condiciones de crédito a maximo 180 días, y los valores de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Se
miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las
cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.

Las cuentas por cobrar de largo plazo que no devengan intereses se mantienen al costo original de la transacción considerando que el
efecto de cualquier valoración financiera a tasas de mercado es inmaterial.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se
revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce
inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.

3.4.2. Obligaciones financieras

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier costo de transacción. Después del
reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen
sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos financieros, normalmente los intereses
son liquidados por las entidades financieras y descontados de la cuenta corriente, por lo que el saldo adeudado corresponde al
capital menos los abonos al mismo.

3.4.3. Proveedores y cuentas por pagar

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.

3.5. Inventarios
Los inventarios corresponden a los costos de adquisicion de los productos de venta en la Optica, los inventarios pasaran a ser parte
de los costos del proyecto y su medición se hace al costo histórico.
3.6. Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor
acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado de las
propiedades, planta y equipo.

Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles y tasas

Clase de activos Vida útil Tasa anual Valor Residual

Construcciones y edificaciones 50 2% 20%
Maquinaria y equipo 10 5% 10%
Equipo de oficina 8 10% 10%
Equipo de cómputo y comunicación 8 33% 10%
Flota y equipo de transporte 8 20% 10%

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un
activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Las piezas de repuesto, equipo auxiliar y equipo de mantenimiento permanente se reconocen como propiedades, planta y equipo
cuando su uso se espera sea más de un año y su valor individual exceda de ocho smlv (salario mínimo legal vigente). De lo contrario
se tratan como gastos.

Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas actividades que mantienen el
servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargan a gastos del período.

3.7. Deterioro del valor de los activos

Para efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los niveles más bajos para los cuales existe un ingreso de efectivo
independiente (unidades generadoras de efectivo). Como resultado, los activos se prueban individualmente para deterioro y algunos
se prueban a nivel de unidad generadora de efectivo.

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo y activos intangibles para determinar si existen
indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se
estima y compara el valor recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su valor en libros. Si el valor
recuperable estimado es inferior, se reduce el valor en libros al valor recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro
del valor en resultados como gastos.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el valor en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se
incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y gastos de venta, en
el caso de los inventarios), sin superar el valor que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por
deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce
inmediatamente en resultados y si proviene de inventarios se reconoce como menor valor del costo de ventas.

Para los inventarios correspondientes a contratos en ejecución, estos se consideran inventarios los avances de obra que aún no han
sido reconocidos o aprobados por el cliente y se miden al costo. Cuando sean reconocidos o aprobados por el cliente, dejaran de ser
inventarios y se procederá a causar como costo, reconociendo su respectivo ingreso.

3.9. Impuesto a la renta y Sobretasa

El gasto de impuestos reconocido en los resultados del período incluye la suma del impuesto diferido y el impuesto corriente por
renta y sobretasa.
Los activos y / o pasivos de impuestos de renta y sobretasa comprenden las obligaciones o reclamos de las autoridades fiscales en
relación con los períodos de reporte actuales o anteriores que están pendientes de pago a la fecha de reporte. El impuesto corriente
es pagadero sobre la renta líquida, que difiere de la utilidad o pérdida en los estados financieros.

Los activos y pasivos por impuesto diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el valor en libros de los activos y
pasivos y su base fiscal que se espera que aumenten o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas fiscales que se espera apliquen al periodo de
realización respectivo, en el entendido que hayan sido promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha de reporte, tomando
en consideración todos los posibles resultados de una revisión por parte de las autoridades fiscales.

El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y se ajusta según sea necesario para
reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales futuras.

Los activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos se compensan sólo cuando la Compañía tiene el derecho exigible
legalmente de compensar los montos y tiene la intención de liquidarlos por su valor neto o de realizar el activo y cancelar el pasivo
simultáneamente.

3.10. Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales son de corto plazo, incluyendo derechos de vacaciones, y se muestran dentro de los pasivos corrientes,
medidos al valor que la compañía espera pagar. La compañía tiene planes de aportes definidos a corto plazo a los empleados, los
cuales se miden de acuerdo con lo establecido en las normas legales y se reconocen en la medida en que los empleados prestan sus
servicios.

3.12. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por los ingresos de consultas y venta de
elementos de salud visual.

3.12.2. Arrendamientos
Los ingresos de los arrendamientos operativos se reconocen en línea recta durante el plazo del contrato de arrendamiento.

3.12.3. Ingresos por intereses y dividendos

Los ingresos por intereses se reconocen sobre una base acumulada utilizando el método de interés efectivo
3.13. Gastos financieros
Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren y se calculan usando el método de interés
efectivo.

4. Supuestos clave de la incertidumbre en la

estimación
Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y
medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir. Las estimaciones más significativas
corresponden a:

4.1. Deterioro de deudores

Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero, así como sus características, vencimientos, dificultades
financieras, ambiente económico en el que se desenvuelven, entre otros. La compañía posee información financiera actualizada de
cada uno de sus clientes. Basado en dichos análisis e información, para cada deudor, se realiza la estimación del valor presente de los
mismos el cual es comparado con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor. La tasa utilizada para calcular el
deterioro es de 6% Efectivo Anual.

4.2. Vida útil de las propiedades, planta y

equipo
La estimación de la vida útil se realizó considerando la situación actual de los activos en cuanto a su uso previsto, desgaste físico,
productividad, reparaciones realizadas, obsolescencia técnica y comercial, mantenimiento, entre otros.

4.3. Provisiones
La estimación para las provisiones para atender pleitos probables y cuantificables es realizada con base en el estado de cada proceso
si existieren y la determinación de los desenlaces posibles usando los criterios legales proporcionados por los abogados de la
compañía.

4.4. Activos por impuestos diferidos

La evaluación de las rentas liquidas fiscales futuras contra los que los activos por impuestos diferidos se pueden utilizar se basa en el
último pronóstico presupuestado aprobado por la compañía, que se ajusta para ingresos y gastos no gravables significativos. Cuando
los ingresos fiscales previsibles indican que la Compañía no es capaz de utilizar plenamente un activo por impuesto diferido, una
reserva de valuación se registra.
Nota 5
Efectivo y equivalente al efectivo
2,018

Bancos - Cuenta Ahorros $ 12,000,000

Caja 3,000,000
  $ 15,000,000

Nota 6
Deudores comerciales y otros

La cuenta de deudores se descompone como sigue:

2,018
Deudores a corto plazo
Clientes $ 10,000,000
Aportes por cobrar $ -
Anticipos y avances $ -
Depositos $ -
Reclamaciones $ -
$ 10,000,000 $ -

Nota 7

Inventarios $ 2,018

Monturas $ 29,540,000
$ 29,540,000 $ -

Nota 8
Propiedad, planta y equipo $ 2,018

Terrenos rurales y urbanos (ver detalle 1) $ -

Construcciones y edificaciones $ 100,000,000
Equipos de computacion $ 2,000,000
Flota y equipo de transporte $ -
Equipos de oficina $ 1,000,000
Equipo cientifico $ 45,000,000
Maquinaria y equipos $ -
Depreciacion acumulada $ (8,000,000)
$ 140,000,000
Nota 9
Obligaciones financieras

Obligaciones largo plazo

2,018
Con entidades bancarias $ 13,000,000

$ 13,000,000

Obligaciones Corto plazo

2,018
Sobregiros $ - $ -
$ -
Nota 10
Proveedores corto plazo $ 2,018
$ 6,000,000
Nacionales $ -
$ 6,000,000

Nota 11 - 1
Cuentas por pagar CORTO PLAZO

2,018

Acreedores varios
Costos y Gastos por Pagar $ 6,000,000
$ 6,000,000 $ (5,760,000)

Nota 11 - 2
Cuentas por pagar LARGO PLAZO
$ 2,018

Acreedores varios $ 240,000

Costos y Gastos por Pagar $ -
A compañias vinculadas (consorcios) -
Dividendos por pagar $ -
$ 240,000
Nota 12
Impuestos Gravámenes y Tasas

2,018

Impuesto de Renta y Complementarios $ 2,000,000

Impuestos a las ventas por pagar- CP $ -
Ica por pagar $ -
Impuestos a las ventas por pagar- LP $ -
$ 2,000,000

Nota 13
Obligaciones Laborales

$ 2,018
Sueldos $ 8,867,220
Cesantias $ 781,242
Vacaciones $ 781,242
Liquidaciones por pagar $ 781,242
Interes de cesantias $ 7,812
Primas $ 781,242
$ 12,000,000

Nota 14
Otros pasivos
$ 2,020

Valores recibidos para terceros $ 17,000,000

$ 17,000,000

Nota 15
Capital

 El capital social a 31 de diciembre de 2017 es de $ 93275000 corresponde al valor de los bienes e imversiones
de la compañía y su representante legal.

Nota 16
Ingresos operacionales

Los ingresos operacionales se descomponen de la siguiente forma:

2,018

Consultas $ 30,000,000
Ventas stock $ 50,000,000
Convenios $ 5,520,000
Ventas Netas $ 85,520,000

Nota 16
Costo de ventas
2,018

Personal $ -
Servicios $ 2,000,000
Arrendamientos $ 6,000,000
Impuestos $ -
Compra de equipos $ 2,000,000
Financieros $ 5,000,000
Legales $ -
Dev compras $ -
$ 15,000,000

Nota 18
Gastos de Administración  
2,018
Personal
$ 10,000,000
Adecuaciones $ -
Arrendamientos $ -
Provisiones $ -
  $ 10,000,000

Gastos de ventas $ 2,018

Servicios $ 3,577,012
Diversos $ 890,079
Personal $ -
Honorarios $ -
Seguros $ -
Legales $ -
Arriendos $ -
  $ 4,467,091
$ -

Nota 19
Otros ingresos y gastos no operacionales
$ 2,020

Ingresos No Operacionales
Recuperaciones $ 27,376,191
Intereses $ 387,495
Ajuste al peso $ 255
Otros $ -
Descuentos $ -
Total Ingresos NO Operacionales $ 27,763,941
$ -

Gastos No Operacionales $ 2,020

Financieros $ 3,756,900
Gastos extraordinarios $ 4,712
Diversos $ 3
Total Gastos no operacionales $ 3,761,615
$ -

MONICA SANCHEZ KAREN EDITH SOSA ALFEREZ

Representante Legal (S) Contador Público
OPTICA GLOBAL. T.P. T-259345