REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD BICENTENARIA DE ARAGUA

VICERRECTORADO ACADÉMICO
DECANATO DE INVESTIGACIÓN, EXTENSIÓN Y POSTGRADO
SAN JOAQUÍN DE TURMERO - ESTADO ARAGUA

CREDITO PARA LA EMPRESA LECOMP INTERNATIONAL GROUP C.A.,

PRESENTADA ANTE EL BANCO DE VENEZUELA

AUTORA: DANIELA GARCÌA

TUTOR:

San Joaquín de Turmero, Junio 2022

 INTRODUCCIÓN

Las organizaciones tienen su razón de ser, en estas se plantean

objetivos a corto, mediano y largo plazo, con el propósito de cumplir una
misión, tanto social como económica. Los créditos financieros son de gran
importancia para los accionistas, el eficaz desempeño de la empresa. Toda
organización debe contar con los recursos necesarios financieros para lograr
de estos un rendimiento óptimo.

De allí, que existen empresas que se han beneficiado del proceso

globalizador incrementando su solvencia y liquidez monetaria, sin embargo,
en los países que están en vías de desarrollo, se encuentran organizaciones
que enfrentan una realidad distinta, debido a que pertenecen a economías
fundamentadas en el gasto, especialmente, el gasto público, y es el caso de
Venezuela, cada vez más dependiente de las importaciones de materias
primas e insumos para la producción, la explotación petrolera y obligadas a
cumplir con las disposiciones normativas que exige el control cambiario.

Es por ello que las empresas venezolanas se encuentran sumergidas en

dificultades tales como: producción insuficiente para cubrir la demanda, altos
precios de los productos nacionales e importados, imposibilidad de garantizar
estabilidad en la oferta, necesidad de trabajar con materias primas
importadas, obstáculos para la adquisición de tecnología de punta, poca
calidad, deficiente competitividad, entre otros aspectos que atentan contra su
estabilidad económica y generan dificultades financieras. Lo anteriormente
expuesto, motivó a la investigadora a la ejecución del presente estudio, la
cual tiene como objeto general adquirir un crédito la cual va a originar un
nivel mayor económico financiero de manera inmediata para cubrir las
deudas y compromisos de la empresa a corto plazo.
 CAPÍTULO I

PERSPECTIVA DE LA REALIDAD

Caracterización de la Realidad

En la economía mundial actual se detecta que algunas empresas,

desempeñan un papel muy importante, permitiendo la creación de nuevos
empleos, responden adecuadamente a los cambios en el mercado, se
adaptan a los tipos de bienes producidos, cantidad y calidad de mano de
obra, insumos, entre otros, también constituyen las organizaciones más
capaces de adaptarse a los cambios tecnológicos y de generar empleos, con
lo que representan un importante factor de política de distribución de
ingresos a las clases media y baja, con lo cual, fomentan el desarrollo
económico y empresarial de toda una nación. Dentro de este orden de ideas
Mérida (2019) indica que:

En la actualidad la oferta de créditos es tan grande que se ha

convertido en una venta más, un producto, desvirtuando así la
razón de ser de un crédito una pieza fundamental del desarrollo
económico de una empresa, una de las principales palancas para
el consumo y el capital de trabajo, que logre dinamizar la
economía, se ha dejado de lado lo que debería de ser una
calificación del mismo y el evaluador de crédito, se ha convertido
en un vendedor. (p.89)

Aunado a esto, se puede decir que, presionado por conseguir más

ventas, deja de lado muchos aspectos esenciales de la calificación que
debería considerar, otorgando los créditos cual productos, en su afán de
cubrir sus metas. Por esta razón, es lamentablemente esta realidad no sólo
es un problema local o nacional, es un problema mundial. En este sentido la
calificación de un crédito es una pieza importante en el sistema financiero,
para conocer al cliente que recibe este crédito, debido a que este es el único
medio o termómetro que se tiene para medir la calidad de los créditos. De tal
manera que Santo (2020) establece que:

La relación entre crédito financiero y crecimiento económico ha

sido un tema extensamente investigado y tratado en la teoría,
pero poco practicado en la práctica por que los bancos grandes y
pequeños ponen muchas trabas burocráticas a los empresarios
formales y principalmente informales, que necesitan esta
inyección económica para surtir sus productos específicamente
(p.78).

En este sentido, es necesario para un emprendedor contar con recursos

financieros para mejorar su estabilidad económica y social, además de
realizar la mejor toma de decisiones para administrar el financiamiento, hacer
frente a los problemas más importantes de acceso al crédito como son las
condiciones y requisitos que requieren, tasas de interés, falta de garantías,
documentos necesarios para poder obtener un préstamo y la capacidad de
pago.

De la misma manera, se puede observar que los cambios políticos que

han venido ocurriendo en los últimos años en Venezuela, han influido en el
ámbito económico del país afectando el desenvolvimiento de las empresas
las cuales se ven en la obligación de recurrir al financiamiento como medio
para continuar operando ocasionando altos costos. Por lo que Deker (2018)
expresa que “las empresas deben buscar la manera más eficiente de obtener
estos fondos o créditos financieros y aplicarlos en forma conveniente y
beneficiosa” (p.44). Siendo de esta manera, se deduce que cualquier
empresa en la actualidad no puede estar ajena a los diferentes cambios que
día a día se van presentando, preparándose de la mejor manera para
afrontar con éxito los mismos, con la finalidad de que su rentabilidad no se
vea afectada.

Por esta razón, se debe contar con un excelente recurso humano capaz
de conducir a la organización en situaciones económicamente difíciles y de
constantes cambios; contando con análisis precisos y oportunos en materia
financiera, la empresa estará en capacidad de tomar decisiones acertadas y
anticipadas para corregir fallas operacionales internas y estar preparada para
los cambios económicos de su entorno, logrando un ahorro en tiempo y
costos operativos.

Dentro de esta perspectiva, el Sector Bancario juega un papel

importante en el financiamiento dirigido al sector empresarial y comercial del
país, al brindar oportunidad de préstamos, los cuales deberán ser
cancelados de acuerdo con las políticas económicas que al respecto han
sido establecidos por las Instituciones Financieras, las cuales serán
supervisadas por la Superintendencia General de Bancos (SUDEBAN). Por
consiguiente, según Medina (2018) manifiesta que:

Ante la crisis económica que presenta actualmente el país,

manifestada a través de los altos índices de inflación, paralización
de empresas, altos niveles de desempleo y elevados costos de
importación, la banca ha tenido que recurrir a diversas estrategias
para hacerle frente a la misma (p.87).

De acuerdo a los citado, lo más relevante ha sido aumentar el

otorgamiento de créditos, con el propósito de incrementar el movimiento
financiero produciendo un impacto en los procesos operativos y
administrativos de las organizaciones venezolanas, otorgando así un empuje
al desarrollo económico del país.
De allí que la empresa Lecomp International Group C.A. es una
organización dirigida a la venta al mayor de repuestos automotrices de
reconocido prestigio y calidad. Apoyados en una fuerza de venta que abarca
el territorio Nacional teniendo como sede un almacén de 1500 mts2, que
tiene instalado en Valencia, Estado Carabobo.

Por lo que cabe destacar, que los problemas financieros que enfrenta
esta empresa son la falta de fondos para financiar sus actividades corrientes.
La recesión económica que vive el país no solo golpea la demanda de los
productos o servicios de esta organización, sino que también hace más difícil
la gestión de cobro de las cuentas por cobrar comerciales. Esto último,
además, tiene un fuerte efecto multiplicador, ya que el retraso en el pago de
sus deudas, afecta en su capacidad de pago a sus acreedoras, quienes a su
vez se retrasan con sus proveedores y así sucesivamente. De esa forma se
genera una cadena que puede poner en serios aprietos financieros a esta
empresa.

En efecto, el financiamiento de la empresa Lecomp International Group

C.A., se encuentra influenciada por un incremento del endeudamiento, lo
cual trae como consecuencia, bajas en los flujos de fondos y la imposibilidad
de disponer del dinero líquido necesario para atender el pago de los capitales
e intereses correspondientes a las deudas contraídas.

Por otra parte, el flujo de fondos de la empresa estudiadas pone en

evidencia que existe un progresivo deterioro, lo cual constituye uno de los
problemas financieros más usuales que enfrentan la empresa hoy en día que
imposibilita la realización de nuevas inversiones y la atención oportuna de las
obligaciones; debido a que genera una situación de incertidumbre con
respecto a la capacidad que tienen la organización para conservar su nivel
operativo, generar ganancias y cubrir, de manera apropiada, los costos de
producción.

A mediano plazo, dicha situación podría obligar a vender parte de los

activos productivos de las organizaciones para obtener capital de trabajo y,
en el largo plazo, las empresas se verán en la necesidad de desaparecer, ya
que de seguir deteriorándose desde el punto de vista financiero que se
desprenden de las operaciones normales, no contarán con la información
contable requerida para acudir ante inversionistas con el objeto de solicitar
nuevos créditos. Por ello, es necesario aplicar correctivos que permitan
mejorar la situación planteada de las empresas estudiadas a fin de que
puedan contar con un crédito, esencial para poner en práctica nuevos planes
de expansión, tomar importantes decisiones y disminuir la incertidumbre.

Dentro de este orden la empresa empresa Lecomp International Group

C.A. solicitará un crédito ante el banco de Venezuela para hacerle frente a
las obligaciones adquiridas como lo son la compra de repuestos automotrices
y el pago de capital humano dentro de los plazos establecidos, para poder
tener mayor poder adquisitivo ante los proveedores y a su vez aumentar la
cartelera de clientes dándoles plazo de pago para hacerle frente a la deuda
que va hacer adquirida con la entidad bancaria. En atención a lo antes
expuesto surgen las siguientes interrogantes:
 ¿Cuál es la situación financiera de la empresa Lecomp International
Group C.A.?

¿Cuál es la importancia que tienen el crédito para la consolidación y

crecimiento económico de la empresa Lecomp International Group C.A.?

¿Cuál es la modalidad de los créditos que ofrece la entidad bancaria?

¿Cuáles son los requisitos legales y económicos exigidos por el sistema

bancario para el proceso de otorgamiento del crédito a la empresa Lecomp
International Group?

Objetivos de la Investigación

Objetivo General

Adquirir un crédito la cual va a originar un nivel mayor económico

financiero de manera inmediata para cubrir las deudas y compromisos de la
empresa a corto plazo.

Objetivos Específicos

Conocer la situación financiera de la empresa Lecomp International

Group C.A.
 Determinar la importancia que tienen el crédito para la consolidación y
crecimiento económico de la empresa Lecomp International Group C.A.
Identificar la modalidad de los créditos que ofrece la entidad bancaria.

Detallar los requisitos legales y económicos exigidos por el sistema

bancario para el proceso de otorgamiento del crédito a la empresa Lecomp
International Group.

Justificación de la Investigación

Para efectuar la justificación es necesario entender bien el asunto que

se va a investigar o realizar, para explicar el porqué es conveniente
desarrollar la investigación o el proyecto además de los beneficios que se
conseguirán al solucionar la problemática que se expone Mitacc (2019).
Define que: “la justificación explica de forma convincente el motivo por el que
se va a realizar una investigación o un proyecto” (p. 5).

Dentro de esta perspectiva se considera relevante la realización de este

estudio porque para toda organización inmersa en la economía globalizada
resulta fundamental incrementar sus ingresos monetarios, siendo los créditos
financieros, de gran valor para que la empresa pueda alcanzar altos
rendimientos a través de un oportuno manejo de los recursos comprometidos
en la ejecución del proceso de transformación y la realización de mediciones,
constantes, de la eficiencia de las operaciones con miras a poder reaccionar
antes las condiciones cambiantes del entorno y para poderle hacer frente a
los compromisos adquiridos por la organización en pro mejorar su desarrollo
integral.
 Por otra parte, la ejecución de la presente investigación es pertinente
porque un crédito destinado a la optimización financieras de las
organizaciones constituye un factor fundamental para el desarrollo sostenido
y favorable de las empresas. Siendo necesaria la utilización de dicho crédito
en el alcance de avances en la eficacia y eficiencia de las organizaciones
que, en la actualidad, requieren evitar crecimientos desmedidos de las
cuentas por cobrar, cuentas por pagar envejecidas, baja liquidez,
insuficiencia de la gestión de capital de trabajo y de la administración de los
inventarios, alto endeudamiento y la baja rentabilidad.

Entre los aportes, académicos y gerenciales están constituirse en un

marco de referencia para futuras investigaciones vinculadas con los créditos,
lo cual permitirá realizar nuevos trabajos de campo o propuestas
relacionadas con la temática que le dio origen a esta investigación.
Adicionalmente, la ejecución de este estudio agregará valor a la
investigadora, quien tendrá la oportunidad de llevar a la práctica el cúmulo de
conocimientos obtenidos mediante los estudios que ha realizado sobre los
créditos financieros financieras.

Alcance de la Investigación

Esta investigación está centrada en adquirir un crédito la cual va a

originar un nivel mayor económico financiero de manera inmediata para
cubrir las deudas y compromisos de la empresa a corto plazo, beneficiando
considerablemente a la organización.
 Para ello, se pretende conocer la situación financiera de la empresa
Lecomp International Group C.A., con el propósito de conocer las debilidades
y fortalezas que presenta y así poder generar en cierto modo, una alternativa
de respuesta acorde a las necesidades de la misma. Así mismo, se
determinar la importancia que tienen el crédito para la consolidación y
crecimiento económico de la empresa Lecomp International Group C.A., para
la ejecución de sus actividades. Así mismo, para el desarrollo se emplearán
las políticas fijadas por la directiva del Banco de Venezuela, las cuales deben
ser cumplidas, para la ejecución de las fases del procedimiento de pago de
crédito.

De allí pues que, esta investigación traerá una serie de beneficios, tanto
a los empleados, como a la empresa, pues permitirán distribuir de manera
equitativa y tomando en cuenta las relaciones de trabajo, las actividades que
se deben efectuar en materia de crédito.

Finalmente, las pautas a presentarse en esta investigación serán

definitivas y pueden ser perfectibles, ya que deberán actualizarse y
fortalecerse en el tiempo, a medida que la entidad bancaria diseñe nuevas
políticas para el otorgamiento de créditos.
 Propuesta

La propuesta está integrada por la matriz FODA, una estrategia de

lineamientos y flujogramas de información dirigidos a optimizar el proceso de
otorgamiento de créditos financieros, ofreciendo una visión dinámica para el
funcionamiento del Área de Crédito.

MATRIZ FODA DE LA EMPRESA LECOMP INTERNACIONAL GROUP

C.A.,

Lecomp International Group es una empresa dirigida a la venta al mayor

de repuestos automotrices de reconocida calidad, con una cobertura de
distribución a nivel nacional gracias a excelentes aliados comerciales con
excelente experiencia en el área logística.

FORTALEZAS:
1. Disponibilidad de repuestos
2. Equipos e insumos para cambio de aceite y pastillas
3. Amplia gama de productos
4. Localización estratégica del negocio
5. Convenios con mecánicas y lubricadoras
6. Excelente atención al cliente

OPORTUNIDADES
1. Apertura de nuevas sucursales
2. Aplicación para créditos
3. Aumento de nuevos proveedores y menores precios
4. Aumento de vehículos en el País
 5. Afiliación al establecimiento

DEBILIDADES
1. Falta de planificación estratégica a mediano y largo plazo
2. No dispone de un sistema de control de inventario eficiente
3. Control de repuestos
4. Falta de sucursales en las ciudades

AMENAZAS
1. Aumento del costo de los repuestos
2. Crecimiento de otros almacenes
3. Evolución de nuevas estrategias de negocios
4. Nuevos competidores

Flujogramas de Información para el Proceso de Otorgamiento de

Créditos

Si bien es cierto, la palabra flujograma significa la representación

gráfica de un determinado proceso. En todo caso, estos flujogramas sirven
de sustento para expresar gráficamente el sistema de proceso de
otorgamiento de créditos financieros.Aquí se presentan dos (02) flujogramas
de información, el primero se refiere al proceso de los créditos financieros
cuando el monto sea inferior a los diez millones de bolívares (Bs.
10.000.000,00), y el segundo refleja el proceso de los créditos para montos
superiores a los diez millones un bolívar (Bs. 10.000.001,00). Por lo demás,
van a estar sustentados por lineamientos flexibles, por lo cual el tiempo de
respuesta para el cliente sobre el otorgamiento, no exceda de quince días
hábiles (ver figuras 1 y 2).
 A continuación, se describen todos y cada uno de los significados
correspondientes a los símbolos empleados en los flujogramas diseñados. A
saber:

Establece un documento Establece un proceso

Establece un proceso predefinido Establece datos

Establece una decisión Establece un proceso

alternativo
Establece las líneas de flujo
 El Gerente de la oficina
La Solicitud se avala
El Cliente consigna solicitud receptora de la solicitud
con la supervisión del
y recaudos exigidos del crédito, verifica
Gerente y se envía a la
las garantías reales
Gerencia Regional
ofrecidas

La información que
El Gerente Regional Suministra el Gerente
revisa la actualidad de los Regional, es enviada
Índices Financieros al Gerente de la
oficina receptora

El Gerente de la
oficina receptora facultado Se liquida y se abona el
por la Gerencia Regional crédito por la oficina
procede a aprobar el receptora de la solicitud
crédito

Figura 1. Proceso de Otorgamiento de Créditos, para montos inferiores a Diez Millones de Bolívares (Bs.
10.000.000,00).Fuente:
La Investigadora, (2022)

El Cliente aporta los datos
exigidos por el banco
El Gerente Regional
revisa la actualidad de los
Índices Financieros
El Gerente Regional
receptora facultada
por la Gerencia Regional
procede a aprobar el
crédito
Figura 2
Proceso de Otorgamiento de Créditos, para montos superiores a Diez Millones un Bolívar (Bs. 10.000.001,00).
Fuente: La Investigadora, (2022)
El Gerente de la oficina
La Solicitud se avala
receptora de la solicitud
con la suspervisión del
del crédito, verfifica
Gerente y se envía a la
las garantías reales
Gerencia Regional
ofrecidas
La información que
Suministra el Gerente El Gerente Regional
Regional, es enviada verfifica la validez
al Gerente de la de los recaudos
oficina receptora
Se liquida y se abona el
crédito por la oficina
receptora de la solicitud
Estrategia de Lineamientos para el Otorgamiento de Créditos
Financieros

La estrategia de los lineamientos se refieren a directrices a seguir en

un proceso determinado. En todo caso, aquí se habla de lineamientos
estratégicos para el otorgamiento de créditos financieros, ya que estos
pueden otorgar facultades a los Gerentes para agilizar los procesos
respectivos.

Dicha estrategia supone una serie de métodos y medidas coordinadas,

para salvaguardar los activos de la organización y, verificar y promover la
eficiencia operacional. Si la m estrategia cumplen con esta fase inicial se
puede decir que es bueno, pero además de ser bueno, tiene que ser eficaz y
eficiente, permitiendo al proceso que lo rige, tener control estratégico para
así poder ser óptimo y competitivo.

De tal manera, que la implementación de la estrategia le ofrece a la

empresa la seguridad de que los procesos de créditos son válidos y
transparentes, y además le permite tener capacidad de respuesta al
momento de procesar una solicitud de crédito. Este idóneo sistema sólo
puede lograrse a través de la segregación de facultades, puesto si los
Gerentes tienen la autoridad para decidir el otorgamiento de créditos, se hará
más dinámica y eficaz esta fase.

Está comprobado que el descentralizar funciones no va a cambiar la

responsabilidad inicial que el jefe delega a su subordinado, esto quiere decir,
que si se le delega autoridad a los Gerentes, se puede mantener el mismo
sistema de seguridad sobre los procesos de otorgamiento de créditos.

Los lineamientos de la estrategia propuesta pueden ser aplicados a fin

de optimizar el proceso y hacerlo más fluido y dinámico. Con esta
implementación no se pretende cambiar por completo el sistema que posee
la organización con relación al proceso que tiene sobre el otorgamiento de
créditos, pues pueden ser aplicados en caso de que lo ameriten, para el
otorgamiento de grandes créditos financieros. Es cierto, que todo proceso de
crédito indica un riesgo, pero a medida que el riesgo disminuye, también
debe modificarse este régimen (ver figura 3).

Delegar autoridad a los Gerentes

de Oficina

Adiestrar a los Gerentes facultados Igual revisión y verificación de

para dar cumplimiento a la documentos mediante el
normas establecidas Departamento de Auditoría

PROCESO DE
OTORGAMIENTO DE
CRÉDITOS

Establecer una auditoría de crédito

Mantener constante auditoría a las
dedicada exclusivamente
oficinas otorgantes de créditos
a revisar los pequeños créditos

Afinar los procesos de revisión

y supervisión hacia los grandes
créditos

Figura 3. Lineamientos para el Proceso de Otorgamiento de Créditos.

Fuente: La Investigadora, (2022).
Definición de los Lineamientos de la Estrategia

Revisión y verificación de los documentos para otorgar el respectivo

crédito:

La revisión y verificación de los datos aportados tanto por el solicitante

(Balances Personales, Certificación de Ingresos, Estados de Cuentas), como
por el gerente y el analista de crédito pueden seguir iguales ya que de ellos
va a depender el grado de riesgo que tiene la institución para con ese
solicitante, y la probabilidad de que el crédito sea cancelado oportunamente.

Delegar Autoridad a los Gerentes de Oficina:

El delegar autoridad a los Gerentes na para aprobar créditos, va a

imprimirle al proceso de estos, la rapidez y dinamismo necesario, ya que los
recaudos no tendrán que pasar por los diversos canales que merman su
aprobación. Para el otorgamiento de un crédito por la agencia, la
documentación será enviada de la oficina receptora, y una vez aprobado el
crédito, la documentación será enviada a la Oficina Principal.

Adiestrar a los Gerentes para dar cumplimiento a las normas para el

otorgamiento de los créditos establecidas:

Es importante destacar que el hecho de otorgarle autoridad a un

gerente para que tenga el poder de decidir el otorgamiento de créditos, no lo
hace diferir de las normas de seguridad que el banco tiene establecidas, hay
que entrenar al personal involucrado, para que sepa la responsabilidad que
tienen en sus manos, y no por esto se pierdan los controles de seguridad que
la institución posee. Esto quiere decir que la organización le otorga el poder
de decidir, pero sin quebrantar las normas ya existentes.

Establecer una gerencia de Auditoría dedicada exclusivamente a revisar

los pequeños créditos:

El asentar una auditoría, facilitará la revisión de los créditos, sin

necesidad de hacer otro canal más en el proceso de crédito, y así detectar
cualquier irregularidad al momento, existe un Departamento de Auditoría que
trabaja conjuntamente con la Oficina Principal, y si hay algo que no se
cumple, el proceso de otorgamiento no será ejecutado.

Afinar los procesos de revisión y supervisión hacia los grandes

créditos:

El riesgo que implica un crédito se mide por el monto de la solicitud. Por

ello, es importante afinar la estrategia aplicada existentes hacia los grandes
créditos, con el fin de dar más fluidez a los créditos menores a diez
millones de bolívares (Bs. 10.000.000, 00), ya que en los pequeños se está
poniendo una atención que no es necesaria, y que bien podría ser dedicada
a revisar los créditos potenciales.

Mantener una auditoría constante:

Igualmente sería una función del Departamento de Auditoría de la

Oficina Principal, que muy bien puede dirigirse a las oficinas receptoras de
cierto número de solicitudes, para verificar la exactitud y confiabilidad del
desarrollo de los procesos.

Es conveniente, así mismo que el Departamento de Crédito:

1. Realice una entrevista directa al cliente donde se abarquen los

siguientes puntos:
 Situación legal.
 Situación contable y financiera.
 Situación de la empresa dentro del contexto económico.
 Perspectivas de crecimiento.
2. Constate mediante el ingreso del número de cédula de identidad del
solicitante en el sistema que la cuenta bancaria posea frecuente
movilización, conociendo previamente la posición de riesgo.
3. Verifique que los estados financieros sean vigentes a la fecha de
solicitud, debidamente respaldados por la firma de un Contador Público
Colegiado.
4. Realice un informe contentivo de una opinión sobre el crédito, que en
todo caso debe incluir como mínimo:
 Monto del crédito solicitado.
 Análisis de la capacidad del deudor para devolver el capital objeto del
préstamo, más lo intereses.
 La actividad económica a la cual se dedica el cliente.
 El destino de los recursos y las referencias bancarias del cliente.
5. Establecer un tiempo límite de tres (03) días en los cuales se realice
lo anteriormente expuesto, para luego contactar al cliente y suministrar la
respuesta del crédito solicitado.