CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA LA TOMA DE DECISIONES

SEMANA 4

Jenifer Calderón
30/01/2023
Contador auditor
DESARROLLO

En función de los aspectos planteados, da respuesta a los siguientes enunciados:

1. Realiza un informe donde le expliques a la junta directiva de la empresa, la relación que tiene el
presupuesto con el plan estratégico. Considerando las ventajas y limitaciones de los
presupuestos.

Respuesta:

El plan estratégico se encarga de poder captar todas las necesidades de la empresa en un periodo de
tiempo establecido, donde captar los elementos que inciden en las distintas fases que componen el plan y
permite obtener la visión necesaria Para Poder comprender los lineamentos necesarios para la actual o
futura empresa y pode integrar a los diferentes que la componen, entendiendo y creando un plan
estratégico que organice mejor los recursos y genere un proceso de control y coordinación estructural que
involucre las funciones y responsabilidades de cada integrante.
Ahora si bien, para comprender que es el plan y cuales son sus propósitos, para poder detallar cada paso
involucrado en el plan e involucrar a todos en la organización es necesario poder comprender los costos
asociados con la mayor precisión posible, ya que cada un de ellos se verán reflejados, un paso
imprescindible en el proceso, por supuesto, es la necesidad de comprender como se cubrirán los costos
anteriormente mencionados en el tiempo, ya que las proyecciones anteriores son la existencias del
presupuesto, la idea de esto es priorizar la situación monetaria de costos e ingresos durante el desarrollo
de un plan estratégico y como poder administrar estos ingresos y gastos para que cuando en su mejor
ruta, planeando así lograr obtener los resultados deseados .

Claramente crear un presupuesto suena como una gran idea, pero también tiene varias ventajas para una
implementación ideal, así como limitaciones que deben tenerse en cuenta al preparar y ejecutar
presupuestos, como los que se mencionan a continuación:

- Ventajas:
- Los recursos se utilizan de manera as eficiente, las metas sin vistas como desafíos que se deben
superar no individualizando sino que en equipo, los empleados conocen su labor en el plan y su
importancia, se proporciona justificación, los resultados reales se pueden comparar con el
presupuesto y ajustar a los planes, los presupuestos se crean en base a los recursos disponibles
que se crean, se puede utilizar para poder medir la eficiencia y el desempeño en diversas áreas
comerciales sensibilización sobre los gastos y ambiente control, la coordinación y el control es mas
fácil con un presupuesto adelantado.
- Limitaciones: los presupuestos que no coinciden con los resultados reales, son los mercados son
volátiles y complejos y los presupuestos deber revisarse periódicamente, no incluir en el
presupuesto algunas gestiones pueden entorpecer los esfuerzos los presupuestos alineados son
costos que las pequeñas empresas no pueden pagar priorizar ciertas áreas sobre otras ayude
conducir a un conflicto interno de esta manera considerando siempre una herramienta de gestión
no un reemplazo desarrollo y control debe ser realizado por el personal capacitado de lo contrario
puede ocasionar problemas internos a la empresa.

2. Elabora un presupuesto para los meses de abril, mayo y junio.

Ventas pronosticadas 75.000 80.000 95.000

ingresos abril mayo junio julio
Efectivo inicial $7.826 $2.926 $11.926 $24.126
Ventas(20%,50%,30%) $15.000 $53.500 $81.500 $71.500
Diseño para eventos - - - -
Total disponible $22.826 $56.426 $93.426 495.626
Costos de ventas abril mayo Junio
Costos (60% de $9.000 $32.100 $48.900
ingresos)
Gastos fijos abril mayo junio
alquiler $3.000 $8.000 $9.500
publicidad $400 $400 $400
utilidades - $1.000 -
Intereses de pagaré . . $1.000
 Total gastos fijos $3.400 $4.400 $3.400
Gastos fijos variables abril mayo Junio
sueldos $7.500 $8.000 $9.500
impuestos - $7.500
Total gastos variables $7.500 $8.000 $17.000
Total gastos $19.900 $44.500 $69.300
Efectivo disponible $2.926 $11.926 $24.126

3. Presenta un informe con el presupuesto y posibles escenarios de variación.

Por medio del presente se presentará los informes presupuestarios de los siguientes meses: abril mayo y
junio, correspondientes al segundo semestre del presupuestario, el propósito de este es poder analizar las
ventas y los gastos presupuestados del equipo tal como los conocemos para poder desarrollar un plan
estratégico

Calcular su ingreso neto:

Durante el primer mes se planea según el presupuesto, poder concretar una venta de %50.000 del cual
monto solo se recibirá un pago en efectivo del 20% el cual equivale a $15.000. para luego a eso le
añadimos el efectivo restante del periodo pasado equivalente a $7.826 y nos deja un total a disposición
de un monto %22.826 para iniciar el mes luego deduciendo los gastos y costos presentes dentro del mes
queda una ganancia neta de final de $2.926.

En el segundo mes se planea según el presupuesto que se mantenga poder concretar una venta de
$80.000 de dicho monto solo se recibirán un pago en efectivo del 20%sumando a un 50% de la venta que
se obtuvo del primer mes que corresponde pagarse este mes que equivale a un total de $53.500, para
luego a eso se le añade el efectivo restante del periodo y nos deja un total a disposición de %56.426 para
poder iniciar el mes luego deduciendo los gastos y costos presentes dentro del mes quedando una
ganancia neta final de $11.926.

En el tercer mes se planea según el presupuesto que se mantenga concretar una venta de $95 del cual
dicho monto solo se recibirán un pago en efectivo del 20% sumando a un 30% de la venta del primer mes y
un 50% de la venta del segundo mes que corresponden a pagarse este mes que equivale a un total de
$81.500 luego a eso le añadimos el efectivo restante del periodo y nos deja un total a disposición de
$95.626 para poder iniciar el mes.

Seguimientos a sus gastos:

De todo los gastos que se mantienen, la cuota fija mensual es principalmente por la venta del local $3.000
y los gastos de publicidad del negocio 4400 y como ambos se compran mediante contrato en los que no
habrá variación, por lo que es un costo que se verá tener en cuenta, pero no es preocupante, luego
tenemos algunos gastos generados los cuales se pagara en los meses siguientes, como facturas de
servicios públicos $1.000 en mayo e intereses de pagaré $1.000 en junio, ya que ambos montos son de
manera fija considerados de ante mano.
Entonces en costos variables podemos decir que tenemos costos de ventas equivalentes al 60% de las
ventas, los costos son un poco elevados pero de acuerdo al rubro que mantiene el negocio están dentro
del rango normal, de todas maneras se recomienda poder negociar para mantener o reducir los costos,
también tenemos salarios de os trabajadores equivalentes a un porcentaje de las ventas mensuales, por lo
cual no es un problema porque los costos anteriores solo aumentan si nuestras ventas y por lo tanto los
ingresos que se generan, también aumentan, finalmente prepagamos impuestos al 55 de las ventas
trimestrales que se reservaron hace meses y están listas para cancelar

Establecer metas realistas:

La realización presupuestada y dirigida es suficiente para pode cumplir con las obligaciones financieras del
periodo actual y así poder mantener un flujo de efectivo adicional para el próximo mes teniendo en cuenta
los gastos y costos del próximo trimestre alcanzar estos objetos requieren un crecimiento mensual lo cual
es variable dado que las ventas en los meses de enero y febrero y febrero y marzo tuvieron un crecimiento
de 20% y 8% respectivamente en el primer trimestre es claramente posible que las ventas para los
próximos meses sostengan el mecanismo de crecimiento mostrado hasta la fecha para poder concretar los
aumentos que se requieren crecimientos mensuales del 15% y 7% y 19% para alcanzar los objetos
anteriores estos objetivos son algo son algo altos pero dentro del rango de nuestra estimación lograda el
trimestre anterior.

Dado que el desempeño presupuesto no se materializa y en el crecimiento si lo hubiere no se contraste

positivamente con nuestros requerimientos la empresa necesitara ajustar su presupuesto para poder
enfrentar los nuevos ambos y desafíos algunas de las posibilidades son poder adquirir bienes para la venta
mediante préstamo distribuyendo en cuotas el costo de las ventas, negociar costos de alquiler y publicidad
para obtener descuentos e incentivar a los vendedores aumentando las comisiones para aumentar las
ventas generales.

Elaborando un plan:

Para poder administrar los costos y gastos asociados presupuestados principalmente para poder lograr las
ventas presupuestarias, se necesitan dos aspectos muy importantes, la publicidad, pudiendo velar para
que siempre se cumplan las condiciones de servicio acordadas y los vendedores que son la principal fuente
de ingresos por lo tanto debemos asegurarnos de que el servicio que brindamos a nuestros clientes sea el
mejor para asegurar su retorno y que los precios estén en línea con el mercado para que la gente nos
prefiera, para llevar a cabo estas acciones semanalmente se revisara el libro de sugerencias y
reclamaciones para ver si existe alguna critica objetiva a la atención al cliente de nuestros vendedores y
poder realizarla en cuenta de competencia semanal necesaria para los medicamentos mas vendidos y
aquellos con mejor tasa de retorno con la revisión constante de la efectividad del presupuesto original nos
permitirá ajustar nuestro plan estratégico para entregar la utilidad esperada durante el trimestre.

Ajustar gastos para mantenerse dentro del presupuesto:

La cuota mensual fijada en el presupuesto es fija y contractual, por lo que se debe ser tenida en cuenta en
el siguiente análisis presupuestario, se debe tener en cuenta que si hay problemas con la ejecución del
presupuesto se pueden acordar descuentos con los proveedores de los productos comercializadores con el
finde reducir costos incluso poder considerar prestamos solicitar reducir los precios para la compra y
poder mantenerse dentro del presupuesto o también puede acordar alquiles y costos de publicidad
reducidos con gastos pequeños y escasos costos variables, lamentablemente hay menos espacio para la
personalización.

Revisar el presupuesto regularmente:

Una vez que se logre desarrollar el plan estratégico y se asegura el presupuesto se debe realizar una
revisión periódica preferiblemente semanal o quincenal para que se pueda revisar el desarrollo del plan
para ver si requiere ajustes predeterminados o si necesita ajustes que n se han considerado antes,
también considerar las ventas por encima del presupuesto y los planes deber ser ajustados para hacer el
mejor uso de los recursos que ingresan adicional para poder aumentar agresivamente las ventas o
mantener una reserva de efectivo sino se cumple el presupuesto en los próximos meses.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Recursos adicionales iacc semana N°4

Contenido IACC semana N°4 ,