ANALISIS FINANCIERO

ACTIVIDAD EVALUATIVA MODULO 4

EDWIN RICARDO FANDIÑO

CC 1022332576

POLITECNICO SUPERIOR
DIPLOMADO ANALISIS FINANCIERO ORGANIZACIONAL
BOGOTÁ
2020
 COMERCIALIZADORA COQUI MUEBLE
BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS

ACTIVOS
Activo Corriente
Disponible 948.00
Deudores Clientes 26,796.00
Otras Cuentas por cobrar 339.00
Inventarios 15,259.00
Otros activos corrientes 3,103.00
Total Activo Corriente 46,445.00
Activo No Corriente
Propiedad planta y equipo 23,131.00
Diferidos 14,057.00
Intangibles 349.00
Valorizaciones 49,219.00
Total Activo No Corriente 86,756.00
Total Activo 133,201.00

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras de corto plazo 3,459.00
Proveedores por pagar 25,978.00
Otras cuentas por pagar 3,551.00
Impuestos por pagar 1,497.00
Obligaciones laborales 418.00
Pasivos estimados y provisiones 764.00
Otros pasivos corrientes 79.00
Total Pasivo Corriente 35,746.00
Pasivo de Largo Plazo
Obligaciones financieras de largo plazo 20,341.00
Obligaciones laborales de largo plazo 7.00
Total Pasivo de Largo Plazo 20,348.00
Total Pasivo 56,094.00

PATRIMONIO
Capital Social 7,000.00
Reserva legal 4,643.00
Revalorización del patrimonio 6,883.00
Resultados de ejercicios anteriores 5,674.00
Resultados del ejercicio 3,688.00
Superávit por valorización 49,219.00
Total Patrimonio 77,107.00

Total Pasivo y Patrimonio 133,201.00

 COMERCIALIZADORA COQUI MUEBLE
BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS

Ventas 140,915.00
Costo de venta 100,477.00
Utilidad Bruta 40,438.00

Gastos operacionales 17,539.00

Depreciaciones y amortizaciones 11,449.00
Total Gastos Operacionales 28,988.00

Utilidad Operacional 11,450.00

Ingresos no operacionales 73.00

Gastos Financieros 2,718.00
Otros gastos no operacionales 2,629.00
Utilidad antes de impuestos 6,176.00

Provisión de impuestos -2,488.00

Utilidad o pérdida del ejercicio 3,688.00

 COMERCIALIZADORA COQUI MUEBLE
ANALISIS FINANCIERO
31 DE DICIEMBRE

Razon Corriente
Activo corriente
Razon Corriente=
Pasivo corriente

46,445.00
Razon Corriente=
35,746.00

Razon Corriente= 1.30

La compañía comercializadora coqui mueble cuenta con 1.30 Pesos en su activo corriente para cubir 1 peso de sus deuda
plazo

Prueba Acida
Activo corriente-Inventarios
Prueba Acida=
Pasivo corriente

46,445.00 - 15,259.00
Prueba Acida=
35,746.00

31,186.00
Prueba Acida=
35,746.00

Prueba Acida= 0.87

La compañía comercializadora coqui mueble para cubrir cada peso de sus obligaciones a corto plazo cuenta con 0.87 pe
pagar sin sus inventarios

Rotación de Cartera
Cuentas x Cobrar a Clientes
Rotación de Cartera= x 360 días
Ventas

26,796.00
Rotación de Cartera= x 360
 Rotación de Cartera= x 360
140,915.00

Rotación de Cartera= 0.19 x 360

Rotación de Cartera= 68.46

La compañía comercializadora coqui mueble para el año en curso logra recuperar su cartera en 68.46 dias

Rotación de Proveedores
Cuentas x Pagar a Proveedores
Rotación de Proveedores= x 360 días
Costo de Ventas

25,978.00
Rotación de Proveedores= x 360
100,477.00

Rotación de Proveedores= 0.26 x 360

Rotación de Proveedores= 93.08

La compañía comercializadora coqui mueble para el año en curso cuenta con hasta 93.08 dias para cubrir las duedas ad
concepto de existencias

Margen Operativo
Utilidad Operacional
Margen Operativo= x 100
Ventas

11,450.00
Margen Operativo= x 100
140,915.00

0.08 x 100
Margen Operativo=

Margen Operativo= 8.13%

La compañía comercializadora coqui mueble optiene un margen de utilidad operacional del 8.13% por cada peso vendid
margen de utilidad ya tiene contemplado los costos de ventas y los gastos operacionales de la compañía.

Margen Neto
Utilidad Neta
Margen Neto= x 100
 Margen Neto= x 100
Ventas

3,688.00
Margen Neto= x 100
140,915.00

0.03 x 100
Margen Neto=

Margen Neto= 2.62%

La compañía comercializadora coqui mueble optiene un margen de utilidad neta del 2.62% por cada peso vendido, este
utilidad ya tiene contemplado los costos de ventas, los gastos operacionales, el impuesto de renta asi como los gastos fina
otros gastos fuera de la operacion que genera la compañia.

Endeudamiento Financiero
Obligaciones Financieras
Endeudamiento Financiero=
Ventas

23,800.00
Endeudamiento Financiero=
140,915.00

Endeudamiento Financiero= 16.89%

La compañía comercializadora coqui mueble presenta en sus estados financieros obligaciones financieras que correspon
16.89% de sus ventas presentando un riesgo alto ya que al estar por encima del 10% los intereses financieros de estas de
dificilmente podran ser cubiertos con la utilidad generada por la compañia.
EBLE

ara cubir 1 peso de sus deudas a corto

orto plazo cuenta con 0.87 pesos para

ra en 68.46 dias

ias para cubrir las duedas adquiridas por

l 8.13% por cada peso vendido, este

a compañía.
 por cada peso vendido, este margen de
renta asi como los gastos financieros y

es financieras que corresponden al

ereses financieros de estas deudas muy