Nombre de la actividad: Indicadores financieros de liquidez y endeudamiento.

Instrucción clara del paso a paso: La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de
servicios y se dedica a la prestación de servicios cooperativo para sus asociados

A continuación se presentan los estados financieros clasificados correspondientes a los 2 últimos

años, con base a los cuales se pide lo siguiente:

Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA 2.015 2.016

INVERSION)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISONIBLE 56.439.256 51.196.406
caja 4.246.146 15.233.539
bancos 52.193.110 32.315.953
fondo de liquidez 0 3.646.914
12 INVERSIONES 100.000.000 450.000.000
Para mantener hasta el vencimiento. 100.000.000 450.000.000
14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 309.587.943 204.192.457
crédito de consumo garantía admisible 3.073.518 0
crédito de consumo otras garantía 313.021.287 246.448.534
provisión para protección de cartera -1.567.880 -38.214.530
provisión general de cartera -4.938.982 -4.041.547
16 CUENTAS POR COBRAR 17.472.668 9.213.840
convenios 345.600 10.018.021
anticipos 4.250.000 2.300.000
créditos a empleados 2.103.000 2.054.881
deudores patronales 2.462.314 107.115
ingreso por cobrar(intereses) 5.222.679 2.865.197
ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) 199.836 199.836
anticipos de impuesto 4.310.506 4.310.506
otras cuentas por cobrar 550.707 0
provisiones para protección de c x c -1.971.974 -12.641.716
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Procedimiento de Desarrollo Curricular

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 483.499.867 714.602.703

ACTIVO NO CORRIENTE
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. 671.701.462 523.703.136
crédito de consumo garantía admisible 6.531.226 0
crédito de consumo otras garantía 665.170.236 523.703.136
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 23.482.008 15.850.000
muebles y equipo de oficina 3.530.000 8.535.000
equipo de cómputo y comunicaciones 11.484.000 13.175.000
depreciación acumulada -1.531.992 -21.710.000
18 ACTIVOS DIFERIDOS 7.261.920 628.200
cargos diferidos (software sicoopweb) 7.261.920 628.200
19 OTROS ACTIVOS 21.270.070 28.220.006
otras inversiones 10.845.166 10.845.166
bienes recibidos en pago 17.374.840 17.374.840
provisión otros activos -6.949.936 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 723.715.460 568.840.342
TOTAL ACTIVO 1197215327 1.283.004.045

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO)

PASIVO 2.015 2.016

21 DEPOSITO 0 91.147.296
ahorro voluntario 0 13.990.509
ahorro permanente 0 77.156.787
24 CUENTAS POR PAGAR 12.397.258 58.153.338
costos y gastos por pagar 7.553.694 2.287.067
retención en la fuente 1.074.043 394.677
retenciones y aportes de nomina 678.805 617.392
remanentes por pagar 3.067.718 54.854.202
otras cuentas por pagar 22.998 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12.397.258 149.300.634
26 fondos sociales 223.389.629 129.660.218
fondo social de educación 92.603.607 47.191.501
fondo social de solidaridad 79.184.022 72.334.370
fondos social de actividades asociados 8.347.132 10.134.347
fondo nacional de cartera 31.437.693 0
fondo social otros fines 11.817.175 0
27 OTROS PASIVOS 2.851.786 3.410.079
obligaciones laborales consolidadas 2.533.317 3.048.876
ingresos recibidos para terceros 318.469 361.203
28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES 0 26.000.000
provisión contingencia 0 26.000.000
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Procedimiento de Desarrollo Curricular

TOTAL PASIVOS 238.638.673 308.370.931

PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 666.344.443 548.427.288
aportes ordinarios 665.003.459 547.086.305
fondo social mutual 1.340.984 1.340.983
32 RESERVAS 120.338.556 2.609.010
protección de aportes 117.729.546 0
inversión social 1.565.406 1.565.406
reservas estatutarias 1.043.604 1.043.604
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 15.235.791 13.704.986
fondo para revalorización de aportes 1.530.805 0
fondo de mercadeo de producto 3.101.827 3.101.827
fondo especial 521.802 521.802
fondos sociales capitalizados 9.447.341 9.447.341
fondos de inversión 634.016 634.016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 38.614.418 38.614.418
auxilios y donaciones 785.330 350.000
revalorización del patrimonio 37.829.088 38.264.418
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290

36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 -117.104.878

TOTAL DEL PATRIMONIO 968.576.654 968.783.114

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.207.215.327 1.277.154.045

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE 2.015 2.016

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS 0 717.327
RECUPERACIONES 3.811.512 6.382.406
SERVICIOS DEL CREDITO 205.869.077 86.269.590
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 850.000 0
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 210.530.589 93.369.323

MENOS COSTO DE VENTAS 0 581.786

EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL 210.530.589 92.787.537
GASTOS ADMINISTRATIVOS
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Procedimiento de Desarrollo Curricular

GASTOS DE PERSONAL 40.209.005 29.604.440

GASTOS GENERALES 48.013.011 35.654.015
PROVISIONES 14.886.201 5.142.323
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1.171.280 0
DEPRECIACIONES 1.531.992 0
GASTOS FINANCIEROS 1.399.421 26.773.934
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 107.210.910 97.174.712
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL 103.319.679 -4.387.175
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 22.826.502 14.622.415
COMISIONES 0 336.809
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 0 491.916.788
RECUPERACIONES 8.000.000 0
DIVERSOS 1.539.405 173.087
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES 0 13.812.230
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 32.365.907 520.861.329
GASTOS NO OPERACIONALES
IMPUESTOS 0 78.228
FINANCIEROS 3.559.115 5.040.295
EXTRAORDINARIOS 2.225.977 998.540
GASTOS DIVERSOS 66.064 24.253.800
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.790.984 3.571.001
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 7.642.140 33.941.864
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES 24.723.767 486.919.465
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290
INDICADORES DE LÍQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO NETO

AÑO 2015

Capital de trabajo neto2015 = Activo corriente − Pasivo corriente

Capital de trabajo neto2015 = 483.499.867 − 12.397.258

Capital de trabajo neto2015 = 471.102.609

El valor que tiene la empresa representado en efectivo u otro pasivo corriente,

tras pagar todos sus pasivos de corto plazo para el año 2015 es de $471.102.609.

AÑO 2016

Capital de trabajo neto2016 = Activo corriente − Pasivo corriente

Capital de trabajo neto2016 = 714.602.703 − 149.300.634

Capital de trabajo neto2016 = 565.302.069

El valor que tiene la empresa representado en efectivo u otro pasivo corriente, tras
pagar todos sus pasivos de corto plazo para el año 2016 es de $565.302.069

RAZON CORRIENTE

AÑO 2016

Activo Corriente
Razón corriente =
Pasivo corriente

714.602. 703
Razón corriente =
149.300.634

Razón corriente = 4,78

Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con $4.78 en el año
2016 para respaldar o pagar las obligaciones financieras.
 AÑO 2015

Activo Corriente
Razón corriente = Pasivo corriente

493.499.867
Razón corriente =
12.397.258

Razón corriente = 39.8072 = 39.81

Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con $39.81 en el
año 2015 para respaldar o pagar las obligaciones financieras.

Entre mayor sea la razón resultante, mayor solvencia y capacidad de pago se

tiene, lo cual es una garantía tanto para la empresa de que no tendrá problemas
para pagar sus deudas, como para sus acreedores, puesto estos que tendrán
certeza de que su inversión no se perderá, que está garantizada.

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO

AÑO 2016

Total pasivo
Razón de endeudamiento =
Total activo

$308′370.931
Razón de endeudamiento =
$1.283′ 004.045

Razón de endeudamiento = 0.240

Por cada peso invertido en activos en el año 2016, la empresa debe pagar
$0,240.

AÑO 2015
 Total pasivo
Razón de endeudamiento =
Total activo

$238′638.673
Razón de endeudamiento =
$1.197′ 215.327

Razón de endeudamiento = 0.199

Por cada peso invertido en activos en el año 2015, la empresa debe pagar
$0,199.

RAZON DE CONCENTRACIÓN

AÑO 2016

pasivo corriente
Razón de concentración =
Total pasivo

$149′ 300.634
Razón de concentración =
$308′370.931

Razón de concentración = 0,484

Por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros, el 48,4% en el
año 2016, tiene vencimiento en menos de 1 año.

AÑO 2015

pasivo corriente
Razón de concentración =
Total pasivo

$12.397.258
Razón de concentración =
$258′638.673

Razón de concentración = 0,047

Interpretación: Por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros,
el 4,7% en el año 2015, tiene vencimiento en menos de 1 año.
RAZON DE AUTONOMÍA

AÑO 2016

patrimonio
Razón de autonomía =
Total activo

$968.783.114
Razón de autonomía =
$1.283′ 004.045

Razón de autonomía = 0,75

Los dueños de la empresa han financiado por cada peso de los activos que
posee la institución $0,75, en el año 2016.

AÑO 2015

patrimonio
Razón de autonomía =
Total activo

$968.576.654
Razón de autonomía =
$1.197′ 215.327

Razón de autonomía = 0,80

Los dueños de la empresa han financiado por cada peso de los activos que
posee la institución $0,80, en el año 2015.

FINANCIACIÓN A LARGO PLAZO

 AÑO 2015

(Capital + Pasivo no corriente)

Financiación a largo plazo =
Total activo

(471.102.609 + 226.241.415)
Financiación a largo plazo =
$1.197′ 215.327

Financiación a largo plazo = 0,58

El 58,24% de los activos para el año 2015 de la empresa, son financiados

con recursos a largo plazo.

AÑO 2016

(Capital + Pasivo no corriente)

Financiación a largo plazo =
Total activo

(565.302.069 + 159.070.297)
Financiación a largo plazo =
$1.283.004.045

Financiación a largo plazo = 0,56

El 56% de los activos para el año 2016 de la empresa, son financiados con
recursos a largo plazo.

INDICADOR DE LEVERAGE

AÑO 2016

total pasivo
Indicador de Leverage =
Patrimonio

308.370.931
Indicador de Leverage =
968.783.114

Indicador de Leverage = 0,32

Por cada peso de patrimonio que posee la empresa en el año 2015, se
tienen deudas por $0,32.

AÑO 2015

total pasivo
Indicador de Leverage =
Patrimonio

238.638.673
Indicador de Leverage =
968.576.654

Indicador de Leverage = 0,25

Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee la empresa en el

año 2015, se tienen deudas por $0,25.