NOMBRE DE ASIGNATURA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

SEMANA 3

Nombre del estudiante BRITANNIK MUÑOZ VASQUEZ

Fecha de entrega 23/01/23
Carrera CONT ING EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS
DESARROLLO
Este es el segundo paso en un texto, este expresa con profundidad el contenido de los conceptos
manejados, su extensión puede ser muy breve o en extremo extensa, llegando a engrosar tratados.

En este apartado debes desarrollar las preguntas del control o la tarea.

a) Identifica y describe al menos 6 elementos del capital de trabajo presentes en el caso.

Con los antecedentes entregados para desarrollar el caso, se logran identificar los
siguientes elementos del capital de trabajo:

 Efectivo en caja con llave. En esta caja se almacena todo el dinero recibido por parte de
los clientes, no existe cuenta bancaria
.  Cuentas por cobrar. Clientes pagan a plazo 30, 60, 90 y 120 días. Los clientes de retail
son los que más tardan en pagar.
 Inventario de materiales. Se deduce que existe un stock de materiales, por lo que se
debe indagar si existe un registro o si van comprando respecto de la demanda
 Salarios por pagar. La mano de obra se contrata respecto de la demanda de servicios.
 Obligaciones por pagar. Se refiere al trato con los proveedores, con los cuales se trabaja
un crédito de 35 días.
 Liquidez. Capacidad de la empresa para lograr el pago de sus compromisos. En este
caso, es vital lograr el registro de las acciones para el análisis de este elemento, para así,
tomar las acciones correctivas cuanto antes.

b) Elabora presupuesto de inversión considerando activos y capital de trabajo, además

explica de qué manera puede administrar el capital de trabajo, identificando al menos 4
argumentos que le permiten profundizar el análisis.

En una empresa pequeña, como en el caso de estudio, es crucial tener una gestión
exhaustiva del capital de trabajo, ya que deben ser capaces de utilizar sus recursos de
manera eficiente para hacer frente a las obligaciones a corto plazo, ya sean inversiones o
pasivos (por ejemplo, proveedores). Al respecto, se conocen las siguientes tres políticas:

 Política agresiva
 Política típica o promedio
 Política conservadora
Dado que en la empresa no se tiene noción del concepto de administración del capital de trabajo
y tampoco cuenta con registro documental de sus ingresos y pagos, el presupuesto de inversión
más idóneo sería uno de corto plazo, apoyando el proceso de toma de decisiones y de planificación en un
plazo no superior a un año.

c) Describe seis características de los valores negociables y argumenta de qué manera éstos
podrían permitir administrar de forma adecuada el capital de trabajo.

Ítem
Características de los valores negociables de
una organización o empresa.
¿De qué manera los valores negociables
podrían permitir administrar de forma
adecuada el capital de trabajo?
Características
1.Permiten generar liquidez rápida y hasta
instantánea.
2.Permiten percibir rendimientos sobre
fondos temporalmente ociosos.
3. Pueden ser privados o públicos (del
gobierno).
4.Cuenta con un mercado accesible.
5.Su propiedad es transferible.
6.Su precio no está determinado.
Permiten administrar de forma adecuada el
capital de trabajo, en el sentido que protegen
a la empresa en la posibilidad de no poder
satisfacer demandas inesperadas de caja, ya
que cuentan con un mercado accesible,
siempre tendrá compradores.
 d) Formula 4 objetivos y técnicas considerando el caso anterior, con la finalidad de mejorar el flujo
de efectivo de la administración financiera organizacional.

Según el contenido de esta semana , las metas a las que deben apuntar las empresas en lo que
respecta a la gestión de inventarios son:
• Determinar la mejor inversión para inventario en base a las posibilidades financieras de la
empresa.
• Rote correctamente el inventario para evitar el deterioro, la obsolescencia, la merma o el
desperdicio.
• Contar con un inventario de productos que satisfagan las necesidades del cliente.
• Evitar parar las ventas por falta de mercadería o productos siempre que sea posible. En cuanto
a la tecnología, la más recomendada para esta situación es el método de tamaño de lote
económico, con el fin de conocer la cantidad de stock para satisfacer la demanda en diferentes
situaciones, y evitar faltantes o excesos de stock.
 CONCLUSION
Con base en el trabajo realizado y el análisis del caso “Taxi Mount Limitada”, se puede apreciar
que la empresa necesita ordenar sus registros y generar herramientas de gestión, ya que sin
estas será difícil monitorear la liquidez de la empresa. ,lo que dificulta a la señora Alejandra
planificar y tomar decisiones a corto y mediano plazo. Podemos recomendar a la Sra. Alejandra
Invest en Valores Portátiles, dado que sus clientes minoristas tienen plazos de pago de 120 días o
más y la empresa necesita tener un salvavidas contra los problemas de flujo de efectivo para
cumplir con las obligaciones de manera oportuna.
 BIBLIOGRAFIA
IACC (2022). Administración del Capital de Trabajo. Administración Financiera. Semana 3.