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  • Ejercicio 1

    Cargado por

    Cristian Vázquez Martín Moreno
    9 vistas1 página
    El documento resume los cálculos del impuesto sobre sociedades de una empresa. Reportó 1,000€ en ganancias antes de impuestos, resultando en una cuota líquida de 250€ aplicando una tasa impositiva del 25%. La empresa ya había pagado 100€ en retenciones y pagos a cuenta, por lo que su cuota diferencial adeudada es de 150€.

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    de 1

    Resultado contable antes de impuestos 1.

    000€
    +/- Ajustes de carácter fiscal 0€
    -Bases imponibles negativas de ejercicios anteriores 0€
    = Base imponible 1.000€
    x Tipo impositivo 25%
    = Cuota íntegra 250€
    -Deducciones y bonificaciones 0€
    = Cuota líquida 250€
    -Retenciones y pagos a cuenta -100€
    = Cuota diferencial 150€
    1-------------------------------------------31/12------------------------------------------
    250 (6300) Impto cte
    a (473) HP Ret y pgos cta 100
    a (4752) HP Acreed IS 150
    --------------------------------------------------------------------------------------------

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