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REGLA 2.7.5.1. FECHA DE EXPEDICIÓN Y ENTREGA DEL CFDI DE LAS REMUNERACIONES CUBIERTAS
A LOS TRABAJADORES
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En el CFDI mensual a que se refiere esta regla se deberán asentar, en los campos correspondientes, las
cantidades totales de cada uno de los complementos incorporados al mismo, por cada concepto, conforme
a lo dispuesto en la Guía de llenado del Anexo 20 que al efecto publique el SAT en su portal.
…
Los citados pagos se registran como datos informativos y no se suman a las percepciones obtenidas
por el trabajador, ya que se trata de pagos que no son ingresos acumulables para éste.
B) En el CFDI de nómina siguiente al que fue entregado al trabajador, siempre que no exceda de 30 días
naturales a la entrega del recurso y sea dentro del mismo ejercicio fiscal.
C) En un CFDI de nómina independiente que ampare solo la entrega del viatico siempre que no exceda
de 30 días naturales a la entrega del recurso y sea dentro del mismo ejercicio fiscal.
Una vez realizado el registro del viático comprobado y del no comprobado, se deberá registrar la misma
cantidad como descuento utilizando para ello la clave de descuento “081” (Ajuste en Viáticos entregados al
trabajador), esto a efectos de realizar el “neteo” de las cantidades que ya fueron previamente entregadas.
En el caso de descuento vía nomina se deberá reflejar en el apartado de deducciones con la clave “Tipo
Deducción 004 Otros”
Otros Pagos
Percepciones Deducciones
Importe
Clave Concepto Clave Concepto Importe
Gravado Exento
´001 Sueldos, Salarios, Rayas y Jornales 15,000.00 - ´002 ISR
´050 Viáticos 2,000.00 8,000.00 ´081 Ajuste en viáticos entregados al trabajador 10,000.00
´004 Otros 2,000.00
Total de Percepciones 25,000.00
Otros Pagos