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  • Ejercicio 3

    Cargado por

    Cristian Vázquez Martín Moreno
    11 vistas1 página
    El documento resume los cálculos para determinar la cuota líquida y diferencial del Impuesto sobre Sociedades de una empresa. La base imponible fue de 1.260€ tras ajustes, aplicando un tipo del 25% dio una cuota íntegra de 315€ que tras deducciones fue de 265€. Al restar las retenciones y pagos a cuenta de 20€, la cuota diferencial a pagar es de 245€.

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    de 1

    Resultado contable antes de impuestos 1.

    000€
    +Ajustes de carácter fiscalGastos sin justificación documental 300€
    -Ajustes de carácter fiscalDividendos exentos de IS -40€
    -Bases imponibles negativas de ejercicios anteriores 0€
    = Base imponible 1.260€
    x Tipo impositivo 25%
    = Cuota íntegra 315€
    -Deducciones y bonificaciones -50€
    = Cuota líquida 265€
    -Retenciones y pagos a cuenta -20€
    = Cuota diferencial 245€
    1-------------------------------------------31/12------------------------------------------
    265 (6300) Impto cte
    a (473) HP Ret y pgos cta 20
    a (4752) HP Acreed IS 245
    --------------------------------------------------------------------------------------------

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