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  • Ejercicio 2

    Cargado por

    Cristian Vázquez Martín Moreno
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    El resumen contable muestra un resultado antes de impuestos de 1,000€ con una base imponible del mismo monto. Aplicando un tipo impositivo del 25% resulta una cuota íntegra de 250€ que, tras deducir 0€ y restar las retenciones y pagos a cuenta de 300€, arroja una cuota diferencial negativa de -50€, lo que implica un saldo a favor del contribuyente.

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    de 1

    Resultado contable antes de impuestos 1.

    000€
    +/- Ajustes de carácter fiscal 0€
    -Bases imponibles negativas de ejercicios anteriores 0€
    = Base imponible 1.000€
    x Tipo impositivo 25%
    = Cuota íntegra 250€
    -Deducciones y bonificaciones 0€
    = Cuota líquida 250€
    -Retenciones y pagos a cuenta -300€
    = Cuota diferencial -50€
    1-------------------------------------------31/12------------------------------------------
    50 (4709) HP Deudora dev imptos
    250 (6300) Impto cte
    a (473) HP Ret y pgos cta 300
    --------------------------------------------------------------------------------------------

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