UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD CIENCIAS ECONÓMICAS

CARRERA DE FINANZAS
METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA II

TEMA:
LA VARIACIÓ N DE LA TASA DE DESEMPLEO Y SU IMPACTO EN LA MOROSIDAD DE
LA CARTERA DE MICROCRÉ DITO EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉ DITO
PABLO MUÑ OZ VEGA, DE TULCÁ N, EN EL PERIODO 2019 AL 2021.

GRUPO Nº8.

AUTORES: Delgado Tatiana

Paredes Mishell
Reinoso Jerson
Sandoval Luis

TUTOR: Msc. Jorge Raúl Gordón

Quito, septiembre de 2022
 PLAN ESTRATÉGICO DE MARKETING PARA LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO PABLO MUÑOZ VEGA

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Formulación del problema

En la Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñoz Vega existe una débil gestión en el
tema de la cartera de microcrédito, este problema se presenta desde años atrás como
consecuencia de lo indicado se incrementa la morosidad.

¿Cuál es la variación de la tasa de desempleo y su impacto en la morosidad de la cartera

de microcrédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñoz Vega, de la ciudad
de Tulcán, en el periodo 2019 al 2021?

JUSTIFICACIÓN
El sector de las cooperativas de ahorro y crédito, especializado en microfinanzas, es

una parte importante de los activos y pasivos del sistema financiero nacional, con

má s de 6 millones de depositantes. A pesar de ello, las cooperativas de ahorro y

crédito no cuentan con el mismo seguimiento que los bancos privados (CORDES,

2018). Ademá s, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaridad (SEPS)

encargada del control de las cooperativas de ahorro y crédito determina que el índice

de morosidad se calcula “como el porcentaje de la cartera improductiva frente a la cartera

bruta total, a nivel consolidado y por línea de negocio” y menciona que cuando

aumentan los índices de morosidad, se produce un aumento en las reservas por

parte de las entidades financieras, para hacer frente a los créditos impagos, lo que a

su vez afecta la rentabilidad.

El aumento del desempleo supone una amenaza para la continuidad de pago de las

obligaciones financieras de las empresas y los hogares, provocando incrementos aú n

mayores en los índices de morosidad (Fajardo, 2016). De igual manera, segú n

Castillo y Cá rdenas (2016), los índices de morosidad aumentan a medida que

disminuyen los ingresos de las personas debido al aumento del desempleo, ya que

se vuelven menos dispuestos a pagar obligaciones financieras.

El presente estudio busca analizar como la variació n del desempleo tiene un

impacto en la morosidad de la cartera de microcrédito y como afecta a la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñ oz Vega, de Tulcá n, en el periodo 2019 al

2021. Con la finalidad de realizar un modelo econométrico de regresió n lineal para

medir el impacto y para generar nuevos índices en relació n con las variables de

estudio y recolectar informació n histó rica para tener un conocimiento má s amplio

del contexto en el que se desarrolla la problemá tica.

Se no se llegará hacer este proyecto provocaría que la morosidad de la cartera de

crédito sea mucho mayor con respecto a sus activos e ingresos por lo que la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñ oz Vega podría llegar a entrar en

liquidació n.

OBJETIVOS

Objetivos General

Analizar el impacto que tiene la variació n de la tasa de desempleo en la morosidad

de la cartera de microcrédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñ oz

Vega, de Tulcá n, en el periodo 2019 al 2021.

Objetivos Específicos

1. Describir las variables de desempleo y morosidad de cartera de microcrédito,

y sus variaciones por medio de un aná lisis histó rico referente al periodo

2019 al 2021.
 2. Analizar los perfiles de los clientes y el seguimiento de los diferentes tipos de

créditos aplicadas en el período 2019 a 2021, que afectaron a la tasa de

desempleo en la ciudad de Tulcá n.

Metodología de la investigación
La presente investigación se basará en un estudio de tipo descriptivo, donde se realizará

una recopilación de información de las variables de estudio que son desempleo y

morosidad de cartera de microcréditos, y sus variaciones por medio de un análisis

histórico referente al periodo 2019 a 2021; además, de identificar si las políticas aplicadas

en el período afectaron a la tasa de desempleo en la ciudad de Tulcán.

Se utilizará el método mixto; es decir, el método cuali-cuantitativo, el que mide

fenómenos, utiliza estadística, prueba hipótesis y hace un análisis de causa–efecto, en este

caso se analizará el impacto que tiene la variable desempleo en la morosidad de la cartera

de microcréditos en la cooperativa de ahorro y crédito Pablo Muñoz Vega, de la ciudad

de Tulcán; para la parte cualitativa se realizará una investigación histórica de las variables

y se examinará la importancia del sector de las cooperativas de ahorro y crédito en el

sistema financiero nacional y para la parte cuantitativa se analizarán encuestas y datos de

fuentes secundarias confiables, en este caso la encuesta de empleo, desempleo y

subempleo que realiza trimestralmente el INEC a través de la presentación de

información de la ENENDUM; así mismo, los datos de la variación de morosidad que

emite la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) (SEPS, 2017).

Las técnicas que se utilizarán para la parte cualitativa será la observación, con el fin de

recopilar información relevante obtenida a través de la revisión documental en fuentes

bibliográficas, tesis, papers, revistas económicas, repositorios para luego realizar un

análisis y para la parte cuantitativa con los datos obtenidos de la encuesta ENENDU y de

la morosidad se elaborará el modelo econométrico de regresión lineal con el fin de

obtener nuevos índices y porcentajes, y medir el impacto que tiene la variable desempleo

con respecto a la morosidad de cartera de microcréditos en el que se incluirá tablas y

gráficos para indicar los resultados. Para el manejo de los datos y desarrollar el modelo

econométrico se utilizará el software Stata, que permitirá realizar los cálculos y obtener

resultados más exactos.

Preguntas directrices
¿Cómo se realiza el proceso de análisis del perfil de los clientes y el seguimiento de los
diferentes tipos de crédito en la entidad?

¿Qué proceso se aplica para el análisis del perfil de los clientes y el seguimiento de los
diferentes tipos de crédito que otorga la entidad?

¿Cuáles son las falencias que afectaron a la tasa de desempleo en la ciudad de Tulcá n?

MARCO TEÓRICO

Microcrédito

Es todo crédito no superior a USD 20.000 concedido a un prestatario, sea una empresa
constituida como persona natural o jurídica con un nivel de ventas inferior a USD
100.000, un trabajador por cuenta propia, o un grupo de prestatarios con garantía
solidaria, destinado a financiar actividades en pequeña escala, de producción,
comercialización o servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de
las ventas o ingresos generados por dichas actividades, adecuadamente verificados por la
institución del sistema financiero.

En el caso de que los sujetos de crédito, que, cumpliendo las condiciones económicas
descritas anteriormente, reciban un crédito superior a USD 20.000 destinado para
actividades productivas, éste se entenderá como crédito productivo.

Microcrédito minorista

Son aquellas operaciones de crédito cuyo monto por operación y saldo adeudado en
microcréditos a la institución financiera sea menor o igual a USD 3.000, otorgadas a
microempresarios que registran un nivel de ventas anuales inferior a USD 100.000, a
trabajadores por cuenta propia, o a un grupo de prestatarios con garantía solidaria.
Microcrédito de acumulación simple

Son aquellas operaciones de crédito, cuyo monto por operación y saldo adeudado en
micro créditos a la institución financiera sea superior a USD 3.000 y hasta USD 10.000,
otorgadas a microempresarios que registran un nivel de ventas o ingresos anuales inferior
a microempresarios que registran un nivel de ventas o ingresos anuales inferior a USD
100.000, a trabajadores por cuenta propia, o a un grupo de prestatarios con garantía
solidaria. Cuando el saldo adecuado en microcréditos supere los USD 3.000 pero no
supere los USD 10.000, aunque el monto de la operación sea menor o igual a USD 3.000,
la operación pertenecerá al segmento de microcrédito de acumulación simple.

Microcrédito de acumulación ampliada

Son aquellas operaciones de crédito superiores a USD 10.000 otorgadas a

microempresarios y que registran un nivel de ventas anuales inferior a USD 100.000, a
trabajadores por cuenta propia, o un grupo de prestatarios con garantía solidaria. Cuando
el saldo adeudado en microcréditos con la institución financiera supere los USD 10.000
indiferentemente del monto, la operación pertenecerá al segmento de microcrédito de
acumulación ampliada. (BCE, 2009)

Cartera de Microcrédito

La cartera de microcrédito es aquella que se clasifica por el destino del crédito, a

continuación se expone: Es el otorgado a una persona natural o jurídica con un nivel de
ventas anuales inferiores o igual a $100.000, o a un grupo de prestatarios con garantía
solidaria, destinado a financiar actividades de producción y/o comercialización en
pequeña escala, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas o
ingresos generados por dichos actividades, verificados adecuadamente por la entidad del
Sistema Financiero Nacional, (Rivera, 2015)

Morosidad

La morosidad es un mal endémico. Atribuible, generalmente a causas externas (exógenas)

o internas (endógenas), maximizándose en los créditos para el agro de alto riesgo.

Siguiendo el enunciado anterior, es importante familiarizarse con las características que

presenta la morosidad, sus causas verdaderas, buscar alternativas de solución, llegándose

hasta la suspensión de los créditos si fuere necesario, a fin de minimizar la forma

desproporcionada del ensanchamiento de la mora.

Morosidad del COAC Pablo Muñoz Vega

Tabla N°1: Morosidad en el periodo 2019-2021

MOROSIDAD
AÑO MORA
2019 3,79%
2020 5,56%
2021 2,78%
Elaborado: Grupo N°7
Fuente: Balances de la COAC Pablo Muñoz Vega

Cartera Vencida

Son títulos de crédito o efectos comerciales que las representen que forman parte del

Activo de un comercio. La cartera vencida es el monto de tales efectos comerciales

cuando han superado el plazo establecido para su cancelación o abono. Es uno de los

rubros en donde se ha centrado la preocupación de las Empresas y esta es una de las

actividades en la que contamos igualmente con amplia experiencia, pues con nuestra

organización e infraestructura suficiente garantizamos una definición a corto plazo de la

viabilidad en la recuperación. (DAVALOS, 2000)

Cartera vencida COAC Pablo Muñoz Vega

Tabla N°2: Cartera Vencida del periodo 2019-2021

CARTERA VENCIDA
AÑO CARTERA VENCIDA
2019 $ 631.368,63
2020 $ 71.334.301,30
2021 $ 551.255,77
Elaborado: Grupo N°7
Fuente: Balances de la COAC Pablo Muñoz Vega
Desempleo

El desempleo, tal y como se lo conoce ahora, no ha existido desde siempre; el propio

término de desempleo tiene distinta etimología en cada idioma y los términos originarios
frecuentemente tenían una connotación despreciativa o irónica. (Pugliese, 2020, pág. 59)

En América Latina, Ecuador es uno de los países donde la tasa de desempleo ha

alcanzado el 4% en los últimos años, debido a la inestabilidad de los precios del petróleo
y al aumento de la deuda externa, enfrentando cambios crecientes. (Castañeda y German,
2019)

El desempleo se refiere a un estatus de ocupación en donde las personas que desean

trabajar o conseguir trabajo no encuentran uno, estas se van dando por varias razones
como situaciones económicas, sociales, políticas y ambientales.

El Ecuador uno de los principales problemas que debe enfrentar es el desempleo ya que
año tras año estos índices van en aumento debido a que la economía en nuestro país es
poco confiable, a su vez esta viene enlazada con el aumento de la pobreza ya que si no
hay trabajo no hay ingresos.

Tipos de desempleo

Al examinar las diferentes categorías del desempleo se pretende indicar, que cada una de
ellas se sujeta sus propias lógicas y permiten establecer comparaciones respecto a la
situación del desempleo de una manera analítica y descriptiva a nivel macro dentro de un
país. En función a estas categorías expuestas en este marco, se orienta al estudio del
desempleo en el que Chen (1990) detalla lo siguiente:

Desempleo Coyuntural

A lo largo de la historia del crecimiento económico, se observa que su ritmo no es

constante oscilando entre tasas altas, bajas, positivas o negativas. Los manuales suelen
utilizar diferentes terminologías, la más empleada es economía es el ciclo económico.
Los ciclos se completan por cuatro fases: crisis, depresión, recuperación y prosperidad.
Al menos en caso ecuatoriano, en la concepción keynesiana, que relaciona el nivel de
empleo con el nivel de actividad económica. Es decir, mayor nivel de actividad
económica, como en la fase ascendente del ciclo, implica mayor nivel de empleo; y
menor nivel de actividad económica, como en la fase descendente del ciclo, incide
negativamente sobre el nivel de empleo. (págs. 215-216).

También conocido como desempleo cíclico depende del ciclo económico del país sucede
cuando existe una caída de alguna actividad económica como reducción de ventas o
inversiones y poca clientela por lo que las personas son despedidas de sus puestos de
trabajo.

Desempleo Estructural

Aparece cuando la desocupación no está relacionada con la baja coyuntura económica. Es

decir, existe, a pesar de la alta coyuntura caracterizada por el elevado nivel de la
demanda. En este sentido, la lucha contra el desempleo estructural no puede basarse en el
incremento de la demanda agregada puede provocar un exceso de la oferta de bienes y
servicios. En sentido del desempleo estructural se encuentras los siguientes tipos de
desempleo:

• Desempleo friccional: en una economía siempre va a existir cierta tasa de desempleo,

aunque la demanda y la oferta laboral sea suficiente para emplear a todos. Se incluyen los
trabajadores que por primera vez están en búsqueda de empleo y aquello que están en
busca de un mejor puesto de trabajo.

• Desempleo tecnológico: El desarrollo en cuanto a tecnología es la piedra en el zapato

de las economías en desarrollo, el análisis de la influencia de la tecnología sobre el
empleo concluye que, de manera directa, cuando la productividad crece frena la
contratación de nuevos empleados, pero este problema es invertido por los efectos
indirectos de la tecnología, es decir, la estimulación de inversión, reducción de precios y
aumento de la demanda. (García, 1993, pág. 20)

Desempleo Cualitativo

Se refiere a la relación desigual de la oferta y la cantidad demandada de un puesto de

trabajo (Ramírez, 2012, pág. 15), para entender esta relación en el mercado de trabajo
Chen (1990) plantea un ejemplo: La entrada violenta de la tecnología robótica, requiere
un número elevado de trabajadores calificados para operar estos equipos, pero la oferta de
trabajo de esta calificación es insuficiente.

Índice de desempleo en Ecuador

Estos índices nos ayudan a observar en cómo se encuentra la situación del país con el
desempleo.

Tabla N°3: Tasa de desempleo 2019-2020

TASA DE DESEMPLEO (2019-

2021)
AÑO Indicador
2019 3,80%
2020 13,30%
2021 5,20%
Elaborado: Grupo N°7
Fuente: ENEMDU
En la tabla podemos observar como el porcentaje de desempleo a nivel nacional va
aumentando en los tres años, pero existe mayor variación en el año 2020 esto se debe a la
pandemia que se dio a nivel mundial por lo que existió muchos despidos de personal.

Índice de desempleo en la provincia Carchi

Este índice nos ayuda a observar como se encuentra el desempleo en la provincia de

Carchi el cual nos indica el motivo de su morosidad en la cartera de crédito de
microcrédito en la cooperativa.

Tabla N°4: Tasa de desempleo Carchi en el periodo 2019-2020

TASA DE DESEMPLEO (2019-

2021)
PROVINCIA CARCHI
AÑO INDICADOR
2019 4,90%
2020 6,51%
2021 6,30%
Elaborado: Grupo N°7
Fuente: ENEMDU-INEC

Como se observa en la tabla en la provincia de Carchi encontramos como el desempleo

ha ido en aumento hasta el año 2021 pero se observa que hay mayor porcentaje de
desempleo en el año 2020 debido a la pandemia y a los despidos que se dieron en este
año antes de la resolución presentada sobre los despidos sin motivos.
ANÁLISIS ESTADÍSTICO

Mediante el análisis estadístico podemos proyectar los datos de la tasa de desempleo y de

la morosidad de la COAC Pablo Muñoz Vega

A través de los datos cuantitativos publicados en la página web de la Superintendencia de

Economía Popular y Solidaria, se identifica el riesgo crediticio que la Cooperativa puede
tener a futuro, respecto al principal indicador de morosidad de la cartera de microcrédito
donde desde el año 2019 cuenta con 3,79%, para el año 2020 sufre un aumento debido a
la pandemia o crisis sanitaria que pasaba el país obteniendo una tasa de morosidad del
5,56% y para el año 2021 se tiene una tasa menor del 2,78% recuperándose ante la crisis.

A través del cálculo de regresión lineal, podemos proyectar cual es la tendencia de la

morosidad de microcrédito.

Ilustración N°1: Serie cronológica de la Morosidad

Serie cronológica de la Morosidad

6.00%

5.00%

f(x) = − 0.00505 x + 0.0505333333333333

4.00% R² = 0.128785328328312

3.00%

2.00%

1.00%

0.00%
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5

Por cada año que transcurre se establece que el índice de morosidad va disminuyendo,
conociendo además que el promedio de morosidad anual es de 0,05 es decir que para el
siguiente año se usara la ecuación -0,0051+0505.
 Tabla N°5: Proyección de la Morosidad

PROYECCIÓN MOROSIDAD
AÑO MORA
2019 3,79%
2020 5,56%
2021 2,78%
2022 4,54%
2023 4,03%
2024 3,52%
2025 3,01%
Elaborado: Grupo N°7
Fuente: Balances de la COAC Pablo Muñoz Vega

Los resultados proyectados, nos permite observar la tendencia de la morosidad de

microcrédito es hacia arriba, pero a su vez puede ir disminuyendo con el paso del tiempo.

RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN

Instrumentos a aplicar en la investigación

Técnicas

Los documentos utilizados para realizar esta investigación son información documentada
de los estados financieros de la Cooperativa Pablo Muñoz Vega como también las
memorias anuales que presentan.

Encuesta

Mediante esta técnica y un cuestionario de preguntas, se encuesta a varias personas de la

Ciudad de Tulcán adquiriendo información sobre sus microcréditos.

Observación directa

La técnica de la observación se utiliza mediante un instrumento de ficha de observación,

para analizar el comportamiento, imagen, marketing, estrategias y demás medios
utilizados por la competencia para llegar al consumidor; y así luego de un estudio y
análisis previo aplicar los necesarios en la empresa.
PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN

Primeramente, la información recolectada pasaremos a Microsoft Excel y los resultados

obtenidos se mostrarán de forma gráfica utilizando el gráfico circular o de anillos, en el
cual cada respuesta será representada por un color determinado para su mejor
comprensión y al final de cada gráfico se realizará un análisis en función a los resultados
obtenidos. Dentro del ámbito tecnológico contaremos con la utilización de Microsoft
Office: Microsoft Word para la redacción de texto y Microsoft Excel para la realización
de tablas, gráficos y proceder con la elaboración de bases de datos.

DISCUSIÓN

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñoz Vega durante los años 2019 al 2021
presenta una alta tasa de morosidad en lo que es el año 2020 debido a que en este año se
dio una alta tasa de desempleo en nuestro país por lo que sucedió también en la provincia
del Carchi donde se encuentra la matriz de la cooperativa debido a la crisis sanitaria por
la que se atraviesa mundialmente con lo del COVID-19 en lo que muchas personas
quedaron desempleadas y a su vez muchos emprendimientos tuvieron que cerrar hasta
pasar por esta crisis.

CRONOGRAMA
Bibliografía

BCE. (2009). DIRECTORIO.

DAVALOS, N. (2000). Enciclopedia Básica de Administración, Contabilidad y Auditoria. En

Segunda Edición (pág. p.46). Quito: Editorial Quito-Ecuador.

Castañeda, C. G., & German, K. G. (2019). Análisis del incremento del desempleo en el Ecuador,
período 2014 – 2018. Revista Observatorio de la Economía Latinoamericana.

Chen, C. -Y. (1990). Economía laboral contemporánea Teorías y políticas. Caracas: Academia
Nacional de Ciencias Económicas.

García, A. (1993). Cambio tecnológico y desempleo. Economía y sociología del trabajo, 19-20.

Pugliese, E. (2020). Qué es desempleo. Política y Sociedad, 59-67. Obtenido de

https://revistas.ucm.es/index.php/POSO/article/download/POSO0000230059A/24541/

Ramírez, R. (agosto de 2012). Una aproximación cualitativa al nivel de empleo, subempleo y

desempleo en Lima metropolitana. Quipukamayoc, 20(37), 15-25

Rivera, P. (23 de Septiembre de 2015). Junta de Regulación Monetaria Financiera. Obtenido de

http://www.juntamonetariafinanciera.gob.ec/PDF/resolución129f.pdf?dl=0

INEC. (2019). Nota técnica - ENEMDU acumulada. Instituto Nacional de Estadística y Censos,
Quito-Ecuador.

INEC. (2018). Documento metodológico de la Encuesta de Empleo, Desempleo y Subempleo

(ENEMDU). Obtenido de https://bit.ly/2TMXDlT
INEC. (2021). Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU). Obtenido de
Boletín técnico anual enero-diciembre 2021.pdf (ecuadorencifras.gob.ec)