UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

FACULTAD DE CONTABILIDAD

PLAN DE TESIS

POLÍTICAS DE CRÉDITO Y RIESGO CREDITICIO EN LAS

CAJAS DE AHORRO Y CRÉDITO DE HUANCAYO

PRESENTADO POR:
Jesbhy Shauny Rojas Argote
Lesly Karen Quispe Barzola
PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE:
CONTADOR PÚBLICO

HUANCAYO – PERÚ
2020
 I. TITULO: POLÍTICAS DE CRÉDITO Y RIESGO CREDITICIO EN LAS

CAJAS DE AHORRO Y CRÉDITO DE HUANCAYO.

II. TEMA DE INVESTIGACIÓN:

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN: FINANZAS

Código CTI : 02000000 Empresas y micro-empresas

Código UNESCO : 5304.01 Consumo. Ahorro. Inversión

III. PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA DE

INVESTIGACIÓN

3.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El menor crecimiento de la economía y su influencia en el empleo y en las ventas de

las empresas afecta la morosidad de las instituciones financieras. (Castillo, 2019, p.14).
De acuerdo con las cifras reportadas por los bancos y las cajas municipales a la
Superintendencia de Banca y Seguros, tanto la participación de créditos atrasados
como el monto de créditos incobrables (castigos) del segmento pequeño y mediana
empresa registraron aumentos significativos en el último año. (Castillo, 2019, p.14).

El presidente de la Caja Huancayo, Jorge Solís menciono “No creo que las personas
no asuman sus deudas porque no quieran, sino porque han perdido su capacidad de pago”.
(Solis, 2019, p. 16).

Aunque los clientes a los que se dirigen la banca y las cajas municipales tienen
distinto perfil, los factores detrás de su incumplimiento de pago son los mismos.
Uno de ellos es la competencia entre las entidades financieras que, en muchos casos,
ha llevado a las entidades a relajar sus políticas de créditos. (Castillo, 2019, p.14).
Fuente: El Comercio 28/08/2019

Morosidad en las Instituciones Financieras

Juan Fernando Maldonado, gerente de productos de comercio al por menor del

BBVA, afirma que, “en el caso de los préstamos dirigidos a las personas naturales, el
porcentaje de créditos atrasados aumentó, debido a la incorporación de nuevos segmentos
de la población, cuyo comportamiento de pago no fue el que se preveía”. (Maldonado,
2019, p. 15).

El ejecutivo sostuvo que, ante un mercado saturado por los clientes de mejor perfil
crediticio y la fuerte competencia, a través de la compra de deudas, los bancos
especializados en el segmento minorista flexibilizaron sus políticas de créditos para llegar a
nuevos segmentos.
 “La incorporación de nuevos clientes, posiblemente, deterioró los ratios de mora
que normalmente tienen los bancos. En la parte de personas naturales es lo que explica, en
buena parte, la morosidad”. (Maldonado, 2019, p. 15).

Según la última cifra disponible de la SBS, la morosidad de la deuda de consumo de

la banca representa el 2,9% del total de créditos. Si a esta se le suman los créditos
declarados en pérdida, que las entidades asumen con su patrimonio por ser
incobrables, el porcentaje de morosidad (mora ácida) sube al 8,3% de esta cartera.
(Castillo, 2019, p.14).

Las cajas municipales también sufrieron los estragos de la competencia, así como la
desaceleración de la economía.

Marcelino Encalada, gerente de Ahorros y Finanzas de la Caja Piura, afirma que la

desaceleración de la economía ha incidido en un menor ritmo de crecimiento de los
créditos. Esto, sumado a la competencia por compra de deudas, han dejado a las
cajas con recursos que no han podido prestar. (Encalada, 2019, p. 17).

Según Jorge Solís, “esta situación de la Caja Huancayo, ha llevado a muchas

entidades financieras a relajar sus políticas de créditos con el propósito de cumplir sus
metas de colocaciones”. (Solis, 2019, p. 16).

“Las entidades están sobreendeudando a los clientes y no están gestionando bien el

riesgo crediticio”, sostiene Solís.

Según los tres ejecutivos, los factores macroeconómicos no ayudan a que la

situación de la morosidad pueda revertirse en lo que queda del año. Sin embargo, señalan
que la coyuntura refuerza la necesidad de mayor énfasis en la gestión de cobranzas.
Diagnostico

Las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo presentan dificultades con relación

a sus políticas de crédito que vienen aplicando a sus créditos, dentro de ellos podemos

mencionar a lo siguiente:

Las Cajas de Ahorro y Crédito mediante sus analistas de crédito, no vienen aplicando
rigurosamente sus políticas de créditos con el propósito de cumplir sus metas de
colocaciones.

Las empresas no asuman sus deudas debido a que han perdido su capacidad de pago, ya que
en muchos casos tienen otros créditos.

El porcentaje de créditos atrasados con las Cajas de Ahorro y Crédito aumentó, debido a
nuevos clientes que no fueron evaluados rigurosamente.

Los bancos proporcionaron créditos a las empresas pequeñas sin la debida evaluación de
capacidad de pago, su finalidad fue colocar en nuevos segmentos.

El incremento de nuevos clientes aumento la morosidad.

Las entidades financieras con la finalidad de llegar a sus metas están sobre endeudando a
los empresarios.

La colocación de créditos a empresas tiene problemas en el cobro de las cuotas debido a

que no tienen liquidez para pagar sus cuotas.

La cobranza a los empresarios no es adecuada es por dicho motivo que los usuarios tienen

retraso en el cumplimiento de su obligación, consecuentemente caen en mora o son

morosos.
Existe dificultades para tener veracidad en la información financiera de los clientes, sus

ingresos, gastos y utilidades.

La falta de honestidad del analista de crédito que por querer colocar créditos no realiza una

evaluación real a los clientes, consecuentemente no cumplen con realizar los pagos de sus

cuotas mensuales.

La cartera de clientes que capta un analista de crédito no siempre es de buenos pagadores o

que cumplan en terminar de pagar toda la deuda.

Pronostico

Si las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo no mejoran sus políticas de crédito,

realizando aplicando procedimientos y normas de evaluación crediticia adecuada en los

créditos empresariales, se seguirán teniendo problemas para que puedan cumplir con sus

obligaciones financieras, quiere decir en el pago de sus cuotas mensuales, por lo que se

incrementara la falta de pago y la morosidad.

Control al pronostico

Las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo , son instituciones prestigiosas que

deben capacitar adecuadamente a los analistas de crédito, con políticas de crédito que
contengan procedimientos rigurosos, aplicación de normas, evaluar los términos y
condiciones del crédito con anterioridad al desembolso del préstamo.

3.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

3.2.1. Problema General.

¿Qué relación existe entre las políticas de crédito con el riesgo crediticio en las
Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo?
 3.2.2. Problemas Específicos:

a. ¿Qué relación existe entre las normas crediticias con las obligaciones
financieras en las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo?

b. ¿Qué relación existe entre los términos y condiciones del crédito con la
morosidad en las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo?

IV. OBJETIVOS:

4.1. Objetivo general:

Determinar la relación entre las políticas de crédito y el riesgo crediticio en las

Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo.

4.2. Objetivos Específicos:

a. Detallar la relación entre las normas crediticias con las obligaciones financieras
en las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo.

b. Describir la relación entre los términos y condiciones del crédito con la

morosidad en las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo .

V. JUSTIFICACION Y LIMITACIONES

5.1. JUSTIFICACIÓN TEÓRICA

La justificación teórica se realizará en función a los autores con los que se trabajará
la parte conceptual de las políticas de crédito, las normas crediticias, los términos y
condiciones de crédito, el riesgo crediticio, las obligaciones financieras y la morosidad;
para los cuales utilizaremos a los siguientes autores: (Chalupowicz, 2007), (Valencia, 1994)
y (Beltran, y Vasquez, 2017).
5.2. JUSTIFICACION METOLOGICA
Para llevar a cabo la investigación cuantitativa se elaborará y formulará un
instrumento de recolección de datos que será el cuestionario, medio con el cual se
recolectaran datos que ayudaran en el proceso estadístico y que nos ayudara en el proceso
de verificación de la hipotesis, logrando validar la propuesta o rechazarla.
5.3. JUSTIFICACION PRACTICA
La investigación propuesta buscará obtener los objetivos trazados, en el que se
encontrará soluciones importantes a los problemas de: políticas de crédito, riesgo crediticio,
las normas crediticias, condiciones de crédito, obligaciones financieras y morosidad, en las
Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo.
5.4. LIMITACIONES
5.4.1. Limitación temporal
El estudio se puede desarrollar en una mayor población, ya que la problemática
sobre las políticas de crédito de las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo , no solo es
en la Región Junín sino en todo el país, pero por motivos de tiempo se realizará en
Huancayo.
5.4.2. Limitación económica
El estudio se puede realizar en una población mucha más amplia como a la nacional,
pero por razones económicas se realizará en las Cajas de Ahorro y Crédito de
Huancayo, ya que los egresos financieros serían muy elevados.
5.4.3. Limitación de información
Se podría tener la falta de colaboración de los analistas de crédito de las Cajas de
Ahorro y Crédito de Huancayo, para proporcionar información sobre las políticas de
crédito.

VI. MARCO TEÓRICO

6.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

“La evaluación crediticia y su relación con el riesgo crediticio, en la Cooperativa de

Ahorro y Crédito San Viator Ltda. Año 2013, Lima”, (Perez, 2017), concluyendo:
 Los resultados obtenidos para el indicador comportamiento de pago, muestran que
el 97.8% de los créditos de la muestra revisada, fueron otorgados a socios que
cumplían con los parámetros establecidos en las normas de crédito, para ser
considerados sujetos de créditos y por lo tanto representaban un riesgo crediticio
bajo. Lo que queda demostrado con existencia de la relación negativa (-,222) entre
el comportamiento de pago y el riesgo crediticio en la cartera de créditos MYPE de
la CAC San Viator Ltda. Es decir, a mejor comportamiento de pago menor el riesgo
crediticio que se asume al otorgar el crédito. (Perez, 2017).
“Las políticas de crédito en el riesgo crediticio y su incidencia en la rentabilidad de
la caja municipal de ahorro y crédito de Sullana en la cuidad de Chepén año 2012”,
(Baltodano, 2014), concluyendo:

La política de crédito son los pasos, requeridos y además normas privadas

establecidas por las empresas para otorgar un crédito. Si la política de crédito no es
adecuada es claro que la empresa tendrá grandes posibilidades de quebrar. Se
identificaron las políticas que la CMAC Sullana se aplica para colocar, pero se
observó que no todos los Analistas de Crédito respetan los lineamientos de políticas
reglamentos procedimientos y normas internas. (Baltodano, 2014).

“Política de colocaciones y riesgo crediticio en Mibanco, Banco de la Microempresa

S.A. Agencia Tarma periodo 2011-2013”, (Raymundo y Rodriguez, 2016) concluyendo:
Se establece que existe correlación significativa entre la política de colocaciones y
el riesgo crediticio en Mibanco en Mibanco, Banco de la Microempresa S.A.
Agencia Tarma periodo 2011-2013. Significa si a un mejor conocimiento de las
políticas de colocaciones en los analistas de crédito, se presenta un menor riesgo
crediticio en Mibanco agencia Tarma. (Raymundo y Rodriguez, 2016).
“Incidencia del riesgo crediticio en la rentabilidad de la Caja Municipal de ahorro y
crédito Piura S.A.C., sucursal Chiclayo – 2015”, (Cubas y Gisela, 2016), concluyendo:
Podemos afirmar que el riesgo crediticio si tiene incidencia en la rentabilidad de
CMAC Piura S.A.C., Sucursal Chiclayo, 2015 comprobando básicamente a los
resultados obtenidos en la evaluación de los indicadores de morosidad comparando
 los periodos 2014-2015 y lo cual nos muestra una variación en la rentabilidad de la
caja. (Cubas y Gisela, 2016).
“Las políticas de Crédito y cobranzas y su incidencia en la Liquidez de la fábrica de
Calzado Fadicalza”, (Tirado, 2015), concluyendo:
Luego de la investigación de campo se pudo concluir que un manual de políticas de
crédito y cobranza es la mejor alternativa para solucionar los problemas antes
descritos. A partir del establecimiento de políticas a seguir dentro del manual, se
puede definir actividades específicas para la toma de decisiones administrativas que
se vea reflejado en el aspecto financiero de la empresa. El manual es una
herramienta que posee mucha probabilidad de que, a través de su utilización, la
empresa obtenga una disminución de la morosidad por parte de los clientes que no
realizan de forma puntual sus pagos. (Tirado, 2015).
“Incidencia de Políticas de crédito en el índice de Morosidad en la empresa Fiberlux
S.A.C. Lima 2016”, (Beltran y Vasquez, 2017), conclusión:
FIBERLUX carece de los conocimientos y experiencia en el ámbito de la otorgación
de crédito y políticas de cobranza por ende se están generando problemas tanto en el
sistema crediticio (políticas crediticias, tasa, montos, plazos) como en el sistema
administrativo dificultando así la toma de decisiones estratégicas que le permitan
determinar el rumbo futuro y la posición competitiva que esta posee, siendo esta la
manera de potenciar el funcionamiento de la misma, y el fortalecimiento del
servicio crediticio. (Beltran y Vasquez, 2017).
“Políticas Crediticias de la caja municipal de ahorro y crédito Huancayo s. A y su
relación con el endeudamiento financiero de Las Mypes en la localidad de Huancavelica –
periodo 2013”, (Esteban, 2016), concluyendo:
Se ha determinado que, “las Políticas Crediticias de la Caja Municipal de Ahorro y
Crédito Huancayo S. A se relacionará de forma positiva y significativa con el
endeudamiento financiero de las Mypes en la localidad de Huancavelica – Periodo
2013”, con un nivel de confianza del 95%, estos resultados se han obtenido después
de haber aplicado el coeficiente de correlación de SPEARMAN con un nivel se
significancia del 93% corroborados con los gráficos de dispersión. (Esteban, 2016).
6.2. BASES TEÓRICAS

6.2.1. Políticas de crédito

Toda organización que vende servicios o productos en el mercado, ya sea doméstico

o internacional, debería contar con una política de crédito. Si bien los controles
internos en un proceso como ventas y cuentas por cobrar, normalmente existen, ya
sea de manera formal o no, la elaboración de una sólida política de crédito puede
ayudar a las organizaciones a entender mejor como trabajan, cómo recaudan, y que
problemas podrían existir que les impida disponer de un mejor flujo de caja. Esta
política de crédito de toda organización debe ser un documento de carácter
orientativo para asegurar que todas las actividades que en su conjunto constituyan el
ciclo de cobranzas, y que comprende desde la recepción de la orden del cliente hasta
el depósito bancario de la cobranza, son llevadas a cabo de la manera más eficiente
de modo tal de reducir el plazo del ciclo de cobranza a lo más bajo posible y
asimismo apoyar los objetivos de flujo de caja de la compañía. Entendamos que el
flujo de caja de la empresa tiene un beneficio cuando se lo maneja de manera
eficiente, y a que me refiero con esto, sencillamente a que cuando la empresa debe
salir a pedir prestado al mercado, además de incurrir en horas hombre muchas veces
ocultas o que no son visibles, incurre en trabajo o carga administrativo adicional al
tener que cumplir con requisitos de entidades financieras, y por último, abonar un
costo por el uso de estos recursos. (Chalupowicz, 2007, p. 1).

“Conjunto de métodos y procedimientos establecidos, que en forma coordinada

tiene por objetivos, la protección de los activos, la obtención correcta de la información
financiera, la promoción y eficiencia de la operación y las políticas establecidas para
cada área.” (Valencia, 1994, pág. 23).

La política de crédito es un proceso que comprende las actividades encaminadas a la

decisión de conceder crédito a clientes y aquellas encaminadas a recuperarlas, que
permita elevar al máximo el rendimiento sobre la inversión, es importante destacar
que, una aplicación errónea de una buena política de crédito, o la adecuada
instrumentación de una deficiente política no produce nunca resultados óptimos.
(Faxas del Toro, 2011).
6.2.1.1. Normas crediticias

El proceso que permite mantener el riesgo de crédito dentro de parámetros

aceptables, establecidos en las políticas y procedimientos internos aprobados por el
Directorio, y alcanzar sus objetivos de rentabilidad y eficiencia. (SBS).

6.2.1.2. Términos y condiciones del crédito

Son acuerdos cualitativos que se hace formalmente entre el acreedor y el deudor,

donde establecen clausulas, condiciones, garantías, tiempo, monto e intereses de un
determinado crédito. Lo cual prevalece la palabra y la responsabilidad del deudor frente a
entidad financiera comprometiéndose en el pronto pago de su deuda.

6.2.2. Riesgo crediticio

El riesgo de crédito tiene una especificidad, lo que se llama el otorgamiento o

admisión (u otras formas de decisión de adquirir exposiciones crediticias, como la compra
de bonos), donde se analiza la capacidad y voluntad de pago de los deudores, así como la
calidad de las garantías. (Diario Gestión, 2012).

6.2.2.1. Obligaciones financieras

Son ingresos en efectivo que se va a obtener de una entidad crediticia a través de

préstamos, los cuales van a generar intereses y su cancelación será en un tiempo establecido
a través de un acuerdo entre las financieras y las empresas que requieren estos préstamos.
(Plan General Contable, 2015).

6.2.2.2. Morosidad

La morosidad crediticia viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han
incumplido su compromiso de pago, la morosidad es consecuencia de una mala calificación
de crédito en cuanto a información, garantías y una pésima administración. (Lizarraga,
2013).
Es la imposibilidad de cumplir con las obligaciones crediticias frente a una entidad
financiera.
 Consecuentemente se considera que el cliente se halla en mora cuando su obligación

está vencida y retrasa su cumplimiento de forma culpable.

La mora del deudor en sí, desde el punto de vista formal, no supone un

incumplimiento definitivo de la obligación de pago, sino simplemente un

cumplimiento tardío de la obligación. La consecuencia inmediata de la constitución

en mora del deudor es el devengo de intereses moratorios como indemnización de

los daños y perjuicios que causa al acreedor el retraso en el cobro. (Rodriguez y

Wicijowski, 2013, p. 89).

“De suerte que, una vez constituido en mora, corresponde al moroso el pago del

importe principal de la deuda más los intereses moratorios que resulten de aplicación en

función del retraso acumulado que contribuirán a compensar los costes financieros”.

(Rodriguez y Wicijowski, 2013, p. 90).

La morosidad, es el incumplimiento de los plazos contractuales o legales de pagos,

es un hecho inesperado en la vida de la empresa que trastoca las expectativas de

cobro eliminando entradas previstas de tesorería lo que contribuye a disminuir la

liquidez y la capacidad de afrontar obligaciones de pago, dando origen a situaciones

de insolvencia en la empresa acreedora. La morosidad se convierte así en un

fenómeno perverso que no debemos obviar, puesto que en estos momentos está

latente en cualquier sector de la economía acechando con bastante peligro y

poniendo en riesgo la continuidad de cualquier negocio. (Gonzales y Garcia, 2012,

p. 120).

6.3. Definición conceptual

Crédito

El crédito es una operación financiera en la que se pone a disposición del cliente una

cantidad de dinero de acuerdo a un contrato y durante un período de tiempo determinado.

Falta de voluntad de pago

Es la falta de conciencia del cliente para el pago de su obligación financiera, es una

irresponsabilidad empresarial y personal.

Incumplimiento definitivo

Ausencia de pago definitivo de las obligaciones financieras y comerciales.

Morosidad

Es el incumplimiento de los plazos contractuales o legales de pagos, dando origen a

situaciones de insolvencia en la empresa acreedora.

Normas crediticias

Son los requisitos mínimos para conceder crédito a un cliente. La comprensión de las
variables principales que se deben de tomar en cuenta cuando una empresa contempla la
relajación de sus normas de crédito.

Obligaciones financieras

Una obligación financiera es un compromiso adquirido por la empresa, en concepto de

préstamo, con entidades de crédito financiero, como por ejemplo los bancos o la Cajas de
Ahorro y Crédito. (Lescanoh, 2017).

Políticas de crédito

Son los acuerdos y lineamientos técnicos de los que dispone el gerente financiero de una
empresa, con la finalidad de plantear todo el proceso crediticio y el cobro correspondiente.
Riesgo crediticio

Se conoce con riesgo de crédito es la probabilidad de sufrir una pérdida como consecuencia
del incumplimiento de pago por parte del cliente en una operación financiera, es decir, el
riesgo de que no cobrar.

Términos y condiciones del crédito

Son los acuerdo entre ambas partes en el que se debe establecer los terminos y condiciones,
los plazos, intereses y otros al momento de firmar un contrato de crédito.

VII. FORMULACION DE LA HIPOTESIS

7.1. Hipótesis General

Las políticas de crédito se relacionan con el riesgo crediticio en las Cajas de Ahorro
y Crédito de Huancayo.
7.2. Hipótesis Específicas
a. Las normas crediticias se relacionan con las obligaciones financieras en las Cajas
de Ahorro y Crédito de Huancayo.

b. Los términos y condiciones del crédito se relacionan con la morosidad en las Cajas
de Ahorro y Crédito de Huancayo.

7.3. Sustento de la medición de las variables

Para realizar el trabajo de investigación se utilizará el instrumento del cuestionario

para medir las variables: independiente (Políticas de crédito) y dependiente (Riesgo
crediticio), el que se preparará considerando las dimensiones e indicadores.

VIII. VARIABLES (DEFINICIÓN OPERACIONAL Y CONCEPTUAL)

8.1. VARIABLE INDEPENDIENTE

VARIABLES DEFINICIÓN CONCEPTUAL DIMENSIONES INDICADORES

 Reputación del cliente

Capacidad del cliente

Normas crediticias
Capital del cliente
Son todos los lineamientos técnicos que
Garantía Colateral del cliente
utiliza el gerente financiero de una empresa,
V1 con la finalidad de otorgar facilidades de Ambiente económico actual
Políticas de pago a un determinado cliente. La misma Plazo
crédito que implica la determinación de la elección Monto
de crédito, las normas de crédito y las
condiciones de crédito. (Calderón, 2015) Términos y Tasa de interés
condiciones del
crédito
Cumplimiento de cláusulas del
contrato

Fuente: Elaboración Propia-2020

8.2. VARIABLE DEPENDIENTE

VARIABLES DEFINICIÓN CONCEPTUAL DIMENSIONES INDICADORES

Responsabilidad
Riesgo crediticio se define como aquella Obligaciones Pasivo
posibilidad de financieras
pérdidas por la incapacidad o falta de Deuda
V2
voluntad de los deudores, contrapartes, o Financiamiento
Riesgo
terceros
crediticio Contrato
obligados, para cumplir sus obligaciones
financieras registradas dentro del Condiciones
Morosidad
balance. (SBS) Vencimiento
Falta de pago
Fuente: Elaboración Propia-2020

IX. METODOLOGIA
9.1. TIPO Y NIVEL DE INVESTIGACION

9.1.1 Tipo de investigación:

El tipo de investigación será la aplicada: “también llamada práctica, empírica o

activa, ya que utiliza teorías para poder generar beneficios y bienestar a la sociedad. Su

finalidad especifica es aplicar las teorías existentes, para controlar situaciones o procesos

de la realidad”. (Valderrama, 2016, p. 33).

9.1.2 Nivel de investigación

 La investigación tendrá un nivel correlaciona “que identifique y analice la
correlación de las variables: gestión tributaria y fiscalización, basados en los
objetivos de investigación ya planteados”. (Valderrama, 2016, p. 78).

9.2. METODO Y DISEÑO DE ESTUDIO

9.2.1 Método

En el campo de la investigación científica, se puede decir que “el

método es el conjunto de procedimientos lógicos a través de los cuales se

plantean los problemas científicos, y se ponen a prueba las hipótesis y los

instrumentos de trabajo investigados”. (Valderrama, 2016, p 102).

Método descriptivo

“Consiste en describir un hecho o fenómeno en cuanto a sus

características, cualidades o relaciones exactas entre sus elementos”.

(Valderrama, 2016, p. 76).

Método explicativo

“Se centra en determinar las causas de un determinado conjunto de

fenómenos, donde el objetivo es conocer por que suceden ciertos hechos a través de

las relaciones causales existentes”. (Carrasco, 2016, p.77).

Método inductivo

“El método inductivo es el proceso en el que, a partir del estudio de

casos particulares, se obtienen conclusiones o leyes universales que explican

o relacionan los fenómenos estudiados”. (Munch y Angeles, 2017, p. 98).

Método deductivo

“El método deductivo consiste en obtener conclusiones particulares a

partir de una proposición general”. (Munch y Angeles, 2017, p.98).

 9.2.2. Diseño

El diseño es no experimental correlacional, que tiene la particularidad de

permitir al investigador, analizar y estudiar la relación de las políticas de crédito y

el riesgo crediticio, buscando determinar la relación entre las variables. (Carrasco,

2016).

Diseño:

M: Muestra
O₁

M O₁: Variable independiente

r
O₂: Variable Dependiente
O₂
M= Muestra (Analistas de crédito de Las Cajas de Ahorro y Crédito de Huancayo)

Ox= (Las políticas de crédito)

Oy= (Riesgo crediticio)

r= Relación entre las variables.

9.3 POBLACION Y MUESTRA DE LA INVESTIGACION

9.3.1 Población

La población de estudio estará constituida por 60 Analistas de crédito de Las Cajas

de Ahorro y Crédito de Huancayo. Fuente: CDHYC-2020

9.3.2 Muestra

La muestra la constituirán 52 Analistas de crédito de Las Cajas de Ahorro y Crédito

de Huancayo.

9.3.3. Tamaño de la muestra

 El tamaño estará determinado por: (Carrasco, 2016).

Formula:

n = Tamaño de la Muestra

N = Valor de la Población

Z = Valor critico

P = Ocurrencia de un evento.

q = No ocurrencia de un evento

E = Error muestral.

Fórmula

Analistas de crédito (N= 60)

Z= Nivel de confianza del 95% =1.96

p= 0.5%

q= 0.5%

E= 5%

n = 1.96x1.96x0.5x0.5x60 57.624 = 52
    0.05x0.05 (60-1) + 1.96x1.96x0.5x0.5 1.1079    

Para el presente trabajo la muestra serán 52 Analistas de crédito de Las Cajas de

Ahorro y Crédito de Huancayo.

 IX.4 PLAN PARA LA PRESENTACIÓN Y ANALISIS DE
RECOLECCION DE DATOS
El plan para la presentación y análisis de recolección de resultados se utilizará el
cuestionario, que será procesado con las técnicas de investigación, con la finalidad de
lograr los objetivos.

9.4.1 Técnicas

La técnica que se utilizara es:

La encuesta
9.4.2 Instrumento:
El instrumento será:

9.4.2.1 Cuestionario

 Preguntas cerradas

X. CRONOGRAMA
Se tiene el siguiente cronograma:

CUADRO N° 1

Actividades Abr May Jun. Jul Ago Set Oct. Nov.

2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020

1. Elección del tema y

formulación del problema.

2. Revisión Bibliográfica X X X X X X X
3. Elaboración de X X X X
instrumentos

4. Aplicación del X X X
Instrumento

5. Tabulación de datos X X

6. Elaboración del Informe X X

7. presentación del Informe X

final

XI. PRESUPUESTO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

El presupuesto será de S/. 4,700.00.

CUADRO N° 2

CUADRO N° 2 – PRESUPUESTO

CANTIDAD DESCRIPCION IMPORTE

200 pasajes Movilidad de ida y vuelta 800.00

100 horas Alquiler de Internet. 100.00

5 Unidades Libros c/u 200 1 000.00

2000 Unidades Fotocopias 100.00

01 unidades USB de 16GB 30.00

02 Millares Papel bond 50.00

1000 Unidad Impresiones 100.00

 4 Lapiceros liquidad 5.00 c/u 20.00

01 Computadora 2 500.00

Total Inversión S/.4,700.00

XII. REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA

Baltodano, R. (2014). Las políticas de crédito en el riesgo crediticio y su incidencia en la

rentabilidad de la caja municipal de ahorro y crédito de Sullana en la cuidad de
Chepén año 2012. Tesis . Trujillo , Chepén , Perú: Universidad Nacional de
Trujillo .

Beltran, J., y Vasquez, A. (2017). Incidencia de Políticas de crédito en el índice de

Morosidad en la empresa Fiberlux S.A.C. Lima 2016. Tesis. Lima, Perú:
Universidad Peruana de las Americas

Carrasco, S. (2016). Metodologia de la investigación cientifica. Lima: Editorial San Marcos

EIRL.

Castillo, N. (28 de Agosto de 2019). Morosidad afecta a los bancos y las Cajas de Ahorro y
Crédito. El Comercio, pág. 14.

Cubas, K., y Gisela, D. (2016). Incidencia del riesgo crediticio en la rentabilidad de la Caja
Municipal de ahorro y credito Piura S.A.C., sucursal Chiclayo – 2015, . Tesis.
Huancayo, Perú: Universidad Señor de Sipan .

Chalupowicz, D. G. (2007). Politica de Credito En Las Organizaciones-Instrumento Para

Mejorar. Osmar Buyatti.

Encalada, M. (28 de Agosto de 2019). Morosidad afecta a los bancos y las cajas de ahorro y
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de Huancavelica .
Gonzales, J., & Garcia, C. (2012). La Morosidad; Un Problema Colateral De La Crisis
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MEXICO: ECASA
 MATRIZ DE CONSISTENCIA

TITULO: POLÍTICAS DE CRÉDITO Y RIESGO CREDITICIO EN LAS CAJAS DE AHORRO Y CRÉDITO DE HUANCAYO
PROBLEMA OBJETIVOS HIPÓTESIS VARIABLES DIMENSIONES METODOLOGÍA

PROBLEMA GENERAL: OBJETIVO GENERAL: HIPÓTESIS GENERAL VARIABLE Tipo de investigación

INDEPENDIENTE:
¿Qué relación existe entre Determinar la relación entre Las políticas de crédito se (X) DIMENSIONES DE  Aplicado
las políticas de crédito las políticas de crédito y el relacionan con el riesgo “X” Nivel de investigación
con el riesgo crediticio en riesgo crediticio en las crediticio en las Cajas de
las Cajas de Ahorro y Cajas de Ahorro y Crédito Ahorro y Crédito de  Correlacional
Diseño: No experimental
Crédito de Huancayo? de Huancayo. Huancayo.
- Normas crediticias transeccional, correlacional
PROBLEMAS HIPÓTESIS POLÍTICAS DE
CRÉDITO - Términos y Ox
ESPECÍFICOS: ESPECÍFICAS:
OBJETIVOS condiciones del
crédito M r
ESPECIFICOS: a. Las normas crediticias
se relacionan con las ……….Oy
a. ¿Qué relación existe
obligaciones financieras
entre las normas M= Muestra
crediticias con las a. Detallar la relación entre en las Cajas de Ahorro y
obligaciones financieras las normas crediticias con Crédito de Huancayo. Ox= Políticas de crédito
VARIABLE DIMENSIONES DE
en las Cajas de Ahorro y las obligaciones financieras
DEPENDIENTE: (Y) “Y”
Crédito de Huancayo? en las Cajas de Ahorro y Oy= Riesgo crediticio
Crédito de Huancayo. b. Los términos y
r= Relación
condiciones del crédito se
relacionan con la RIESGO - Obligaciones TECNICA
b. ¿Qué relación existe
b. Describir la relación entre morosidad en las Cajas de CREDITICIO financieras
entre los términos y
los términos y condiciones Ahorro y Crédito de  Encuesta
condiciones del crédito - Morosidad
con la morosidad en las del crédito con la Huancayo. INSTRUMENTO
Cajas de Ahorro y Crédito morosidad en las Cajas de
 Cuestionario
de Huancayo? Ahorro y Crédito de
POBLACIÓN. La
Huancayo.
población estará conformada
por 60 analistas de crédito de
Las Cajas de Ahorro y
Crédito de Huancayo.
MUESTRA. La muestra
estará conformada por 52
analistas de crédito de Las
Cajas de Ahorro y Crédito
de Huancayo.