Informe Ejecucion Anual 2020

Ministerio de Seguridad Pública
Dirección Financiera
Departamento de Presupuesto
Informe de Ejecución Presupuestaria
IV Trimestre, 2020
Enero, 2021
al 31 de Diciembre de 2021
Para el ejercicio económico 2020, el monto del presupuesto aprobado para el Ministerio de
Seguridad Pública, mediante la Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la
República, Ley N°9791, ascendió a un monto de ¢267.217.411.482,00, no obstante, el
Ministerio de Hacienda ha gestionado rebajas por un monto total de ¢5.016.380.907,00, por
lo anterior, el monto del presupuesto autorizado es de ¢262.201.030.575,00.
Tomando en consideración los datos e información recopilada al concluir este periodo, es

posible decir que se logró obtener una ejecución del presupuesto asignado de
¢248.665.111.065,43 (94,84%), en proceso de ejecución resultó un monto de
¢2.805.237.031,70 (1,07%) y se conservó un disponible presupuestario de
¢10.730.682.477,87 (4,09%).
Es importante, indicar que el presupuesto asignado al Ministerio de Seguridad Pública es

financiado por recursos provenientes de diferentes destinos, mismos que se describen a
continuación:
Cuadro N°1.1
Financiamiento de Presupuesto por Destinos
Financiamiento Monto
Impuesto a las Personas Jurídicas de conformidad con
¢17.766.000.000,00
la Ley N°9428
Impuesto al Banano Ley N°7313 ¢642.200.000,00
Impuesto a Casinos y Empresas de Enlace de Llamadas
¢238.000.000,00
de Apuestas Electrónicas Ley N°9050
Impuesto de Salida por Puestos Fronterizos Terrestres ¢47.149.299,00
Fuente: Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2020
Asimismo, con el propósito de maximizar los recursos y atender las necesidades más
apremiantes de los programas presupuestarios del Ministerio de Seguridad Pública, se
presentaron 17 modificaciones presupuestarias, de las cuales 10 fueron programadas y 06
no programadas, en el siguiente cuadro se puede observar el detalle de las mismas:
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MINISTERIO SEGURIDAD PÚBLICA
DIRECCIÓN FINANCIERA-DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO
Complejo Policial Juan Rafael Porras, San José, Barrio Córdoba, Frente al Liceo Castro Madriz
Teléfono 2600-4280 Apartado 4768-1000 San José
Correo Electrónico: presupuesto@msp.go.cr
1
Cuadro N°1.2
Modificaciones Presupuestarias tramitadas
Modificación Monto Necesidad Institucional

Cubrir faltantes de salario escolar y redistribuir el ajuste
técnico asignado a los puestos policiales en los programas
092-00 Actividades Comunes al Servicio de Seguridad
Decreto 42.157-H, Alcance Ciudadana, Servicio de Seguridad Fronteriza, Servicio de
No.7, Gaceta No.10 del 17 de Seguridad Aérea, Servicios de Investigación y Represión del
enero de 2020, 3.117.049.000,00 Narcotráfico, 093-00 Servicio de Seguridad Ciudadana, 094-
Liquidaciones Salario 00 Servicio de Seguridad Fronteriza, 095- Servicio de
Escolar, (H-001). Seguridad Aérea, 096-00 Servicio de Seguridad Marítima,
097-00 Servicios de Investigación y Represión del
Narcotráfico.
Decreto 42.212-H, Alcance

No.50, Gaceta No.54, del 19
de marzo de 2020, Cubrir los créditos disponibles de los Compromisos No
129.836.669,51
Compromisos No Devengados del 2019.
Devengados 2019, (H-002).
Solventar faltantes de recursos que permitan financiar gastos

prioritarios como lo son: equipo de cómputo, útiles y
materiales de limpieza, otros útiles y materiales diversos,
equipo y mobiliario de oficina, salario escolar, revisión técnica,
N°77, Gaceta N° 73, del 07 de
mantenimiento y reparación de equipo de comunicación,
abril del 2020, I Modificación 407.421.089,00
productos veterinarios, maquinaria y equipo para la
Presupuestaria Ordinaria (H-
producción, indemnizaciones, viáticos al exterior, servicio de
003).
telecomunicaciones y para la construcción de dos puestos
policiales en Barra del Colorado y Barra de Pacuare.
Ley 9841. I Presupuesto

Extraordinario y I Rebaja correspondiente al reconocimiento de incremento
Modificación de Aprobación salarial por Costo de Vida y de todos los gastos asociados a
Legislativa, Alcance N°98, 3.151.921.771,00 este (Dedicación Exclusiva, Servicios Especiales, Prohibición
Gaceta N° 91, del 25 de abril del Ejercicio Profesional, Aguinaldo y Cargas Sociales).
del 2020, (H-015).
Cubrir faltantes de recursos que permitan financiar gastos

prioritarios como lo son: adquisición de banderas, útiles y
materiales de limpieza, otros útiles y materiales diversos,
adquisición de una planta eléctrica portátil, servicio de
internet, 10 kits de firma digital, pruebas bacteriológicas,
servicio de quick pass, mantenimiento del servicio de gas,
Decreto 42.416-H, Gaceta N°
mantenimiento de aires acondicionados, compra de bota
160, del 03 de julio del 2020,
policiales, mantenimiento y reparación de equipo de
II Modificación
966.859.369,00 transporte, mantenimiento de relojes marcadores, chalecos
Presupuestaria Ordinaria
antibalas, alquiler de edificios, servicio de electricidad,
(H-005).
prestaciones legales, indemnizaciones, pago de derechos de
circulación, viáticos, recolección de desechos, servicios de
limpieza, mantenimiento de planta eléctrica, fotocopiadoras,
productos farmacéuticos y medicinales, equipo y mobiliario de
oficina, remodelación de baños, adquisición de uniformes
policiales, útiles y materiales de resguardo y seguridad,
repuestos para las embarcaciones, pago de alto riesgo.
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2
Para atender faltantes de recursos en alquileres de edificios,
equipo de cómputo, expediente médico, servicio de agua y
alcantarillado, formularios para el debido control de muestras
de toxicología, servicio de limpieza, repuestos para equipo de
200, del 12 de agosto del
transporte, adquisición de quick pass, indemnizaciones, útiles
2020, Modificación 241.664.177,00
y materiales médicos, adquisición de software para central
Presupuestaria (H-006)
telefónica, prestaciones legales, servicio de energía eléctrica,
servicio de telecomunicaciones, transporte dentro del país,
derechos de circulación, tintas y tóner.
Ley 9879. II Presupuesto

Extraordinario y II
Modificación de Aprobación
Legislativa, Alcance N°197, Solventar faltantes de recursos para la adquisición de equipo
Gaceta N° 186, del 29 de 21.429.942,00 de cómputo del Programa 096-00 Servicio de Seguridad
julio del 2020, Marítima.
Modificación Presupuestaria
(H-009)

Extraordinario y II
Legislativa, Alcance N°197, Para atender la urgente necesidad que enfrenta el programa
Gaceta N° 186, del 29 de 84.044.000,00 94 Servicio de Seguridad Fronteriza en la Subpartida 0.03.99
julio del 2020, de Incentivos salariales.
(H-011)
Rebaja correspondiente a los recursos asignados a las plazas

Ley 9879. II Presupuesto vacantes del primer semestre del 2020, así como también, los
Extraordinario y II recursos destinados a las subpartidas 1.07.01 Actividades de
Modificación de Aprobación Capacitación y 1.07.02 Actividades Protocolarias y Sociales.
Legislativa, Alcance N°197, Aunado a lo anterior, se incluye una rebaja, de recursos de
Gaceta N° 186, del 29 de 1.683.429.028,00. las subpartidas 1.01.01. Alquileres de edificios, locales y
julio del 2020, terrenos y 5.02.01 Edificios, con el propósito de contribuir con
(H-503) la atención de la emergencia por COVID-19.

prioritarios como lo son: el pago de resoluciones
correspondientes a facturas pendientes de alquiler de equipo
de cómputo, servicio de internet, impuestos municipales, pago
Extraordinario y II
de resoluciones por reajustes de precios de distintos
proveedores de bienes y servicios, adquisición de chalecos,
Legislativa, Alcance N°197,
armas, camas, mesas y sillas plegables, servicios de limpieza,
Gaceta N° 186, del 29 de 804.231.305,00
mantenimiento de equipo de transporte, combustibles y
julio del 2020,
lubricantes, adquisición de repuestos y accesorios, útiles y
materiales de cocina y comedor, servicio de agua y
(H-016)
alcantarillado, servicio de energía eléctrica, servicio de
telecomunicaciones, mantenimiento de torres de
comunicación.
Para atender la urgente necesidad que enfrentan los

programas 93 Servicio de Seguridad Ciudadana, 94 Servicio
200, del 07 de setiembre del
de Seguridad Fronteriza y 95 Servicio de Seguridad Aérea en
2020, Modificación 698.378.710,00 la Subpartida 6.03.01 Prestaciones Legales.
Presupuestaria (H-019)
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3
prioritarios como lo son: remuneraciones, alquileres de
Decreto 42.704-H, Alcance edificios, servicios públicos, servicio de correo, seguros,
N°302, Gaceta N° 272, del 13 combustibles, alimentos y bebidas, servicios de limpieza,
de noviembre del 2020, mantenimiento y reparación de equipo de cómputo,
1.353.936.250,00
Modificación Presupuestaria mantenimiento de equipo eléctrico, telefónico y de cómputo,
(H-007) útiles y materiales médicos y hospitalarios, útiles y materiales
de limpieza, equipo de transporte, equipo de cómputo,
prestaciones legales, indemnizaciones.

prioritarios como lo son: servicios públicos, servicios
(H-012)
926.602.000,00 municipales, seguros, deducibles, sistema de monitoreo
Desestimada por
mediante GPS y revisiones técnicas vehiculares).
Ministerio de Hacienda
Decreto 42.722-H, Gaceta
Para atender modificación de Cargas sociales, producto de la
N°286, del 04 de
Ley No.9906, se adecuó el presupuesto de la subpartidas
diciembre del 2020,
391.747.800,00 00502 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
Complementarias y 00503 Aporte Patronal al Fondo de
(H-024)
Capitalización Laboral.
N°317, Gaceta N° 284, del 02
de diciembre del 2020, Cubrir faltantes de recursos que permitan financiar la
184.435.998,00
Modificación Presupuestaria adquisición de Gases Lacrimógenos.
(H-025)

N°332, Gaceta N° 295, del 17 Para atender la urgente necesidad que enfrenta el programa
de diciembre del 2020, 93 Servicio de Seguridad Ciudadana, en las Subpartidas
230.017.888,00
Modificación Presupuestaria 1.02.01 Servicio de Agua y Alcantarillado y 1.02.02 Servicio
(H-028) de Energía Eléctrica.
Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera
Estructura Programática Institucional
En el ejercicio económico 2020, el Ministerio de Seguridad Pública contó con una nueva
estructura programática, la misma se constituyó luego de realizar un proceso de revisión de
estructuras programáticas, esto permitió la identificación de los procesos de producción
institucional, orientados a satisfacer las necesidades de la población, y los cuales se expresan
a través de la nueva estructura.
Los resultados obtenidos a raíz de la revisión efectuada, muestran que el Ministerio de
Seguridad Pública, que hasta el año 2019 presentaba una estructura conformada por 2
programas, uno de ellos dividido en 6 subprogramas y 10 actividades, pasó a partir del ejercicio
económico del 2020 a contar con 7 programas y 33 actividades que evidencian el accionar de
la administración desagregada en productos finales establecidos por la administración activa,
en función de lo dispuesto en la normativa institucional, los fines específicos y esenciales
plasmados en la legislación vigente y determinados en los planes nacionales, estratégicos y
operativos institucionales.
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4
En lo que respecta al cambio de estructura programática, en el presente ejercicio económico es
importante indicar que esta estructura permitió que se realizara la formulación de los productos
intermedios con las actividades presupuestarias diseñadas en cada programa, lo cual permite
dimensionar y cuantificar las acciones desarrolladas por las unidades ejecutoras.
No obstante, es importante destacar que en este primer año de ejecución este nuevo modelo
de Gestión para Resultados en el Desarrollo, solo permitió la formulación del presupuesto por
programa presupuestario centralizando los recursos en las actividades centrales, no obstante,
una vez que se sistematice y materialice este modelo en la formulación del presupuesto de los
siguientes periodos presupuestarios, la estimación y ejecución por cada actividad
presupuestaria, será un instrumento valioso de seguimiento y control de las acciones
desarrolladas por los centros gestores para la medición y rendición de resultados.
Asimismo, es trascendental hacer mención que la implementación de este nuevo modelo y

estructura programática, en lo que respecta al tema de traslado de recursos entre programas
presupuestarios el cual requiere ser presentado ante la Asamblea Legislativa para su
aprobación, ha generado dificultades en la ejecución para enfrentar emergencias e imprevistos
generados por el accionar propio de los cuerpos policiales, más aún en este momento donde el
país se ha visto fuertemente afectado por la Pandemia de COVID-19. Lo anterior se justifica
debido a que los tiempos de respuesta de estas autorizaciones no han sido oportunas, en
comparación con la flexibilidad y tiempos de respuesta que se dan cuando se realiza el traslado
de recursos de partidas presupuestarias vía decreto ejecutivo, que se permitía con la anterior
estructura programática por subprograma, la misma admitía solventar necesidades apremiantes
de los centros gestores para reaccionar eficientemente en procura de la seguridad ciudadana.
A continuación, se detalla la nueva estructura programática del Ministerio de Seguridad

Pública.
Cuadro N°1.3
Estructura Programática Institucional
Ejercicio Económico 2020
PROGRAMA ACTIVIDAD UNIDAD EJECUTORA
1 Conducción Política de la Seguridad Pública Ministro de Seguridad Pública

2 Auditoría de la Gestión de Seguridad Pública Auditoría General
91 Actividades Centrales
3 Administración del Régimen Disciplinario del Personal. Departamento Disciplinario Legal
4 Coordinación de Servicios de Apoyo a las Fuerzas Policiales Dirección General Adm. y Fin.
92 Actividades Comunes al Servicio de
Seguridad Ciudadana, Servicio de 1 Dirección, Planeación y Control de la Educación Policial Dirección. General Academia Nac. Polícia
Seguridad Fronteriza, Servicio de 2 Gestión Educativa Interna de la Educación Policial Dirección Académica
Seguridad Aérea y Servicios de 3 Gestión Educativa Externa de la Educación Policial Dirección Académica
Investigación y Represión del 4 Investigación Académica Subdirección Gen. Academia Nac. Policía
Narcotráfico.
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5
PROGRAMA ACTIVIDAD UNIDAD EJECUTORA
1 Dirección, Planeación y Control de la Seguridad Ciudadana Dirección General de la Fuerza Pública
2 Inteligencia Policial para la Seguridad Ciudadana Departamento de Inteligencia Policial
3 Comunicaciones Policiales Departamento Comunicaciones Policiales
4 Operaciones de Vigilancia y Orden Público Direcciones Regionales
5 Operaciones de Fuerzas Especiales Dirección de Unidades Especializadas
93 Servicio de Seguridad Ciudadana
6 Servicios de Seguridad Turística. Dirección de Seguridad Turística
7 Prevención Comunitaria del Delito Dirección Programas Policiales Preventivos
8 Fiscalización de Servicios de Seguridad Privada Dirección Servicios de Seguridad Privados
9 Gestión Centralizada de Arsenales Dirección General de Armamento
10 Control de Armas y Explosivos Dirección General de Armamento
1 Dirección, Planeación y Control de la Seguridad de Fronteras Dirección Policía de Fronteras
2 Inteligencia para la Seguridad Fronteriza Departamento de Inteligencia Fronteriza
94 Servicio de Seguridad Fronteriza
3 Operaciones Fronterizas Unidades Móviles de Fronteras
4 Prevención y Abordaje en Comunidades Fronterizas Unidades Móviles de Fronteras
1 Dirección, Planeación y Control de la Seguridad Aérea Dirección Servicio de Vigilancia Aérea
2 Servicios de Seguridad Aeroportuaria Unidades de Seguridad Aeroportuaria
95 Servicio de Seguridad Aérea 3 Operaciones de Apoyo Aéreo Departamento de Operaciones Aeronáuticas
4 Mantenimiento Aeronáutico Depto. Mantenimiento Técnico Aeronáutico
5 Control del Espacio Aéreo Departamento de Operaciones Aeronáuticas
1 Dirección, Planeación y Control de la Seguridad Marítima Direc. Gral Servicio Nacional Guardacostas
2 Formación, Capacitación y Especialización de Guardacostas Academia Servicio Nacional Guardacostas
96 Servicio de Seguridad Marítima
3 Operaciones Marítimas Depto. Operac. Servicio Nac. Guardacostas
4 Mantenimiento Náutico Sección Mant. Servicio Nac. Guardacostas
97 Servicios de Investigación y 1 Direc. Planeación y Control del Combate al Tráfico de Drogas Dirección Policía de Control de Drogas
Represión del Narcotráfico 2 Investigaciones y Operaciones contra el Tráfico de Drogas Policía de Control de Drogas
Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera
En lo que respecta a la Ejecución Presupuestaria del ejercicio económico 2020, seguidamente,

se detalla la ejecución obtenida por programa presupuestario.
Cuadro N°1.4
Detalle de Ejecución por Programa Presupuestario
Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera/Sistema Integrado de Gestión de Administración Financiera (SIG@F).
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Entre los aspectos que contribuyeron de manera positiva a la ejecución presupuestaria del 2020,
se pueden citar:
 La nómina de colaboradores activos ha sido remunerada en tiempo y forma, sin que se

registren trastornos de pago generados por la tramitología institucional.
 Se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas,

con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente a fin de no
afectar el pago normal de salarios.
 Se canceló el Salario Escolar al 100% de los colaboradores, lo que generó el 99,11% de

la ejecución del presupuesto asignado a esta subpartida.
 Se realizó el pago del Aguinaldo al 100% de los colaboradores, lo que registró una
ejecución del 94,98% del presupuesto asignado a esta subpartida.
 Se canceló el ajuste técnico a los puestos policiales, siendo que este reajuste salarial
fue determinante para poder calcular e iniciar el pago de días feriados y horas extras.
 Se efectuó el pago de los incentivos por anualidades, quinquenio, carrera policial y
feriados oficiales a los funcionarios policiales.
 Se dio contenido económico y se realizó el pago de resoluciones administrativas de

periodos vencidos.
 La ejecución se vio favorecida debido al pago efectuado por los contratos de servicios
de limpieza, así como también, por el pago de servicios públicos, pólizas de riesgos de trabajo,
aviación, embarcaciones y vehículos, la inyección de contenido presupuestario a contratos de
recolección de desechos, mantenimiento y reparación del equipo de transporte.
 Debido a la emergencia nacional que afecta al país, se ha logrado dotar de combustible
al equipo de transporte del ministerio, el cual incluye desde aviones, helicópteros,
embarcaciones, hasta unidades móviles policiales. Asimismo, se debió adquirir el suficiente gas
propano para abastecer a las cocinas de los diferentes aeropuertos, otro aspecto favorable es
la continuidad que se le dio a varios contratos.
No obstante, también es trascendental mencionar los factores tanto internos como externos que
repercutieron en la subejecución los cuales se citan a continuación:
 Se mantuvo la rotación de personal, rebajos de jornadas laborales por concepto de

incapacidades, días de ausencia y suspensiones.
 La nominalización de incentivos porcentuales disminuyó el impacto económico de los

nuevos reconocimientos.
 Se suspendió el pago del incremento por costo de vida del primer y segundo semestre
de 2020.
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 Todos los factores anteriormente detallados generaron subejecución de los recursos de
cargas sociales y aguinaldo financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.
 Otro de los factores que afectó la ejecución del presupuesto está relacionado con las
directrices de entes rectores y la aplicación de la legislación vigente debido a que las mismas
son de acatamiento obligatorio.
 Las directrices emanadas por el Ministerio de Hacienda como ente rector, así como las
normas de ejecución establecidas para el Presupuesto de la República, limitan el traslado de
recursos entre partidas y entre programas, por lo que cualquier movimiento en este sentido debe
ser autorizado por la Asamblea Legislativa, trámite que requiere de plazos muy extensos de
aprobación, como ejemplo, podemos mencionar el caso del Programa 096-00 Servicio de
Seguridad Marítima, el cual mediante Modificación Presupuestaria H-009 solicitó el traslado de
recursos entre partidas, dicha modificación fue presentada al Ministerio de Hacienda el 27 de
febrero del año en curso, no obstante, fue aprobado el 29 de julio del presente año.
 El contar con presupuestos ajustados, aunado a la liberación de cuota trimestral a nivel
de Gasto Operativo, impidieron a los programas presupuestarios disponer de los recursos
económicos totales desde el inicio de periodo, lo que afectó considerablemente la adquisición
de materiales y suministros, bienes y servicios, por lo que muchos proyectos se prorrogaron
hasta contar con la asignación total de cuota.
 Los plazos que tarda el ente rector en la aprobación y contabilización de las
modificaciones presupuestarias se convirtieron en un factor que incidió en la ejecución del
presupuesto, tal y como es el caso de las Modificaciones Presupuestarias H-002 presentada
para la atención de los compromisos no devengados y H-005 Segundo Decreto Ejecutivo que
tardaron alrededor de dos meses para ser aprobadas, lo que atrasó el pago de compromisos
adquiridos durante el 2019 y el traslado de recursos para la atención de la emergencia por la
Pandemia de COVID-19. En el caso de la Modificación Presupuestaria H-016 la misma fue
archivada por la Asamblea Legislativa inicialmente, no obstante, se tuvo que presentar
nuevamente y tardó aproximadamente 3 meses para ser aprobada, así como también la
Modificación Presupuestaria H-012 que fue presentada el 30 de setiembre y fue desestimada
por el ente rector en el mes de diciembre.
 Carencia de personal en centros gestores, aéreas técnicas, legales u otras
dependencias que participan en el proceso de contratación de materiales, suministros, bienes y
servicios afectó el buen funcionamiento de los distintos procesos.
 Existieron problemas relacionados con los procesos de Contratación Administrativa.

 La incorporación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la facturación, presentó
inconvenientes a los distintos proveedores de servicios, esto generó que se produjeran atrasos
en la presentación de la facturación durante este periodo.
 Dada la emergencia que afecta nuestro país a raíz de la Pandemia por COVID-19, se ha
dado prioridad y se han dirigido todos los esfuerzos en atender la misma.
Seguidamente, se detalla la ejecución presupuestaria por tipo de gasto efectuado.

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8
Cuadro N°1.5
Detalle de Ejecución por Tipo de Gasto
Fuente: Dirección Financiera/Sistema Integrado de Gestión de Administración Financiera (SIG@F).
REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
Es importante mencionar que de acuerdo con el “Lineamiento Técnico para Regular la

Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el
Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0419-2019 CIR-TN-09-2019), los recursos para
remuneraciones y cargas sociales se liberaron en su totalidad, desde el inicio del periodo
presupuestario 2020.
El presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-patronales y otras prestaciones

es de ¢ 206.867.232.421,00, se ejecutaron ¢199.400.292.608,57 (96,39%), por consiguiente, el
disponible del presupuesto es de ¢7.466.939.812,43 (3,61%).
Gráfico N°1.1
Detalle de Ejecución del Gasto Real y Proceso de Ejecución
EN PROCESO DE EJECUCIÓN
0,00%
96,39%
GASTO REAL
Fuente: Departamento de Presupuesto - Dirección Financiera.
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9
 La partida de remuneraciones se convierte en la partida con el mayor contenido
presupuestario asignado según el monto autorizado en el presupuesto del Ministerio de
Seguridad Pública, esta partida ocupa al finalizar este periodo uno de los más altos porcentajes
de ejecución, dado a que la nómina de colaboradores activos ha sido remunerada en tiempo y
forma, sin que se registren trastornos de pago generados por la tramitología institucional,
además se logró mantener el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y
subpartidas y se logró determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente con
el propósito de no afectar el pago normal de salarios, finalmente, se canceló el ajuste técnico a
los puestos policiales, siendo que este reajuste salarial fue determinante para poder calcular e
iniciar el pago de días feriados y horas extras.
Existen algunos factores que son importantes mencionar como lo son: que para el periodo 2020
la ejecución presupuestaria superó el 96% del gasto, tomando en consideración que se canceló
el Salario Escolar en un 100% de los colaboradores, asimismo, se mantuvo la rotación de
personal, rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y
suspensiones, la nominalización de incentivos porcentuales disminuyó el impacto económico de
los nuevos reconocimientos, se suspendió el pago del incremento por costo de vida del primer
y segundo semestre. La totalidad de estos factores generó una subejecución de los recursos
de cargas sociales y aguinaldo los cuales son financiados bajo los principios de Anualidad y
Pleno Empleo.
Al 31 de diciembre de 2020, la institución está compuesta por 18.391 puestos, de los cuales
17.251 puestos se encuentran ocupados, lo que representa un 93,80%; por consiguiente, 1.140
plazas se encuentran vacantes, lo que equivale al 6,20% del total de plazas, en cuanto a puestos
administrativos existe un total de 1.652 puestos de los cuales 72 se encuentran vacantes, por
otro lado, el área policial está conformada por 16.739 puestos policiales de los cuales 1.068
puestos se encuentran vacantes.
Cuadro N°1.6
Detalle de Puestos y Plazas Vacantes
Fuente: Sección Análisis y Seguimiento del Presupuesto de Salarios, Departamento de Remuneraciones y Compensaciones.
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10
GASTO OPERATIVO
Según el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución

Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0419-
2019 CIR-TN-09-2019), la asignación de cuotas presupuestarias 2020 se realizará de forma
trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de Servicios, Materiales y
Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes (Prestaciones Legales e
Indemnizaciones) y Cuentas Especiales (Gastos Confidenciales).
El presupuesto anual que ha sido asignado a la parte operativa es de ¢55.333.798.154,00, la

ejecución al finalizar este periodo fue de ¢49.264.818.456,86 (89,03%), en proceso de ejecución
se encuentran ¢2.805.237.031,70 (5,07%), por consiguiente, permanece un disponible
presupuestario al 31 de diciembre de 2020 de ¢3.263.742.665,44 (5,90%).
Gráfico N°1.2
Detalle de Ejecución del Gasto Real y Proceso de Ejecución
GASTO REAL
89,03%
5,07%
EN PROCESO DE EJECUCIÓN
Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera.
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11
RESUMEN DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
POR PARTIDA DE GASTO OPERATIVO
PARTIDA 1 SERVICIOS
Para esta partida se presupuestaron ¢22.062.203.265,00 y se dio una ejecución del gasto al
finalizar el periodo de ¢20.679.911.337,00 (94,35%), se mantienen en proceso de ejecución
¢374.255.755,88 (1,70%). El disponible presupuestario correspondiente al 31 de diciembre de
2020 fue de ¢1.008.036.172,12 (4,57%).
Entre los principales servicios que se ejecutaron tenemos los siguientes:
 Pago de las pólizas de seguros de aviones, embarcaciones y vehículos por un monto de

¢8.246.121.846,29, es decir, el 98,27% del presupuesto asignado.
 Pago de servicios públicos (agua y alcantarillado, electricidad y telecomunicaciones,

etc.), por un monto de ¢4.645.341.132,89 lo que equivale al 97,01% del total asignado.
 Alquiler de edificios de las diferentes sedes y delegaciones que mantiene el Ministerio

en todo el país, por un monto de ¢3.106.587.793,96, lo que representa el 99,02% de los
recursos.
 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte, el cual incluye flotilla vehicular,

aérea y naval, por un monto de ¢1.343.011.790,06, lo que representa el 78,13% de los recursos.
 Contratos de servicios consolidados con todos los programas (servicios de limpieza de

oficinas y delegaciones, limpieza de zonas verdes y jardinería de la Sede de la Academia
Nacional de Policía en Pococí y la limpieza de tanques sépticos), por un monto de
¢1.068.660.933,45, es decir, el 92,12% del presupuesto asignado.
 Emisión de carnets de portación de armas, entre otros, lo que comprende una ejecución
de ¢1.019.760.393,58, es decir, el 93,02% del presupuesto asignado.
PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS
El presupuesto asignado para esta partida fue de ¢23.499.306.064,00 se dio una ejecución real
del gasto de ¢21.004.706.876,17 (86,72%), se mantienen en proceso de ejecución
¢1.514.498.396,32 (6,44%). El disponible presupuestario correspondiente al 31 de diciembre de
2020 es de ¢980.100.791,51 (4,17%).
A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se han adquirido a la fecha
del informe:
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
12
 Alimentos y bebidas para los efectivos policiales por un monto de ¢9.153.965.845,67, lo
que equivale al 90,24% del presupuesto asignado.
 Combustibles y lubricantes para automóviles, cuadraciclos, botes, aeronaves,

embarcaciones por un monto de ¢6.176.221.267,26, lo que representa el 92,35% del total
asignado.
 La compra de útiles y materiales de resguardo (Chalecos Antibalas, Cinta reflexiva

preventiva) por un monto total de ¢2.431.393.683,15, lo cual equivale al 86,80% del presupuesto
asignado a esta subpartida.
 Compra de repuestos y accesorios por un monto de ¢1.606.527.060,42, lo que

corresponde al 88,76% del total de recursos asignados.
 Adquisición de uniformes, camisetas, jackets, insignias metálicas, entre otros, por un

total de ¢56.803.139,22, lo que representa el 79,01% del monto asignado a la Subpartida
2.99.04 Textiles y Vestuarios.
PARTIDA 5 BIENES DURADEROS
Para esta partida se presupuestaron ¢7.851.933.815,00, se dio una ejecución real del gasto de
¢5.758.105.205,48 (73,33%), se mantienen en proceso de ejecución ¢897.713.215,84
(11,43%). El disponible presupuestario correspondiente al 31 de diciembre del 2020 es de
¢1.196.115.393,68 (15,24%).
Entre las principales adquisiciones que se han ejecutado tenemos las siguientes:
 La adquisición de maquinaria equipo y mobiliario diverso (Chalecos Antibalas,

congeladores, cámaras, refrigeradores, camarotes, romanas, etc.) por un monto de
¢1.572.513.711,80 lo que comprende un 67,25% del presupuesto asignado.
 La ejecución del presupuesto en esta partida corresponde principalmente a los avances

de obra de la Construcción del Complejo Policial de la Policía de Control de Drogas en Alajuela,
y el inicio de la I etapa de la Construcción del Complejo Policial en Puntarenas por un monto de
¢1.034.210.476,94, lo que representa el 59,39%.
 Se adquirió equipo de cómputo, por un monto de ¢575.964.424,85 lo que representa el

90,32% del presupuesto asignado a la subpartida.
 Compra de licencias para software, con fondos producto de la deuda adquirida por el
gobierno (fondos 280) se tiene un gasto real de ¢272.554.689,54 lo que equivale a un 67,32%
del presupuesto asignado a la subpartida.
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13
PARTIDA 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
El presupuesto asignado a esta partida fue de ¢5.726.252.241,00 y se dio una ejecución real
del gasto de ¢5.252.994.769,34 (91,74%), se mantienen en proceso de ejecución
2020 es de ¢454.487.808,00 (7,93%).
La ejecución obedece principalmente a los siguientes factores:
 El pago de Prestaciones Legales por un monto de ¢1.382.357.380,72, lo que equivale al

95,73%.
 El pago de Indemnizaciones por un monto de ¢386.746.877,49 que corresponde a un

91,35%.
PARTIDA 9 CUENTAS ESPECIALES
El presupuesto correspondiente a esta partida es de ¢53.000.000,00 de los cuales se ejecutaron

2020 es de ¢9.220,00 (0,02%). Esta cuenta corresponde a los gastos de carácter especial,
propios del superior jerárquico del ministerio, así como también, se incluye un monto destinado
para el desarrollo de las funciones de inteligencia e investigación de la Policía de Control de
Drogas.
Gráfico N°1.3
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR TIPO DE GASTO
MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA
25.000.000.000,00
20.000.000.000,00
15.000.000.000,00
10.000.000.000,00
5.000.000.000,00
-
SERVICIOS MATERIALES Y BIENES TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS CUENTAS
SUMINISTROS DURADEROS CORRIENTES DE CAPITAL ESPECIALES
LEY DE PRESUPUESTO GASTO REAL
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
14
DIRECCIÓN FINANCIERA
DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO
Programa Presupuestario 091-00:

Actividades Centrales

IV Trimestre, 2020
Enero, 2021
Programa 091-00: Actividades Centrales
Ejecución Presupuestaria
Al 31 de Diciembre de 2020, el presupuesto del Programa fue de ¢16.341.211.709,00, se

ejecutó un monto de 15.168.067.245,74 (92,82%), en proceso de ejecución resultó un monto
de ¢18.095.430,45 (0,11 %), por consiguiente, el remanente para este IV Trimestre fue de
¢1.155.049.032,81 (7,07%).
A la fecha de este informe, el centro gestor tramitó las siguientes modificaciones

presupuestarias:
 Mediante Decreto No. 42.212-H, se gestionó la Modificación Presupuestaria (H-

002), para atender los compromisos no devengados del 2019, por un monto de
¢5.670.822,93; publicado en Alcance 50 de la Gaceta N° 54 del 19/03/2020.
 Se gestionó la I Modificación Presupuestaria Ordinaria (H-003), por un monto

de ¢50.000.000,00, mediante Decreto No.42.260-H en el Alcance 77 de la Gaceta
N°73 del 07/04/2020.
 Se tramitó mediante Ley N°9841 el I Presupuesto Extraordinario y I

Modificación de Aprobación Legislativa (H-015), la misma se efectuó con el propósito
de coadyuvar con la atención de familias y otros afectados por la emergencia sanitaria
provocada por el COVID-19 y en la cual se aplicó una rebaja de ¢123.690.642,00,
correspondiente al reconocimiento de incremento salarial por costo de vida y de
todos los gastos asociados a este (Dedicación Exclusiva, Prohibición del Ejercicio
Profesional, Aguinaldo y Cargas Sociales), se publicó en el Alcance 98 de la Gaceta
N°91 el 25/04/2020.
 Se gestionó el II Decreto Ejecutivo, Modificación Presupuestaria (H-005). Por

un monto de ¢5.500.000,00, mediante el Decreto 42.416.H, Gaceta N° 160, del 03 de
julio del 2020.
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2
 Se tramitó el III Decreto Ejecutivo, Modificación Presupuestaria (H-006), por un
monto de ¢124.414.175,00, mediante el Decreto 42.462-H, Gaceta N°200, del 12 de
agosto del 2020.
 Se gestionó mediante Ley N°9879, el II Presupuesto Extraordinario y II

Modificación de Aprobación Legislativa, la modificación H-011, por un monto de
¢39.044.000,00, publicada en el Alcance N°197, Gaceta N°186, del 29 de julio del
2020
• Se tramitó el IV Decreto Ejecutivo, Modificación Presupuestaria H-007, por un monto

de rebajo y aumento de ₵121.900.000,00, mediante el Decreto Ejecutivo 42704-H,
publicado en el Alcance No. 302, Gaceta No. 272, de fecha 13 de noviembre del 2020.
• Se gestionó la Modificación Presupuestaria H-024, por un monto de rebajo y aumento

de ₵26.055.000,00, mediante el Decreto No. 42.722-H, publicado en la Gaceta No. 286
del 04 de diciembre del 2020.
Para este cuarto trimestre, el Programa Presupuestario expone diversos factores que
incidieron en la ejecución de las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y
Suministros, Bienes Duraderos, Transferencias Corrientes y Cuentas Especiales. Cabe
indicar que la ejecución presupuestaria se sigue viendo afectada por la no
programación presupuestaria para el pago del Impuesto al Valor Agregado, como se
había mencionado, por lo que el Programa se ha visto obligado a realizar
redistribuciones de cuota para poder cumplir con los pagos respectivos, lo que
presenta atrasos en los trámites de contratación.
Así las cosas, con base en las respuestas del cuestionario de evaluación de la gestión
presupuestaria al 31 de diciembre de 2020, dadas por el programa presupuestario 091-
00 Actividades Centrales, según el Oficio No. MSP-DM-VMA-DGAF-0122-91-2021, se
amplía lo antes descrito en este informe de ejecución:
Partida 0: La nómina de colaboradores activos ha sido remunerada en tiempo y

forma, sin que se registren trastornos de pago generados por la tramitología
institucional. Se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales
y subpartidas, con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos
oportunamente a fin de no afectar el pago normal de salarios. Durante el cuarto
trimestre del 2020, se toman como principales factores de la ejecución la cancelación
del Salario Escolar al 100% de los colaboradores, para una ejecución total de este
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
3
concepto equivalente al 97,17%. Se ha mantenido la asignación de contenido
económico y pago de resoluciones administrativas de periodos vencidos. La utilización
de puestos vacantes se ha incrementado en razón de la resolución del concurso
interno administrativo institucional.
Se mantienen rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de

ausencia y suspensiones, registrándose un leve incremento en el registro de
incapacidades de Riesgos del Trabajo asociadas a enfermedad por COVID-19.
La nominalización de incentivos porcentuales ha disminuido el impacto económico de

los nuevos reconocimientos; así mismo, se suspendió el pago del incremento por costo
de vida del primer y segundo semestre. Debido a la utilización de puestos
administrativos se registró una baja en el promedio mensual de vacantes por rotación
de personal de 71 a 52 plazas y el de vacantes por movimientos temporales del
funcionario titular (ascensos, permisos, licencias, entre otros), de un promedio mensual
de 14 a 10 plazas, ambos conceptos representan un total mensual de 86 puestos
vacantes equivalente a un 7,5% del total de puestos con que cuenta el programa,
registrando una disminución en el promedio mensual acumulado por plazas vacantes
equivalente a un 3%. La totalidad de factores antes detallados generó subejecución de
los recursos.
Debido a que los principales factores que afectan la ejecución del presupuesto están
relacionados con directrices de los entes rectores y la aplicación de legislación vigente,
su acatamiento obligatorio implica la coordinación entre los Directores de los
programas y la Dirección de Recursos Humanos a fin de que se mantengan los
mecanismos de control y seguimiento respecto al comportamiento y atención de los
factores determinantes de la ejecución del presupuesto de la partida.
Partida 1: El porcentaje de ejecución obtenido en esta partida se debe a las acciones

realizadas a lo largo de todo el periodo 2020, las cuales consisten en la elaboración de
proyecciones más precisas, el seguimiento y control de la ejecución de la partida.
Por otro lado, se mantuvo la coordinación constante con los administradores de

contratos, así como la coordinación con los contratistas en el tema de facturación.
Otra acción implementada es el caduco de saldos en los pedidos de compras, lo cual

nos permite disponer de los recursos económicos para solventar diferentes
necesidades que se presentan en las áreas adscritas al Programa 91.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
4
La comunicación oportuna de los disponibles presupuestarios, aunado a lo indicado en
párrafos precedentes, nos ha permitido obtener un porcentaje de ejecución de poco
más del 90%, lo cual evidencia que las acciones ejecutadas han resultado exitosas y
que también pueden ser mejoradas para la obtención de una ejecución más alta.
Partida 2: Las acciones implementadas en esta partida se efectuaron para lograr una
ejecución mayor al 90%, las cuales consistían en mantener la coordinación constante
con áreas técnicas, coordinación con los contratistas en el tema de recepción de
mercadería y facturación, así como mantener la coordinación con el Almacén
Institucional para el envío de las facturas.
No obstante, también es importante mencionar que la presentación tardía de los

trámites de contratación obligó al Programa a tomar la decisión de no gestionar todos
aquellos que ingresaron posterior a la fecha límite establecida, la cual permitía ejecutar
las subpartidas evitando contratiempos en los procesos contractuales y que el
compromiso trascendiera al siguiente ejercicio económico.
Las acciones que se implementarán para mejorar la ejecución serán: la comunicación

oportuna con las áreas técnicas de los disponibles presupuestarios, seguimiento y
control de la ejecución de la partida, coordinación constante con las áreas técnicas y la
coordinación con los contratistas en el tema de recepción de mercadería y facturación,
así como también, realizar una coordinación con el Almacén Institucional para el envío
de las facturas. Adicionalmente se realizará un seguimiento más minucioso en el saldo
de pedidos, a fin de determinar la pertinencia del caduco de los mismos, lo que a su
vez nos permitirá disponer de esos recursos para solventar otras necesidades del
programa.
Partida 5: El porcentaje de ejecución obtenido en esta partida se debe a las acciones

realizadas a lo largo de todo el periodo 2020, las cuales consisten en mantener una
comunicación oportuna con las áreas técnicas de los disponibles presupuestarios, así
como el seguimiento y control de la ejecución de la partida. La asignación oportuna del
presupuesto al área encargada de la ejecución, permitió que las solicitudes de
contratación ingresaran con el tiempo suficiente para poder gestionarlas ante la
Dirección de Proveeduría Institucional y que se efectuara la recepción de la mercancía
en los plazos que se habían establecido.
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5
Las acciones desarrolladas a lo largo del año 2020, han permitido obtener un
porcentaje de ejecución de poco más del 93%, lo cual evidencia que las acciones
ejecutadas han resultado exitosas, sin embargo, el programa implementará las
siguientes acciones esto con el propósito de mantener los niveles de ejecución: una
comunicación oportuna con las áreas técnicas de los disponibles presupuestarios,
seguimiento y control de la ejecución de la partida, una comunicación constante con las
áreas técnicas y la coordinación con los contratistas en el tema de recepción de
mercadería y facturación, así como también, con el Almacén Institucional para el envío
de las facturas.
Partida 6: En el caso del pago de subsidios, al ser una subpartida que se maneja por la
RP, al Programa 91 no le es posible efectuar modificaciones o ajustes que permitan la
redistribución de saldos no ejecutables al gasto operativo, por lo que, las medidas se
mantuvieron en la atención oportuna de los casos derivados de indemnizaciones o
prestaciones legales para su ejecución en el año.
Los principales factores que afectan la ejecución del presupuesto están relacionados
con directrices de los entes rectores y la aplicación de legislación vigente donde su
acatamiento es obligatorio.
Como medida correctiva para mejorar la ejecución en esta Subpartida, se establece

mantener la coordinación con la Dirección de Recursos Humanos, con el fin de
establecer estimaciones más precisas en el caso de prestaciones legales. Esta medida
ayudará a disminuir la subejecución. Por otro lado, está el mantener mecanismos de
control y seguimiento respecto al comportamiento de la partida.
Partida 9: Esta Subpartida es ejecutada a discreción por el señor Ministro, por lo que
no se ejecutan acciones a lo largo del año, la ejecución se obtiene de acuerdo con las
acciones que efectúa el jerarca de esta institución.
 El Programa menciona que seguirán tomando acciones para disminuir la

subejecución, entre las cuales están: analizar los diferentes pedidos o contrataciones
para tratar de cumplir a cabalidad con la terminación de los trámites, con el fin de
ejecutar al máximo aquellos recursos otorgados al Programa. Cabe indicar que se
seguirá manteniendo el seguimiento y control de las inyecciones de contenido que se
deban realizar a los contratos.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
6
 Por otra parte, se seguirán enviando los recordatorios constantes sobre la importancia
del envío de la información oportunamente y redistribuir las cargas de trabajo entre
los analistas, para tratar de efectuar la programación conforme lo establecido al inicio
de periodo económico.
Gráfico N°1
al 31 de diciembre de 2020
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
PROGRAMA 91 ACTIVIDADES CENTRALES
14000000 000,00
12000000 000,00 GASTO REAL
10000000 000,00
8000000 000,00
6000000 000,00
PROCESO DE EJECUCIÓN
4000000 000,00
2000000 000,00
REMUNERACIONES GASTO OPERATIVO
Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIG@F)
Remuneraciones y Cargas Sociales

Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por
el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0419-2019 CIR-TN-09-2019), los recursos
para remuneraciones y cargas sociales se otorgaron en la totalidad de cuota de
presupuesto, desde el inicio del periodo presupuestario 2020.
Al 31 de diciembre, el presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-

patronales y otras prestaciones fue de ¢14.113.100.795,00, se ejecutó
¢13.136.634.056,52 (93,08%), que corresponde a las reservas de recursos por cargas
obrero patronales; por consiguiente, el disponible de presupuesto fue de
¢976.466.738,48, representando un 6,92%.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
7
La ejecución alcanzada correspondió al pago de salarios, incentivos, y contribuciones
obrero patronal de los 785 funcionarios adscritos al Programa 091-00 Actividades
Centrales. El remanente se debe principalmente al pago de planilla restante del periodo
2020 y a plazas vacantes.
También influye en el saldo de remuneraciones las rebajas al salario por ausencias,

suspensiones, la nominalización de incentivos porcentuales disminuyendo el impacto
económico de los nuevos reconocimientos. Se suspendió el incremento por costo de
vida del primer y segundo semestre. La totalidad de factores antes detallados
generaron subejecución de los recursos de cargas sociales y aguinaldo, financiados
bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.
Al 31 de diciembre de 2020, el centro gestor tenía asignadas 820 plazas, 785 plazas
ocupadas y 35 resultaron vacantes.
Cuadro N°2
Detalle de Puestos y Vacantes
Gasto Operativo
Según el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la

Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda
(Circular DGPN-0419-2019 CIR-TN-09-2019), la asignación de cuotas presupuestarias
2020 se realizará de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las
partidas de Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos, Transferencias
Corrientes (Prestaciones Legales e Indemnizaciones) y Gastos Confidenciales.
El presupuesto asignado para la parte operativa fue de ¢2.228.110.914,00, la ejecución

al 31 de diciembre fue de ¢2.031.433.189,22 (91,17%), en proceso de ejecución, un
monto de ¢18.095.430,45 (2,88%), por consiguiente, el saldo del IV Trimestre de 2020
fue de ¢178.582.294,33 (5,95%).
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8
Resumen de Ejecución Presupuestaria
Por Partida de Gasto Operativo
Partida 1 Servicios
Para esta partida se presupuestaron ¢1.589.595.946,00 y se dio una ejecución real del
gasto de ¢1.445.552.124,60 (90,94%). En proceso de ejecución al 31 de diciembre del
2020 se mantenían ¢14.149.189,93 (0,89%). El disponible presupuestario de este
cuarto trimestre, es de ¢129.894.631,47 (8,17%).
Entre los principales servicios que se ejecutaron al 31 de diciembre de 2020, están los
siguientes:
 Pago de pólizas de seguros, por un monto de ¢264.265.649,29 lo cual
representa un porcentaje de 99,65%.
 Pago de servicios públicos (agua, energía eléctrica, correo y
telecomunicaciones), por un monto total de gasto real de ¢318.216.774,30,
que equivale a un porcentaje en conjunto del 96,42%.
 Pago de alquiler de equipo de cómputo, por un monto de ¢251.306.964,95
lo cual comprende el 93,40% del presupuesto asignado.
 Pago de servicios de limpieza, almacenamiento y custodia de documentos,
reconocimiento de equilibrio económico, entre otros (Servicios generales),
por un monto de ¢196. 171. 951,87 representando el 97,20% de gasto real.
 Pago de alquiler del edificio que alberga las Oficinas de Disciplinario Legal,
Salud Ocupacional, Cooperación Internacional y Asuntos Internos, por un
monto de ¢147.714.663,20 (99,99%).
 Mantenimiento y reparación de Equipo de cómputo y sistema de
información, por un monto de ¢100.095.913,85 (97,32%)
Partida 2 Materiales y Suministros
En esta partida se presupuestaron ¢189.852.578,00, se dio una ejecución real del

gasto de ¢160.472.125,69 (84,52%). En proceso de ejecución se gestionó el monto de
¢3.311.642,67 (1,74%). El disponible presupuestario al 31 de diciembre fue de
¢26.068.809,64 (13,74%).
A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se adquirieron al

31 de diciembre de 2020:
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9
 Pago de Combustibles y Lubricantes para la Actividad 01 y Actividad 02 del
Programa, por un monto de ¢48.507.877,70, representando un 77,99% de gasto
real.
 Útiles y materiales médicos, hospitalario y de investigación, por un monto de
¢48.843.348,47, que representa un 90,99% de ejecución real de gasto.
 Tintas, pinturas y diluyentes, por un monto de ¢13.172.804,79 lo cual representa
un 95,61% del Gasto Real de la subpartida.
 Adquisición de repuestos y accesorios, por un monto de ¢10.884.860,54
representando un 94,22%
Partida 5 Bienes Duraderos
Al 31 de diciembre en esta partida, se presupuestó un monto de ¢254.662.390,00,

dándose una ejecución real del gasto de ¢238.519.104,38 lo que significó el 93,66% de
los recursos asignados, en proceso de ejecución se gestionó el monto de ¢634.597,85,
representando el 0,25%. El disponible presupuestario fue de ¢15.508.687,77, es decir
el 6,09%.
 Licencias para Software y otros bienes intangibles por un monto de
¢117.595.617,15 representando un 92,70% del presupuesto en esa subpartida.
 Compra de equipo de cómputo y una unidad de almacenamiento por un monto de
¢110.409.744,40 representando un 94,69% del monto total.
 Compra de equipo y mobiliario de oficina, por un monto de ¢9.888.742.82
representando un 94,18% del monto total.
Partida 6 Transferencias Corrientes
Para esta partida se presupuestó un monto de ¢442.146.519,00 y se dio una ejecución

real del gasto de ¢394.942.440,85(89,32%). El remanente al 31 de diciembre fue de
¢47.204.078,15 (10,68%).
La ejecución obedece principalmente a los siguientes pagos:
 Pago de resoluciones por concepto de Prestaciones Legales por un monto de

¢97.141.268,79, lo que representa el 97,14% de gasto real.
 Pago de resoluciones por concepto de Indemnizaciones, por un monto de
¢84.757.785,76, es decir, un 95,23% de ejecución de gasto real.
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10
Partida 9 Cuentas Especiales
Para esta partida, se presupuestó un monto de ¢5.000.000,00 y se dio una ejecución

real del gasto de ¢4.990.780,00, lo cual representa el 99,82% de los recursos
asignados, en proceso de ejecución se mantiene un monto de ¢9.220,00, lo que
comprende el 0,18%. Cabe recordar que esta partida es para el pago de gastos
confidenciales del superior jerárquico de esta cartera ministerial.
Gráfico N°2
PROGRAMA 91 ACTIVIDADES CENTRALES
1600000 000,00
1400000 000,00
1200000 000,00
1000000 000,00
800000 000,00
600000 000,00
400000 000,00
200000 000,00
-
SERVICIOS MATERIALES Y BIENES DURADEROS TRANSFERENCIAS CUENTAS ESPECIALES
SUMINISTROS CORRIENTES
Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIG@F).
IMPLEMENTACIÓN DE LA NUEVA ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA:
En lo referente a los efectos que ha causado en el programa la implementación de la

nueva estructura programática durante el IV Trimestre del 2020, el Programa indica
que el cambio de estructura programática no ha representado un esfuerzo adicional en
la asignación de presupuestos por actividades, ya que el cambio representó la adición
de únicamente dos actividades. No obstante, a nivel interno del programa,
históricamente se ha solicitado el presupuesto correspondiente a estas dos actividades.
En cuanto a la pregunta sobre los logros y beneficios obtenidos por el Programa,

mencionan que implica contar con experiencias más sólidas que permitan evaluar si se
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11
han alcanzado los beneficios esperados con la implementación de la nueva estructura,
no obstante, a pesar del poco tiempo de implementación aún no es posible determinar
logros o beneficios obtenidos con la nueva estructura ni tampoco que ésta haya
causado un impacto significativo a nivel general.
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12
.


Actividades Comunes al
Servicio de Seguridad Ciudadana, Servicio de
Seguridad Fronteriza, Servicio de Seguridad Aérea y
Servicio de Investigación y Represión del Narcotráfico

IV Trimestre, 2020
Enero, 2021
Programa Presupuestario 092-00: Actividades Comunes al
Servicio de Seguridad Ciudadana, Servicio de Seguridad
Fronteriza, Servicio de Seguridad Aérea y Servicios de
Investigación y Represión del Narcotráfico

Al 31 de diciembre de 2020, el presupuesto del Programa fue de ¢8.970.822.821,00, se

ejecutó un monto de ¢7.787.249.936,26 (86,81%), en proceso de ejecución resultó un
monto de ¢273.399.115,65 (3,05%), por consiguiente, el remanente para este IV
trimestre fue de ¢910.173.769,09 (10,14%).
Parte del presupuesto del centro gestor, estuvo financiado de la siguiente manera:
Cuadro N°1
Financiamiento de Presupuesto 2020
Impuesto a las Personas Jurídicas de conformidad con la Ley N°9428 ¢1.425.410.755,00
Impuesto al Banano de conformidad con la Ley N°7313 ¢100.000.000,00
Fuente: Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2020.
A la fecha de este informe, el centro gestor realizó las siguientes modificaciones

presupuestarias:
 Decreto 42.157-H, Modificación Presupuestaria para el pago por faltantes de

Salario Escolar (Decreto H-001), por ¢32.940.000,00, publicado el 17/01/2020,
Alcance N°7 de la Gaceta N° 10.
 Decreto 42.212-H, Modificación Presupuestaria de Compromisos No Devengados

2020 (Decreto H-002), por ¢7.060.000,00, publicado el 19/03/2020, Alcance N°50
de la Gaceta N° 54.
 Decreto 42.260-H, I Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-003), por

un monto de ¢34.677.489,00, publicado el 07/04/2020, Alcance N°77 de la Gaceta
N° 73.
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2
 Se tramitó mediante Ley N°9841 el I Presupuesto Extraordinario y I Modificación
de Aprobación Legislativa (H-015), la misma se efectuó con el propósito
de coadyuvar con la atención de familias y otros afectados por la emergencia
sanitaria provocada por el COVID-19 y en la cual se aplicó una rebaja de
¢56.639.448,00, correspondiente al reconocimiento de incremento salarial por
costo de vida y de todos los gastos asociados a este (Dedicación Exclusiva,
Prohibición del Ejercicio Profesional, Aguinaldo y Cargas Sociales), se publicó en
el Alcance 98 de la Gaceta N°91 el 25/04/2020.
 Decreto 42.416-H, II Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-005) por

un monto de ¢67.600.000,00, publicado en la Gaceta Nº160, del 03 de julio de
2020.
 Decreto 42.462-H, Modificación Presupuestaria (Decreto H-006), por un monto de

¢33.000.000,00, publicado en la Gaceta Nº200, del 12 de agosto del 2020.
 Se tramitaron mediante Ley N°9879 el II Presupuesto Extraordinario y II

Modificación de Aprobación Legislativa, las siguientes modificaciones: H-503 por
un monto de rebaja ¢136.463.378,00, correspondiente a la rebaja adicional, para
atender la emergencia por COVID-19, H-011 por un monto de rebaja de
¢45.000.000,00 y la H-016 por un monto de rebaja de ¢605.689.952,00 y de
aumento de ¢371.114.952,00. La misma se publicó en el Alcance N°197 de la
Gaceta N°186 el 29/07/2020.
 Decreto 42.704-H, IV Modificación Presupuestaria Ordinaria (H-007), por un

monto de ¢10.000.000,00, publicado en el Alcance No. 302, Gaceta No. 272 del
13 de noviembre de 2020.
 Decreto 42.722-H, Modificación Presupuestaria (H-024) por un monto de

¢9.245.000,00, publicado en la Gaceta No. 286 del 04 de diciembre de 2020.
El Programa Presupuestario expone diversos factores que dificultaron la ejecución

presupuestaria al 31 de diciembre de 2020, los cuales fueron incluidos en el
cuestionario solicitado por el Departamento de Presupuesto. Así las cosas, el Programa
092-00 remitió dicho cuestionario, detallando en las partidas de Remuneraciones,
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3
Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes, lo
siguiente:
Partida 1: Dentro de los aspectos que incidieron favorablemente se menciona la

continuidad de contratos de varios servicios como los mantenimientos preventivos y
correctivos de plantas, servicios de fumigación, servicio de limpieza y otros. Esto ha
permitido no solo un servicio constante sino un ejercicio de pago sostenido a través del
periodo.
Entre los factores que afectaron la ejecución de esta partida están: Problemas de
facturación errónea con los servicios públicos en el consumo de agua en Sede Pococí,
que existe recursos pendientes de pago, pues se espera arreglos de pago en la
facturación.
Lo correspondiente a la formalización contractual por parte de la Asesoría Jurídica, el

proceso de respuesta de trámites competentes es muy lento, perjudicando la ejecución
presupuestaria. En esta fase la Asesoría Jurídica, detiene casos por temas que
debían haberse analizado en fases anteriores, ocasionando un retroceso en
contrataciones administrativas, ejemplo son los estudios de precios.
Otro aspecto es que los estudios técnicos carecen de justificación o bien no existe
alguien que emita el debido criterio y el analista de contratación administrativa, termina
haciendo e investigando temas que no le competen, lo que le atrasa significativamente
en las funciones propias; en esta incidencia se puede mencionar los criterios técnicos
de: insignias, pruebas bacteriológicas, mantenimiento vehicular, medicamentos,
insecticidas.
Las acciones que el Programa implementará para minimizar estos aspectos, se

detallan a continuación:
 Coordinar de forma estrecha con la Dirección de Proveeduría Institucional y

Asesoría Jurídica para agilizar las respuestas de la fase de contratación o
elaboración de contratos y cumplir con los tiempos de ejecución en el presente
periodo presupuestario.
 Continuar con las coordinaciones, con las diversas entidades de servicios

públicos para realizar los arreglos de pago que se requieran.
 Ritmo de reuniones de forma mensual para dar inducciones a ciertas Unidades y

áreas sobre como confeccionar los análisis técnicos respecto a cada bien o
servicio solicitado.
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4
Partida 2: El Programa tuvo que enfrentar varios factores que impidieron su ejecución;
entre los que se pueden mencionar:
 Liberación de cuota trimestral insuficiente, para aplicar el contenido

presupuestario asignado a un bien y/o servicio.
 Aplicación de directrices hacendarias como contención del gasto público.
 Debido al impacto generado por la emergencia sanitaria Covid-19, se desvió el

flujo de efectivo presupuestal de lo planificado durante el periodo.
Un aspecto importante de resaltar es que con los contratos existentes de textiles y

vestuarios y útiles y materiales de resguardo según demanda como uniformes,
chalecos; así como herramientas y productos farmacéuticos, que de acuerdo con la
necesidad y capacidad ejecutora del Programa, contribuye en la ejecución del
presupuesto.
Los factores identificados para esta partida y los ajustes necesarios fue las
coordinaciones, para detectar obstáculos y solucionarlos con las Unidades para
minimizar el riesgo cuando se solicitó todas aquellas necesidades iniciales de mayor
impacto.
Partida 5: Se debe resaltar las diligencias y coordinaciones de la Unidad de Ejecución

Presupuestaria para que las contrataciones a nuestro alcance se logren ejecutar
durante este periodo.
Dentro de los factores que afectaron la ejecución del presupuesto del Programa están:
 Debido al impacto generado por la emergencia sanitaria Covid-19, se desvió el

flujo de efectivo presupuestal de lo planificado durante el periodo.
El Programa verificará con las partes ejecutoras de fase previa, la correcta ejecución
en tiempo y forma de la contratación de la Construcción de obras complementarias en
el puesto de control de acceso vehicular y peatonal bajo la modalidad de diseño y se
valora de forma colegiada (jefaturas, técnicos y profesionales involucrados) los
diversos trámites para analizar aquellas contrataciones que no fueron ejecutadas por
falta de presupuesto o por la afectación de las directrices hacendarias como contención
del gasto público .
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5
Partida 6: La coordinación tanto con el Departamento de Remuneraciones y
Compensaciones, así como con los funcionarios que se acogen a sus derechos, ha
sido un aspecto favorable en la ejecución. Al final del periodo se contabilizaron once
pagos de prestaciones.
En ocasiones la falta de información de los mismos funcionarios hace que no se pueda

ejecutar los recursos de prestaciones legales. Las renuncias o pensiones son
decisiones que dependen de cada trabajador y esta es una variable latente que puede
generar una distancia entre lo planificado y la realidad.
El Programa continuará con la coordinación establecida con la Sección de

Remuneraciones y Compensaciones, pues los resultados han sido favorables. De igual
manera continuar con el acercamiento realizado tanto al funcionario próximo a
pensionarse como con el encargado de Recursos Humanos del Programa, para
mantener la dinámica de información para que continúe reflejándose en el porcentaje
de ejecución.
Gráfico N°1
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6

remuneraciones y cargas sociales se liberaron en su totalidad, desde el inicio del
ejercicio económico 2020.

patronales y otras prestaciones fue de ¢4.505.659.938,00, se ejecutaron
¢4.031.255.778,73 (89,49%), manteniéndose un disponible de presupuesto de
La nómina de colaboradores activos incluyendo los puestos de instructor por servicios

especiales ha sido remunerada en tiempo y forma, sin que se registren trastornos de
pago generados por la tramitología institucional.
Se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas,

con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente y no
Al IV Trimestre 2020, se tomaron como principales factores de la ejecución, la

cancelación del Salario Escolar al 100% de los colaboradores, para una ejecución total
de este concepto equivalente al 95,39%.
La cancelación del Aguinaldo al 100% de los colaboradores, para una ejecución total de
este concepto equivalente al 88,65%.
Se canceló el ajuste técnico a los puestos policiales, siendo que este reajuste salarial es
determinante para poder calcular el valor del pago de días feriados y horas extra.
Se ha cancelado a la fecha el pago de los incentivos por Anualidades, Quinquenio,

Carrera Policial, así mismo de los feriados oficiales a los funcionarios Policiales del
programa.
Se ha mantenido la asignación de contenido económico y pago de Resoluciones

Administrativas de periodos vencidos.
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7
Mediante el Decreto Ejecutivo H-24 - Distribución de las Partidas Presupuestarias 00502
y 00503, según Ley No. 9906 del 22/10/2020, se adecuó el Presupuesto de Contribución
Patronal al monto requerido para el pago de la redistribución de porcentajes emitida por
la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS).
Algunos factores que afectaron al Programa es que se mantienen rebajos de jornadas

laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones,
registrándose un leve incremento en el registro de Incapacidades de Riesgos del Trabajo
asociadas a enfermedad por COVID-19.
La nominalización de incentivos porcentuales disminuyó el impacto económico de los

nuevos reconocimientos; así mismo, se suspendió el pago del Incremento por Costo de
Vida del primer y segundo semestre.
En cuanto a la rotación de personal durante el ejercicio económico se mantuvo un

promedio de 24 plazas vacantes sin titular, más un promedio de 10 vacantes por
movimientos temporales del funcionario titular (ascensos, permisos, licencias, entre
otros), ambos conceptos representan un promedio mensual de 34 puestos vacantes
equivalente a un 11% del total de puestos con que cuenta el programa
La totalidad de factores antes detallados generaron sub ejecución de los recursos cargas
sociales y aguinaldo, financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.
relacionados con directrices de los entes rectores y la aplicación de legislación vigente,
su acatamiento obligatorio implica la coordinación entre el Director del Programa y la
Dirección de Recursos Humanos para que se mantengan los mecanismos de control y
seguimiento respecto al comportamiento y atención de los factores determinantes de la
ejecución del presupuesto de la partida.
Al 31 de diciembre de 2020, el centro gestor tuvo asignado 321 plazas, 296 plazas
Cuadro N°3
al 31 por
Distribución de Puestos de Programa
diciembreal 31de 2020 2020.
de diciembre
Cantidad Cantidad de Cantidad Total de Total de Total de Total
Programa o Subprograma de puestos de puestos Puestos Vacantes Vacantes General de
Puestos Administrativos Policiales Ocupados Administrativas Policiales Vacantes
92 Programa de Actividades Comunes a los Programas 93,94,95 y 97 321 90 231 296 5 20 25
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8
Gasto Operativo

Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-
0419-2019 CIR-TN-09-2019), la asignación de cuotas presupuestarias en el 2020 se
realizaría de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de
Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes
(Prestaciones Legales e Indemnizaciones).
El presupuesto asignado para la parte operativa es de ¢4.466.162,883,00, la ejecución al

31 de diciembre fue de ¢3.755.994.157,53 (84,10%), en proceso de contratación se
mantiene, un monto de ¢273.399.115,65 (6,12%), por consiguiente, el disponible de
presupuesto en este IV trimestre del 2020 es de ¢436.769.609,82 (9,78%).

Partida 1 Servicios
gasto de ¢1.354.246.505,02 (88,84%). En proceso de contratación al 31 de diciembre se
encontraban ¢16.013.178,85 (1,05%). El disponible presupuestario de este IV trimestre
del 2020 fue de ¢154.108.017,13 (10,11%).
Entre los principales servicios que se ejecutaron al 31 de diciembre 2020, están los
siguientes:
 Pago de servicios de limpieza, mantenimiento de zonas verdes y jardinería en las

Sedes Central, Centro de Formación Policial en Murciélago y Pococí de la Academia
Nacional de Policía, por un monto ejecutado de ¢542.930.298,84, equivalente a un
97,63% de gasto real.
 Pago de servicios públicos (agua, energía eléctrica y telecomunicaciones), por un

monto total de gasto real de ¢423.469.762,15, que equivale a un porcentaje en
conjunto del 97,47%.
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9
 Pago de pólizas de seguros, por un monto ejecutado de ¢194.746.058,45,
equivalente a un 98,86% de gasto real.
Para esta partida se presupuestaron ¢2.538.310.048,00, se dio una ejecución real del
gasto de ¢2.113.952.666,34 (83,28%). En proceso de ejecución resultó un monto de
¢217.475.150,24 (8,57%). El disponible presupuestario al 31 de diciembre fue de
¢206.882.231,24 (8,00%).
A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se adquirieron al 31

de diciembre de 2020:
 Compra de alimentos y bebidas, por un monto de ¢1.804.838.207,01, que representa

un 86,26% de ejecución real de gasto.
 Textiles y vestuario, adquisición de uniformes, ponchos, camisetas, jackets y

banderas para una ejecución de ¢95.219.229,57, equivalente al 95,12% del
presupuesto.
 Pago de combustibles y gas propano, con una ejecución de ¢62.803.502,50,

representando el 67,17% de gasto real.
 Adquisición de útiles y materiales de resguardo y seguridad entre los cuales se

encuentra la compra de cinturones; por un monto de ¢54.631.294,62, equivalente al
53,56%.
Al 31 de diciembre de 2020 se presupuestó un monto de ¢347.485.134,00, durante este

periodo en esta partida se dio una ejecución real del gasto de ¢253.823.067,50
(73,05%), en proceso de ejecución se encuentra un monto de ¢39.910.324,29 (11,49%),
por lo anterior, esta partida cuenta con un disponible presupuestario de ¢53.751.742,21
(15,46%).
Entre los principales bienes que se adquirieron al 31 de diciembre 2020, están los
siguientes:
 Adquisición de Chalecos Antibalas, por un monto de ¢192.995.511,41,00, que

representa un 96,25% de ejecución real de gasto.
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10

real del gasto de ¢110.530.892,41 (73,85%). En reservas de recursos se mantiene el
monto de ¢462,09 (0,00%). El remanente al 31 de diciembre fue de ¢39.145.187,50
(26,15%).
La ejecución al 31 de diciembre se dio principalmente por las siguientes cancelaciones:
 Prestaciones legales por un monto total de ¢32.113.880,76, con un 60,59% de

ejecución real.
 Indemnizaciones, por un monto de ¢1.858.037,91, con un 61,93%
Gráfico N°2
Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).
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11
MINISTERIO DE SEGURIDAD
Programa Presupuestario 093

3 Servicio de Seguridad Ciudadana
93
IV Trimestre, 2020
Enero, 2021
Programa Presupuestario 093-00 Servicio de Seguridad Ciudadana

Al 31 de diciembre de 2020, el presupuesto del programa es de ¢198.265.895.774,00 se

ejecutaron ¢192.077.464.331,92 (96,88%), en proceso de ejecución permanecieron
¢1.003.609.207,94 (0,51%), por consiguiente, el remanente anual de 2020 es de
¢5.184.822.234,14 (2,61%).
Parte del presupuesto del centro gestor, está financiado de la siguiente manera:
Cuadro N°1
Financiamiento de Presupuesto
Impuesto al Banano Ley N°7313 ¢526.350.000,00
Impuesto a Casinos y Empresas de Enlace de Llamadas de Apuestas ¢238.000.000,00
Electrónicas Ley N°9050

presupuestarias:
 Decreto 42.157-H, Modificación Presupuestaria para el pago por faltantes de

Salario Escolar (Decreto H-001), por ¢2.857.140.000,00, publicado el 17/01/2020, Alcance
N°7 de la Gaceta N° 10.
 Decreto 42.212-H, Modificación Presupuestaria de Compromisos No Devengados

2020 (Decreto H-002), por ¢83.914.512,58, publicado el 19/03/2020, Alcance N°50 de la
Gaceta N° 54.
 Decreto 42.260-H, I Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-003), por un

monto de ¢146.975.000,00, publicado el 07/04/2020, Alcance N°77 de la Gaceta N° 73.
 Ley N°9841, I Presupuesto Extraordinario y I Modificación de Aprobación

Legislativa (H-015), la misma se efectuó con el propósito de coadyuvar con la atención de
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1
familias y otros afectados por la emergencia sanitaria provocada por el COVID-19 y en la
cual se aplicó una rebaja de ¢2.645.238.295,00, correspondiente al reconocimiento de
incremento salarial por costo de vida y de todos los gastos asociados a este (Dedicación
Exclusiva, Prohibición del Ejercicio Profesional, Aguinaldo y Cargas Sociales), se publicó
en el Alcance 98 de la Gaceta N°91 el 25/04/2020.
 Decreto 42.416-H, Modificación Presupuestaria (Decreto H-005), por

¢630.900.000,00, publicado el 03/07/2020, Gaceta N° 160.
 Mediante Ley N° 9879, II Presupuesto extraordinario y II Modificación de

aprobación Legislativa, se tramitaron las siguientes modificaciones: H-503, por un
monto de rebaja de ¢958.170.850,00, H-016, por un monto de aumento
¢234.575.000,00, asimismo, se consigna una rebaja por un monto de
¢161.071.788,00, debido a la disminución que se presentó en la recaudación de
Impuestos de Salida por Puestos Fronterizos, las cuales fueron publicadas el
29/07/2020, Alcance N°197 de la Gaceta N° 186.


¢807.671.350,00, publicado el 13/11/2020, Alcance N° 302, Gaceta N° 272.


¢184.435.998,00, para la compra de gas lacrimógeno, publicado el 02/12/2020,
Alcance 137, Gaceta N° 284.

¢243.367.888,00 para reforzar las sub partidas de servicios públicos, publicado el
17/12/2020, Alcance 332, Gaceta N° 295.
Adicionalmente, se gestionó ante la Dirección General de Presupuesto Nacional, la

Modificación Presupuestaria H-012, no obstante, no fue contabilizada ni publicada, pues
fue desestimada por el Ministerio de Hacienda, a continuación, el detalle de la misma.
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2
Cuadro N°2
Detalle de Modificaciones Presupuestarias Pendientes de Aprobación
Modificación Presupuestaria Monto
Modificación Presupuestaria de aprobación Legislativa (H- ¢550.000.000,00

012).
El Programa Presupuestario expone diversos factores que incidieron en la ejecución de

las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y
Transferencias Corrientes.
presupuestaria al 31 de diciembre de 2020, remitidas por el Programa Presupuestario 093
Servicio de Seguridad Ciudadana mediante Oficio No. MSP-DM-DVURFP-DGFP-SDGFP-
3515-2021, de fecha 19 de enero del 2021, se amplía:
 La asignación y distribución de los recursos económicos no fue suficiente para

cumplir con las obligaciones adquiridas.
 Presentación tardía de la facturación por parte del Proveedor del servicio.
 Participación muy tardía de parte de las áreas técnicas para el desarrollo de

contrataciones propias del quehacer específico de cada una de estas áreas. Provocando
que el presupuesto asignado a sub partidas específicas no sea ejecutado a falta de tiempo
para desarrollar la contratación.
 La no programación de recursos para el pago del IVA en el anteproyecto de

presupuesto 2020, generó una reducción significativa en el disponible presupuestario,
situación que eventualmente provocó un desequilibrio económico en la operatividad de las
partidas presupuestarias.
 Carencia de personal acreditado para funciones específicas de la gestión

presupuestaria y compras, el centro gestor no cuenta con una estructura administrativa
que permita desarrollar en un 100% las funciones adscritas al programa.
 Incumplimiento de los tiempos de respuesta por parte del Proveedor de los Bienes
adquiridos
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
3
 El arrastre de compromisos no devengados en el periodo anterior, afectó la
planificación de algunos procesos contractuales y limitaron los recursos económicos
asignados al periodo actual.
 Devolución de saldos significativos, producto de diferenciales cambiarios.
 Algunas sub partidas de Bienes Duraderos presentaron inconvenientes en su

ejecución presupuestaria, producto de las siguientes variables: Trámites infructuosos,
carteles objetados, rechazo de ofertas de contratación, apelación de adjudicaciones.
 Se mantienen rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días

de ausencia y suspensiones, registrándose un leve incremento en el registro de
Incapacidades de Riesgos del Trabajo asociadas a enfermedad por COVID-19.
Es importante indicar, que este programa realizó 1 solicitud de ampliación de cuota con el
propósito de atender las necesidades más apremiantes, la cual fue autorizada por la
Dirección General de Presupuesto a finales del mes de marzo, a continuación, se realiza
el detalle de la misma:
Cuadro N°3
Solicitudes de Ampliación de Cuota
Oficio Fondo Sub-partidas Monto
MSP-DM-DVURFP-DGFP-SDGFP-B-0637-2020 001 1.01.01 ¢2.421.758.058,37
MSP-DM-DVURFP-DGFP-0483 280 5.01.02 ¢576.000.000,00
De igual manera, el programa indica que tomó acciones o medidas para mitigar la
subejecución para el ejercicio económico 2020. Dichas acciones son las siguientes:
 Se estructuró un cronograma de revisión de los contenidos presupuestarios de las

sub partidas con montos más significativos con el propósito primordial de convocar
a los encargados de las unidades ejecutoras para analizar en detalle el
comportamiento de la ejecución y lograr en equipo tomar las medidas necesarias
que permitan una efectiva administración del gasto.
 Se estableció una adecuada interrelación entre las diferentes áreas que intervienen
en los procesos de contratación, que permita dirigir las metas y objetivos
institucionales en una sola dirección.
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4
 Se creó una mayor coordinación con los analistas de la Proveeduría Institucional,
Asesoría Contractual, así como con las diferentes áreas técnicas del proceso de
contratación.
Gráfico N°1
PROGRAMA 93 SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA
160 000 000 000,00

GASTO REAL
140 000 000 000,00
120 000 000 000,00
100 000 000 000,00
80 000 000 000,00
60 000 000 000,00 PROCESO DE
EJECUCIÓN
40 000 000 000,00
20 000 000 000,00
-

Remuneraciones y Cargas Sociales se liberaron en su totalidad, desde el inicio del
El presupuesto asignado para Remuneraciones, Cargas Obrero-Patronales y Otras

Prestaciones fue de ¢163.116.129.573,00, se ejecutaron ¢159.252.798.751,71 (97,63%),
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
5
por consiguiente, el disponible de presupuesto fue de ¢3.863.330.821,29, lo que equivale
a un 2,37% de los fondos asignados.
La ejecución alcanzada correspondió al pago de los salarios, incentivos, y contribuciones

obrero patronal de los 15.252 funcionarios que laboran para el Programa Presupuestario
093-Servicio de Seguridad Ciudadana.
Para el periodo 2019 se concedieron los recursos económicos para la contratación de

1.000 plazas nuevas para efectivos policiales, las cuales se mantuvieron durante el 2020,
éstas fueron presupuestadas en forma anual y a la fecha se mantienen con prioridad de
nombramiento a pleno empleo con el objetivo de lograr la mayor ejecución presupuestaria.
Se mantienen rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de

La nominalización de incentivos porcentuales disminuyó el impacto económico de

los nuevos reconocimientos; así mismo, se suspendió el pago del Incremento por
Costo de Vida del primer y segundo semestre.

movimientos temporales del funcionario titular (ascensos, permisos, licencias, entre otros),
ambos conceptos representan un promedio mensual de 1132 puestos vacantes
equivalente a un 7,4% del total de puestos con que cuenta el programa
Se generó una sub ejecución de los recursos de cargas sociales y aguinaldo, financiados
bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.
Al 31 de diciembre del 2020, el centro gestor tuvo asignadas 15.252 plazas, de las cuales
14.353 están ocupadas y 899 se encontraban vacantes.
Cuadro N°4
Cantidad Cantidad de Cantidad de Total de Total de Total
Total de Vacantes
de puestos puestos Puestos Vacantes General de
Administrativas
Puestos administrativos Policiales Ocupados Policiales Vacantes
15.252 678 14.574 14.353 29 870 899
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
6
Gasto Operativo

Es importante mencionar, que, en el caso de este centro gestor por la cuantía de los
procesos de contratación administrativa, muchos de ellos recaen sobre la banda de
licitación pública, por lo que el trámite de éstos es extenso.
La aplicación de directrices presidenciales, en consecuencia, la reducción de las fuentes

de ingreso de los recursos económicos, producto de la crisis financiera que actualmente
vive el país también han provocado una incidencia en la operatividad del programa.
Cabe mencionar, que el Programa Presupuestario 093 Servicio de Seguridad Ciudadana

solicitó ante el ente rector una ampliación de cuota en varias subpartidas, no obstante, fue
hasta el 19 de marzo del 2020 que se le autorizó dicha ampliación, por lo que, el centro
gestor empezó a emitir los procesos de contratación administrativa de acuerdo a la cuota
que se le asignó en las subpartidas afectadas.
El presupuesto asignado para la parte operativa es de ¢35.149.766.201,00, la ejecución

al 31 de diciembre del 2020 fue de ¢32.824.665.580,21 (93,39%), en proceso de
contratación quedaron ¢1.003.609.207,94 (2,86%), por consiguiente, el disponible
presupuestario del año es de ¢1.321.491.412,85 (3,75%).

por partida de Gasto Operativo
Partida 1 Servicios
Para esta partida se presupuestó ¢15.243.236.183,00 y se dio una ejecución real del gasto
de ¢14.793.416.107,07 (97,05%). En proceso de contratación quedaron ¢221.286.497,04
(1,45%). El disponible presupuestario para el ejercicio económico 2020 fue de
¢228.533.578,89 (1,50%).
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
7
Entre los principales servicios que se ejecutaron tenemos los siguientes:
 Pago de pólizas de seguro, por un monto de ¢5.788.887.265,49, es decir, el 99,81%

del presupuesto asignado a esta subpartida.
 Pago de Servicios Públicos (agua, energía eléctrica y telecomunicaciones) de las 600

delegaciones policiales en todo el país, reportó un gasto de ¢3.306.478.012,64, o sea
un 99,10% de los recursos asignados.
 Pago de alquileres de edificios para albergar las delegaciones policiales en todo el

territorio nacional, reportó un gasto real de ¢2.821.400.046,36, es decir, el 98,99% del
presupuesto asignado a esta subpartida.
 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte de la flotilla vehicular del

programa Seguridad Ciudadana, obtiene un gasto real de ¢1.105.685.121,88, lo cual
representa un 90,67% de los recursos asignados a la sub partida.
Para esta partida se presupuestaron ¢14.242.621.081,00 se dio una ejecución real del
gasto de ¢13.490.134.939,30 (94,72%). En proceso de ejecución quedó un monto de
¢548.924.583,80 (3,85%). El disponible presupuestario al 31 de diciembre de 2020 fue de
¢203.561.557,90 (1,43%).
A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se adquirieron

durante el ejercicio económico 2020:
 Alimentación de cinco tiempos para los 14.353 efectivos policiales por

¢5.756.012.429,67 (95,43%), a pesar de presentar atrasos en la confección de
nuevas órdenes de pedido para ajustar los montos correspondientes al Impuesto
al Valor Agregado IVA, ya que no se aplica el mismo porcentaje a todos los
alimentos que por esta subpartida se adquieren.
 Combustible para pick ups, automóviles, botes, conteiner, traslado de detenidos,

entre otros por la suma de ¢4.378.316.866,41, lo que equivale a un 99,26% de los
recursos asignados a la subpartida.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
8
 Adquisición de chalecos antibalas, cinta preventiva, entre otros, por un monto de
¢1.528.871.204,54, lo que representó, el 95,20% de ejecución de los recursos
asignados.
 Adquisición de repuestos y accesorios, por un monto de ¢1.007.660.343,64, es

decir el 90,33% del presupuesto asignado.
Al 31 de diciembre del 2020, se presupuestó un monto de ¢4.359.122.037,00, se dio una

ejecución real del gasto de ¢3.236.680.384,45 (74,25%), en proceso de ejecución quedó
la suma de ¢233.045.961,90 (5,35%). Por lo anterior, el remanente del periodo económico
es de ¢889.395.690,65 (20,40%).
Entre las principales adquisiciones que se han ejecutado tenemos las siguientes:
 Adquisición de equipo de transporte, por un monto de ¢1.258.004.271,65 lo que

equivale al 93,63% de los recursos asignados a esta sub partida.
 Adquisición de lavadoras, congeladores, cámaras, refrigeradores, camarotes y

romanas, por un monto de ¢1.155.035.420,64 lo que equivale a un 62,43% de los
recursos asignados a esta sub partida. Es importante mencionar, que el centro
gestor elaboró la contratación para la compra de pistolas, no obstante, se vio
afectada por ser recurrida por un vicio de nulidad ante la Contraloría General de la
República, el ente rector resolvió a finales del ejercicio económico, pero para la
época que lo efectuó ya no era posible realizar otra contratación administrativa ante
la falta de tiempo para desarrollarla.
 Compra de equipo de cómputo, por un monto de ¢400.414.734,42 lo que

representa al 92,37% del presupuesto asignado a la sub partida.
Para esta subpartida se presupuestó un monto de ¢4.345.378.386,00 y se dio una

ejecución real del gasto de ¢4.104.027.822,45 (94,45%). En reservas de recursos
quedaron comprometidos ¢352.165,20, (0,01%). El disponible presupuestario en el
ejercicio económico 2020 fue de ¢240.998.398,35 (5,54%).
La ejecución obedece principalmente a los siguientes factores:

----------------------------------------------------------------------------------------------------------
9
 Pago de Prestaciones Legales, por un monto de ¢1.104.473.011,23, lo que
representa el 99,97% del presupuesto asignado.
 Pago por concepto de Indemnizaciones, por un monto de ¢199.961.138,16, es

decir, un 99,98% del total de los recursos asignados.
Gráfico N°2

PROGRAMA 93 SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA
16 000 000 000,00
14 000 000 000,00
12 000 000 000,00
10 000 000 000,00
8 000 000 000,00
6 000 000 000,00
4 000 000 000,00
2 000 000 000,00
-
SERVICIOS BIENES DURADEROS CUENTAS ESPECIALES
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
10
Programa Presupuestario 094-00

Servicio de Seguridad Fronteriza
IV Trimestre, 2020
Enero, 2021
Programa Presupuestario 094-00 Servicio de Seguridad Fronteriza

al 31 de diciembre del año 2020
Al 31 de diciembre del año 2020, el presupuesto del programa fue de ¢6.740.006.988,00,

se ejecutó un monto de ¢6.047.514.890,59 (89,73%), en proceso de ejecución resultó un
monto de ¢433.072.598,72 (6,43%); por consiguiente, el disponible presupuestario para
este periodo fue de ¢259.419.498,69 (3,84%).
Cuadro N°1
Impuesto al Banano de conformidad con la Ley N°7313. ¢15.850.000,00
Impuestos de salida por puestos fronterizos terrestres de conformidad con la Ley N°9154 ¢47.149.199,00

presupuestarias:
• Decreto 42.157-H, Modificación Presupuestaria para el pago por faltantes de Salario

Escolar (Decreto H-001), por ¢82.144.000,00, publicado el 17/01/2020, Alcance N°7 de
la Gaceta N°10.
• Decreto 42.260-H, I Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-003), por un

• Ley N°9841, I Presupuesto Extraordinario y I Modificación de Aprobación Legislativa

(H-015), la misma se efectuó con el propósito de coadyuvar con la atención de familias
y otros afectados por la emergencia sanitaria provocada por el COVID-19 y en la cual se
aplicó una rebaja de ¢50.999.895,00, correspondiente al reconocimiento de incremento
salarial por costo de vida y de todos los gastos asociados a este (Dedicación Exclusiva,
Prohibición del Ejercicio Profesional, Aguinaldo y Cargas Sociales), se publicó en el
Alcance 98 de la Gaceta N°91 el 25/04/2020.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Complejo Policial Juan Rafael Porras, San José, Barrio Córdoba, Frente al Liceo Castro
Madriz Teléfono 2600-4280 Apartado 4768-1000 San José
2
• Decreto 42.416-H Modificación presupuestaria (H-005) por un monto de
¢16.125.000,00 publicado el 03/07/2020 en la Gaceta N° 160.
• Mediante Ley N° 9879, II Presupuesto extraordinario y II Modificación de aprobación

Legislativa, se tramitaron las siguientes modificaciones: H-011 por un monto de aumento
de ¢84.044.000,00, H-503 por un monto de rebajo de ¢94.796.300,00 y adicionalmente
se rebajaron recursos por un monto de ¢19.958.320,00, debido a una disminución en la
recaudación de los recursos provenientes del Impuesto de salida por puestos fronterizos
terrestres, las mismas fueron publicadas el 29/07/2020 en el Alcance N° 197 de la Gaceta
N° 186.
• Decreto 42.540-H Modificación Presupuestaria H-019, para cubrir faltante en

prestaciones legales del programa y donde se movilizó la suma de ¢5.168.000,00,
publicada el 07/09/2020 en la Gaceta N° 224.
• Decreto 42.704-H Modificación Presupuestaria H-007, para cubrir faltante en las
subpartidas de remuneraciones, servicios públicos, alimentación prestaciones legales e
indemnizaciones, donde se movilizó la suma de ¢292.772.900,00, publicada el
13/11/2020 en la Gaceta N° 272.
• Decreto 42.722-H Modificación Presupuestaria H-024, para cubrir faltante en la
subpartida de remuneraciones, donde se movilizó la suma de ¢8.026.800,00, publicada
el 04/12/2020 en la Gaceta N° 286.
El Programa Presupuestario expone diversos factores que incidieron en la ejecución de

las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos
y Transferencias Corrientes.
presupuestaria al 31 de diciembre del 2020, dadas por el programa presupuestario 094
y remitidas mediante Oficio No.MSP-DM-DVUR-DIFRO-DPF-0045-01-2021, del día 26
de enero del 2021, se amplía:
• Presupuesto sumamente ajustado, el cual no permitió iniciar procesos de

contratación, hasta obtener la cuota en el trimestre que correspondía.
• Escaso personal administrativo que pueda desarrollar los procesos de contratación

administrativa que requiere el programa.
• Los proveedores de servicios públicos y alimentación presentaron la facturación con
un atraso.
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3
• Todos los proveedores de gasto fijo se encontraron con obstáculos ante el Ministerio
de Hacienda, para poner en regla la inclusión del Impuesto al Valor Agregado I.V.A., lo
que tuvo como consecuencia un atraso en la presentación de facturas.
• La inclusión del Impuesto al Valor Agregado como parte del pago que debe realizar
el programa ha reducido considerablemente las cantidades de bienes y servicios, para
adquirir por parte del centro gestor, ya que en el anteproyecto de presupuesto no fue
considerado dicho impuesto.
• Facturas que fueron creadas en forma errónea, tuvieron que ser devueltas a sus
respectivos proveedores, para realizarlas de nuevo, ocasionando retraso en el pago de
las mismas.
• Muchas empresas a las cuales se les ha solicitado cotizar algunos artículos para
comprar en el periodo 2020, no presentaron la cotización debida; ya que, la mayoría de
estas compras son importadas y muchos de ellos enfrentan problemas de producción en
sus países de origen, producto del COVID 19, por lo que no se comprometían a entregar
los artículos requeridos en el tiempo deseado y quedaron fuera del periodo.
• Los procesos de compra ante la Proveeduría Institucional, se han vuelto engorrosos
y complicados; ya que, las solicitudes de pedido son devueltas hasta cinco veces, porque
no se cotejan las inconsistencias de atributos, características y otros de manera integral,
sino que se realizan en forma separada atrasando sustantivamente los procesos de
compra.
• La falta de información en cuanto al código de clasificación de bienes y servicios por
parte de la Proveeduría Institucional, el cual debe ser igual al que presenta el sistema de
compras SICOP, ocasiona atrasos considerables en los procesos de compra, ya que
cada adquisición debe publicarse antes de su ejecución de compra y los que se
presentan se encuentran al margen de los requisitos planteados por la misma
Proveeduría.
• Los proveedores en la mayoría de compras de bienes duraderos han solicitado a la
administración una prórroga en el tiempo de entrega del producto, situación que afecta
el desempeño del gasto real.
• Alta rotación de personal, rebajo de jornadas laborales por concepto de
incapacidades, días de ausencia y suspensiones entre otros, registrándose un leve
incremento en el registro de Incapacidades de Riesgos del Trabajo asociadas a la
enfermedad por COVID-19. Además, es necesario tomar en cuenta que producto de la
rotación de personal; durante el IV trimestre el programa mantuvo un promedio de 51
plazas vacantes sin titular, equivalente a un 11,2% del total de puestos con que cuenta
el programa.
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4
Gráfico N°1

remuneraciones y cargas sociales se liberaron en su totalidad, desde el inicio del ejercicio
económico 2020.
El presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-patronales y otras

prestaciones fue de ¢4.026.368.833,00, se ejecutaron ¢3.884.564.643,12 (96,48%), por
consiguiente, el disponible de presupuesto para el año 2020 es de ¢141.804.189,88
(3,52%).
La ejecución alcanzada ha correspondido al pago de los salarios, incentivos, y

contribuciones obrero-patronales de los 341 funcionarios que laboran para el Servicio de
Seguridad Fronteriza. El remanente se debe principalmente al pago de planilla para el
periodo 2020 y plazas vacantes.
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5
Como parte de los factores que incidieron favorablemente en la ejecución de esta partida,
están: que la nómina de colaboradores activos, ha sido remunerada en tiempo y forma, sin
que se registren trastornos de pago, generados por la tramitología institucional. Además,
se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas,
con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente, para no
Asimismo, al IV Trimestre 2020, se tomaron como principales factores de la ejecución, los

siguientes:
1. La cancelación del Salario Escolar al 100% de los colaboradores, para una ejecución
total en esta subpartida, equivalente al 95,39%.
2. La cancelación del Aguinaldo al 100% de los colaboradores, para una ejecución total
por este concepto, equivalente al 92,86%.
3. Se canceló el ajuste técnico a los puestos policiales, siendo este reajuste salarial un
factor determinante, para poder calcular el valor del pago de días feriados y horas
extra.
4. Se ha realizado a la fecha el pago de los incentivos por Anualidades, Quinquenio,

Carrera Policial; así mismo, los días feriados oficiales que le corresponden a los
funcionarios Policiales del programa.
5. Se ha mantenido la asignación de contenido económico y pago de Resoluciones

Mediante el Decreto Ejecutivo H-024 - Distribución de las Partidas Presupuestarias 00502

y 00503, según Ley n° 9906 del 22/10/2020, se adecuó el Presupuesto de Contribución
Patronal al monto requerido para el pago de la redistribución de porcentajes emitida por la
Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS).
Con respecto a los factores que incidieron en la subejecución, se puede mencionar que se
mantienen rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia
y suspensiones, registrándose un leve incremento en el registro de Incapacidades de
Riesgos del Trabajo, asociadas a enfermedad por COVID-19.
La nominalización de incentivos porcentuales ha disminuido el impacto económico de los

nuevos reconocimientos; así mismo, se suspendió el pago del Incremento por costo de vida
del primer y segundo semestre.
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6
En cuanto a la rotación de personal durante el ejercicio económico, se mantuvo un promedio
de 51 plazas vacantes sin titular, representando un promedio mensual equivalente a un
12,7% del total de puestos con que cuenta el programa.
La totalidad de factores antes detallados, generaron subejecución de los recursos
asociados a cargas sociales y aguinaldo, financiados bajo los principios de Anualidad y
Pleno Empleo.
cO
Cuadro N°3
Distribución de Detalle
Puestos dePrograma
por Puestos yal
Vacantes
31 de diciembre 2020.
Total de
Cantidad Cantidad de Cantidad Total de Total de Total
Vacantes
Programa o Subprograma de puestos de puestos Puestos Vacantes General de
Administrativ
Puestos Administrativos Policiales Ocupados Policiales Vacantes
as
94 Servicio de Seguridad Fronteriza 392 - 392 341 0 51 51
Total general 392 - 392 341 - 51 51
Gasto Operativo
Según el “Lineamiento Técnico, para Regular la Programación Financiera de la Ejecución

Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular
DGPN0419-2019 CIR-TN-09-2019), la asignación de cuotas presupuestarias en el 2020 se
realizaría de forma trimestral, para el gasto operativo conformado por las partidas de
El presupuesto asignado ha sido muy limitado y no permite movilizar recursos, por lo que
es necesario, acumular cuota para proceder con el trámite de contrataciones
administrativas. Otro factor que incidió en la ejecución del gasto operativo fue que no se
presentaron correctamente las facturas por concepto de servicios por parte de los
proveedores y la gran mayoría de ellos se encontraron con contratiempos en los trámites
del Impuesto al Valor Agregado I.V.A., lo cual atrasó significativamente la ejecución. De
igual forma, no se contaba con el personal necesario para realizar las gestiones
correspondientes a las compras que se tenían planificadas.
La inclusión del Impuesto al Valor Agregado, como parte del pago que debe realizar el
programa ha reducido considerablemente las cantidades de bienes y servicios a adquirir
por parte del centro gestor, ya que en el anteproyecto de presupuesto no fue considerado
dicho impuesto.
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7
El presupuesto asignado para la parte operativa fue de ¢2.713.638.155,00, la ejecución al
31 de diciembre del 2020 fue de ¢2.162.950.247,47 (79,71%), en proceso de contratación
se reportaron ¢433.072.598,72 (15,96%); por consiguiente, el disponible presupuestario
para el 2020 es de un monto de ¢117.615.308,81 (4,33%).
RESUMEN DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

POR PARTIDA DE GASTO OPERATIVO
PARTIDA 1 SERVICIOS
Para esta partida se presupuestaron ¢647.130.000,00 y se dio una ejecución real del gasto
de ¢599.482.833,57 (92,64%). En proceso de contratación quedaron ¢16.605.230,44
(2,57%). El disponible presupuestario para el cuarto trimestre de 2020 es de
¢31.041.935,99 (4,79%).
Entre los principales servicios que se ejecutaron al 31 de diciembre del 2020, están los
siguientes:
 Seguros para flotilla vehicular terrestre y acuática, póliza de riesgos de trabajo para
los funcionarios policiales, póliza viajeros, seguro por transporte internacional de
mercancía; así como, seguro equipo contratista por un monto total de ¢347.442.082,29,
que equivale al 99,94% del presupuesto asignado.
 Servicios públicos (agua, electricidad y telecomunicaciones), por un monto total de
¢118.402.038,69, que equivale al 87,08% del presupuesto asignado.
 Alquiler de edificios, locales y terreno, por un monto de ¢65.524.410,00,

representando el 96,98% de gasto real.
PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS
Se presupuestaron ¢1.856.295.953,00 se dio una ejecución real del gasto de

¢1.405.403.682,38 (75,71%). En proceso de ejecución quedaron ¢394.252.672,60
(21,24%). El disponible presupuestario al 31 de diciembre del 2020 fue de ¢56.639.598,02
(3,05%).
A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se ejecutaron durante

el cuarto trimestre del año 2020:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
8
 Alimentos y bebidas para los efectivos policiales establecidos en el programa
Servicio de Seguridad Fronteriza, se contó con una ejecución del 75,20% lo que
equivale en términos absolutos a ¢635.440.646,56.
 Útiles y materiales de resguardo y seguridad en compras de gas lacrimógeno, botas
de protección, municiones, mochilas, entre otros, equivalente a un monto de
¢368.250.847,87, lo que significó una ejecución del 73,80%.
 Combustible para vehículos, cuadraciclos y motores fuera de borda, presentó una

ejecución real de ¢ 194.551.314,76, es decir, el 82,84% del presupuesto asignado.
Es importante mencionar, que el programa 094 cuenta con un presupuesto considerable en

algunas subpartidas sensibles; no obstante, por la cuantía de las mismas, éstas
representan procesos de contratación administrativa extensos, los cuales no pueden ser
concluidos en el mismo trimestre. También, el escaso personal administrativo con el que
cuenta el programa causa que algunos procesos y procedimientos propios de la compra de
bienes y servicios, presenten retrasos importantes en sus trámites.
PARTIDA 5 BIENES DURADEROS
Esta partida presentó un presupuesto de ¢123.195.602,00; sin embargo, es importante

mencionar que durante este periodo esta partida refleja una ejecución del gasto de
¢84.348.249,14 (68,47%), en proceso de ejecución quedaron ¢22.214.695,68 (18,03%); por
consiguiente, el disponible presupuestario al 31 de diciembre del 2020 es de
¢16.632.657,18 (13,50%).
El programa gestionó procesos de contratación administrativa en el cuarto trimestre, para

esta partida, los cuales no lograron ser finiquitados por los tiempos en las bandas de
contratación. Es sumamente importante mencionar, que los bienes para adquirir deberán
ser comprados en un solo proceso de compra por subpartida y no es probable que esto
ocurra, hasta tanto no se cuente con la totalidad de la cuota presupuestaria que permita tal
compra. Por otro lado, los proveedores en la mayoría de compras de bienes duraderos han
solicitado a la administración una prórroga en el tiempo de entrega del producto, situación
que afectó el gasto real.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
9
Para esta partida se presupuestaron ¢159.110.960,00 y se dio una ejecución real del gasto
de ¢131.977.219,29 (82,95%). El remanente al 31 de diciembre 2020 fue de ¢27.133.740,71
(17,05%).
La ejecución obedece principalmente a los siguientes pagos:
• Pago de indemnizaciones por un monto de ¢57.168.511,44, es decir, un 93,15%

del presupuesto asignado.
• Pago de prestaciones legales por un monto de ¢16.546.970,94, lo que equivale a un

64,53%.
Gráfico N°2

PROGRAMA 94 SERVICIO DE SEGURIDAD FRONTERIZA
2 000 000 000,00
1 800 000 000,00
1 600 000 000,00
1 400 000 000,00
1 200 000 000,00
1 000 000 000,00
800 000 000,00
600 000 000,00
400 000 000,00
200 000 000,00
-
SERVICIOS BIENES DURADEROS TRANSFERENCIAS DE
CAPITAL
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
10

Servicio de Seguridad Aérea

IV Trimestre, 2020
Enero, 2021
Programa Presupuestario 095-00: Servicio de Seguridad Aérea
Al 31 de diciembre de 2020, el presupuesto del programa fue de ¢12.216.265.015,00, se

ejecutó un monto de ¢11.179.981.937,98 (91,52%), en proceso de ejecución resultó un
monto de ¢118.334.026,37 (0,97%); por consiguiente, el remanente para este IV
trimestre fue de ¢917.949.050,65 (7,51%).
Parte del presupuesto del centro gestor, estuvo financiado de la siguiente manera:
Cuadro N°1
al 31 de diciembre del 2020
Impuesto a las Personas Jurídicas de conformidad con la Ley N°9428 ¢50.000.000,00

presupuestarias:
 Decreto 42.157-H, Modificación Presupuestaria para el pago por faltantes de Salario

la Gaceta N° 10.

 Se tramitó mediante Ley N°9841 el I Presupuesto Extraordinario y I Modificación de

Aprobación Legislativa (H-015), la misma se efectuó con el propósito de coadyuvar con
la atención de familias y otros afectados por la emergencia sanitaria provocada por el
COVID-19 y en la cual se aplicó una rebaja de ¢126.160.421,00, correspondiente al
reconocimiento de incremento salarial por costo de vida y de todos los gastos
asociados a este (Dedicación Exclusiva, Prohibición del Ejercicio Profesional,
Aguinaldo y Cargas Sociales), se publicó en el Alcance 98 de la Gaceta N°91 el
25/04/2020.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
2
 Decreto 42.416-H, II Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-005), por un
monto de ¢38.381.642,00, publicado el 03/07/2020, Gaceta N° 160.
 Decreto 42.462-H, III Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-006), por un

 Se tramitaron mediante Ley N°9879 el II Presupuesto Extraordinario y II Modificación

de Aprobación Legislativa, las siguientes modificaciones: H-503 por un monto de
¢73.883.600,00, correspondiente a la rebaja adicional, para atender la emergencia por
COVID-19 y la H-016 por un monto de rebaja de ¢32.000.000,00 y de aumento por
¢132.000.000,00 para atender la necesidad de repuestos y accesorios, útiles y
materiales de cocina y comedor; así como, combustibles. La misma se publicó en el
Alcance 197 de la Gaceta N°186 el 29/07/2020.
 Decreto 42.540-H, Modificación Presupuestaria Extraordinaria (Decreto H-019), por un

 Decreto 42.704-H Modificación Presupuestaria H-007, para cubrir faltante en la

subpartidas de Seguros y Otras Prestaciones, donde se movilizó la suma de
¢15.000.000,00, publicada el 13/11/2020 en la Gaceta N° 272.
 Decreto 42.722-H Modificación Presupuestaria H-024, para cubrir faltante en las

subpartida de remuneraciones, donde se movilizó la suma de ¢18.012.000,00,
publicada el 04/12/2020 en la Gaceta N° 286.

presupuestaria al 31 de diciembre del año 2020, los cuales fueron incluidos en el
cuestionario solicitado por el Departamento de Presupuesto. Así las cosas, con base en
las respuestas del cuestionario de evaluación de la gestión presupuestaria, dadas por el
Programa 095-00, mediante oficio MSP-DM-DVURFP-DSVA-0053-2021, se realiza el
siguiente detalle en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y
Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
3
Partida 0 Remuneraciones: Con respecto a los factores que incidieron favorablemente
en la ejecución de esta partida, se puede mencionar que la nómina de colaboradores
activos ha sido remunerada en tiempo y forma, sin que se registren trastornos de pago
generados por la tramitología institucional.
Además, se mantuvo un control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y

subpartidas, con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos
oportunamente, para no afectar el pago normal de salarios.
Entre los principales factores de la ejecución, se registran los siguientes:
1. Cancelación del Salario Escolar al 100% de los colaboradores activos, para una
ejecución equivalente al 97,97% del presupuesto por este concepto.
2. Cancelación del Aguinaldo al 100% de los colaboradores activos, para una

ejecución equivalente al 92,36% del presupuesto por este concepto.
3. Además, se canceló el ajuste técnico a los puestos policiales, siendo este

reajuste salarial determinante, para poder calcular e iniciar el pago de días
feriados y horas extra del periodo.
4. Se ha cancelado el pago de los incentivos por anualidades, Quinquenio, Carrera

Policial; así mismo, los días feriados oficiales a los funcionarios Policiales del
programa.
5. Se mantiene la asignación de contenido económico y pago de resoluciones

administrativas y sentencias que condenan al MSP por deudas de periodos
vencidos.
Como parte de los factores que afectaron la ejecución en esta subpartida, se pueden
mencionar los siguientes:
1. Se mantienen rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días

de ausencia y suspensiones.
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4
2. La nominalización de incentivos porcentuales, disminuyó el impacto económico de
los nuevos reconocimientos; así mismo, se suspendió el pago del Incremento por
costo de vida del primer y segundo semestre.
3. En cuanto a la rotación de personal; durante el IV trimestre, el programa ha

mantenido un promedio de 17 plazas vacantes sin titular, más un promedio de 13
vacantes por movimientos temporales del funcionario titular (ascensos, permisos,
licencias, entre otros), ambos conceptos representan un promedio mensual de 30
puestos vacantes, equivalente a un 4% del total de puestos con que cuenta el
programa.
La totalidad de factores antes detallados generaron subejecución de los recursos cargas

Partida 1 Servicios: El porcentaje alcanzado en esta partida fue de 95,33%, el cual se

logra gracias a la ejecución que conlleva el pago de servicios públicos, servicios
generales, viáticos, seguros y los mantenimientos de equipos, que son los rubros
principales de esta partida.
El contar con contratos ya establecidos, a los cuáles se les debe realizar inyecciones de
presupuesto, facilitó la ejecución y permitió contar con los equipos en óptimas
condiciones.
Con respecto a la subejecución de esta partida, se obtuvo un 4,67%, lo que representa

remanentes de compras, diferenciales cambiarios en el pago de seguros, algunas
contrataciones de mantenimiento de aeronaves, mismas cotizadas en dólares y de
contratos que no salieron a tiempo; tales como, el de mantenimiento de cocinas y
monitoreo de aeronaves.
Partida 2 Materiales y Suministros: Las ejecuciones de algunas de estas subpartidas,

se vieron favorecidas, gracias a las compras de emergencia dadas en atención a la
Emergencia Nacional, ocasionada por el COVID 19.
Se cuenta con algunos contratos según demanda, para la adquisición de alimento para
animales, repuestos para aeronaves, uniformes en general, chalecos antibalas, entre
otros, los que se ajustan a las cuotas presupuestarias y a los que se les va realizando
inyecciones de presupuesto.
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5
Con respecto a los factores que afectaron la ejecución, se puede mencionar que la
adquisición casi inmediata de suministros, para la atención de la Emergencia Nacional,
ocasionó que algunas contrataciones importantes debieran quedarse para el segundo
semestre; por lo que, la ejecución se tornó más lenta.
El Servicio Nacional de Guardacostas realizó una donación de 100 millones de colones

en la subpartida de combustible, para la atención de vuelos COVID 19 y otros
operativos, los cuáles no se llevaron a cabo, ya que el presupuesto asignado al
Programa, resultó suficiente.
En el caso de la subpartida de alimentación, el proceso de facturación del CNP sigue

siendo muy lento y este factor se ve reflejado en la ejecución de esta partida.
Con la entrada en vigencia del Impuesto al Valor Agregado, el presupuesto asignado a

los contratos resultó insuficiente; por lo que, se debió recurrir a solicitar una modificación
presupuestaria que fue rechazada; por tanto, se tuvo que solicitar nuevamente, esto
generó atrasos al no contar con el presupuesto necesario.
Partida 5 Bienes Duraderos: Al no poder concretarse una licitación para la compra de

armas, se realizó una modificación presupuestaria, con la finalidad de atender otros
requerimientos de mobiliario en esta Dirección, utilizando la figura de Convenio Marco en
el Sistema Integrado de Compras Públicas. Para el último trimestre se realizó la compra
de diversos equipos, para suplir diferentes áreas de las cinco bases aéreas con que
cuenta esta Dirección.
Además, se aprovechó el cambio de subpartida, para la compra de unos chalecos

antibalas adicionales a los adquiridos mediante la subpartida 29906 (antigua
clasificación).
Se pueden mencionar como factores de subejecución en esta partida, que en el ejercicio

presupuestario 2020, se pretendía atender una orden sanitaria impuesta por el Ministerio
de Salud, donde indican que se deben remodelar los baños públicos de Base Dos en
Alajuela. Sin embargo, el Convenio entre la Dirección General de Aviación Civil y el
Ministerio de Seguridad Pública, no permitió que el Ministerio realice este tipo de
inversiones en unas instalaciones que no le pertenecen, esto según lo indicado por la
Licda. Flor López, de la Asesoría Jurídica del Ministerio de Seguridad Pública.
Al no realizarse la compra de armas que estaba planificada, se debió re-direccionar el

recurso a la adquisición de otros bienes, pero con el agravante de no contar con tiempo
suficiente para llevar a cabo las contrataciones, sin caer en el problema de generar
compromisos no devengados; por tanto, no fue posible ejecutar la totalidad del dinero
disponible.
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6
Partida 6 Transferencias Corrientes: La ejecución de esta partida queda sujeta a los
reclamos que presenten los funcionarios y ex funcionarios.
Otro factor que incidió en la subejecución, fue que se debieron solicitar modificaciones
presupuestarias; ya que, lo presupuestado fue insuficiente para cubrir la demanda de
prestaciones legales, principalmente por funcionarios pensionados.
Además, se realizó un ajuste para el pago de incapacidades para los afectados por la
emergencia nacional dada por el COVID 19.
Gráfico N°1

remuneraciones y cargas sociales se otorgaron en la totalidad de cuota de presupuesto,
desde el inicio del periodo presupuestario 2020.
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7
Al 31 de diciembre 2020, el presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-
patronales y otras prestaciones fue de ¢8.893.436.024,00, se ejecutó ¢8.255.047.780,56
(92,82%); por consiguiente, el disponible de presupuesto fue de ¢638.388.243,44,
representando un 7,18%.

obrero patronal de los 666 funcionarios adscritos al Programa 95. El remanente se debe
principalmente a las plazas vacantes, también influye en el saldo de remuneraciones las
rebajas de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y
suspensiones, asimismo, la nominalización de incentivos porcentuales, disminuyó el
impacto económico de los nuevos reconocimientos, suspensión del pago
correspondiente al incremento por costo de vida del primer, segundo semestre, rotación
de personal.
Al 31 de diciembre del año 2020, el centro gestor tuvo asignado 685 plazas, 666 plazas
Cuadro N°3
Distribución de Puestos por Programa al 31 de diciembre 2020.

Cantidad Cantidad de Cantidad de Total de Total de Total
Total de Vacantes
Programa o Subprograma de puestos puestos Puestos Vacantes General de
Policiales
Puestos Administrativos Policiales Ocupados Administrativas Vacantes
95 Servicio de Seguridad Aérea 685 21 664 666 0 19 19
Total general 685 21 664 666 - 19 19
Gasto Operativo

0419-2019/CIR-TN-09-2019), la asignación de cuotas presupuestarias 2020 se realizaría
de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de Servicios,
Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes (Prestaciones
legales e Indemnizaciones).

al 31 de diciembre fue de ¢2.924.934.157,42 (88,03%), en proceso de ejecución, se
registra un monto de ¢118.334.026,37 (3,56%); por consiguiente, el disponible
presupuestario de este IV trimestre 2020 es de ¢279.560.807,21 (8,41%).
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
8
Partida 1 Servicios
gasto de ¢1.302.120.403,40 (95,33%). En proceso de ejecución al 31 de diciembre se
encontraban ¢9.697.203,91 (0,71%); por consiguiente, el disponible presupuestario de
este IV trimestre 2020 es de ¢54.064.562,69 (3,96%).
Entre los principales servicios que se ejecutaron al 31 de diciembre 2020, se pueden

mencionar los siguientes:
 Pago de las pólizas de seguros de aviación, flotilla vehicular, riesgos de trabajo y

equipo electrónico, por un monto de ¢992.653.060,56, representando el 99,97% de
gasto real.
 Pago de los servicios públicos (agua, energía eléctrica y telecomunicaciones), por un

 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte, por un monto de

¢104.839.019,41, representando el 93,86% de gasto real.
Se presupuestaron ¢1.795.231.703,00 se dio una ejecución real del gasto de

¢1.521.939.371,16 (84,78%). En proceso de ejecución resultó un monto de
¢106.821.925,06 (5,95%); por consiguiente, el disponible presupuestario al 31 de
diciembre es de ¢166.470.406,78 (9,27%).

de diciembre del año 2020:
 Compra de Alimentos y Bebidas, por un monto de ₡417.185.267,45 equivalente

al 84,79%.
 Compra de combustibles y lubricantes, tanto para vehículos como para

aeronaves, con una ejecución de ₡407.281.397,02, representando un 73,38% de gasto
real.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
9
 Compra de repuestos y accesorios para vehículos y aeronaves, por un monto de
₡404.451.868,98 representando el 94,06%.
 Adquisición de útiles y materiales de resguardo y seguridad en compra de

chalecos antibalas, chalecos tácticos, y botas tácticas, por un monto de
¢205.046.269,63, equivalente al 91,08%.
Al 31 de diciembre se presupuestó un monto de ¢81.163.608,00, se tiene un gasto real

de ¢24.576.107,62, representando un 30,28% del presupuesto asignado, en proceso
de ejecución se refleja un monto de ¢1.805.537,01 (2,22%); por consiguiente, se cuenta
con un disponible presupuestario de ¢54.781.963,37, lo que representa un 67,50%.
 La ejecución al 31 de diciembre se debió a la adquisición de maquinaria, equipo

y mobiliario de oficina, por un monto de ¢19.532.066,06, lo que representa el 36,61% del
presupuesto asignado.
 Y a la adquisición de equipo y mobiliario de oficina, en compra de archivadores,

mesa, armario y mobiliario, por un monto de ¢5.044.041,56, lo que representa el 86,88%
del presupuesto asignado.

real del gasto de ¢223.035.100,41 (91,19%). En reservas de recursos se mantiene el
monto de ¢9.360,39 (0,00%). El remanente al 31 de diciembre es de ¢21.543.351,20
(8,81%).
La ejecución obedece principalmente a los siguientes desembolsos:
 En el caso de Prestaciones Legales se ha cancelado un monto de

¢74.476.362,22, equivalente a un 98,58% de ejecución real.
 Por concepto de Indemnizaciones se canceló un monto de ₡1.821.913,02

representando un 36,44% de ejecución real.
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10
Gráfico N°2
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11

Servicio de Seguridad Marítima

IV Trimestre, 2020
Enero, 2021
Programa Presupuestario 096: Servicio de Seguridad Marítima

Al 31 de Diciembre de 2020, el presupuesto asignado a este programa es de

¢12.496.047.172,00, se ejecutó un monto de ¢10.859.139.400,99 (86,90%), en proceso
de ejecución resultó un monto de ¢290.513.541,21 (2,32%), por consiguiente, el
remanente para este período es de ¢1.346.394.229,80 (10,78%).
Cuadro N°1
Impuesto a las Personas Jurídicas de conformidad ¢777.098.672,00
con la Ley N°9428.

presupuestarias:
 Decreto 42157-H, Modificación Presupuestaria para el pago por faltantes de Salario

la Gaceta N° 10.
 Decreto 42.212-H, Modificación Presupuestaria de Compromisos No Devengados 2020

(Decreto H-002), por ¢33.191.334,00, publicado el 19/03/2020, Alcance N°50 de la
Gaceta N° 54.

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2
 Se tramitó mediante Ley N°9841 el I Presupuesto Extraordinario y I Modificación
de Aprobación Legislativa (H-015), la misma se efectuó con el propósito de coadyuvar
con la atención de familias y otros afectados por la emergencia sanitaria provocada por
el COVID-19 y en la cual se aplicó una rebaja de ¢103.404.919,00, correspondiente al
reconocimiento de incremento salarial por costo de vida y de todos los gastos
asociados a este (Dedicación Exclusiva, Prohibición del Ejercicio Profesional,
Aguinaldo y Cargas Sociales), se publicó en el Alcance 98 de la Gaceta N°91 el
25/04/2020.
 Decreto 42416-H, II Decreto Ejecutivo, Modificación Presupuestaria (H-005), por
un monto de ¢201.352.727,00, publicado en la Gaceta N°160 del 03 de julio del 2020.
 Se tramitaron mediante Ley N°9879, el II Presupuesto Extraordinario y II

Modificación de Aprobación Legislativa, las siguientes modificaciones: H-009 por un
monto de ¢21.429.942,00, la misma se efectuó para la adquisición de equipo de
cómputo, H-016 por un monto de rebaja de ¢166.541.353,00 y de aumento de
¢66.541.353,00, la misma fue publicada en el Alcance N°197, Gaceta N° 186, del 29 de
julio del 2020.
 Se gestionó el IV Decreto Ejecutivo, Modificación Presupuestaria H-007, por un

monto de rebajo y aumento de ₵102.742.000,00, mediante el Decreto Ejecutivo 42704-
H, publicado en el Alcance No. 302, Gaceta No. 272, de fecha 13 de noviembre del
2020.
 Se tramitó Modificación Presupuestaria H-024, por un monto de rebajo y

aumento de ₵17.422.000,00, mediante el Decreto No. 42.722-H, publicado en la
Gaceta No. 286 del 04 de diciembre del 2020.

presupuestaria al 31 de diciembre del 2020, los cuales fueron incluidos en el
cuestionario solicitado por el Departamento de Presupuesto. Así las cosas, el Programa
096-00 remitió dicho cuestionario mediante el Oficio MSP-DM-DVFP-DGSNG-DA-0147-
2021, detallando en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y
Suministros, Bienes Duraderos, Transferencias Corrientes, lo siguiente:
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3
Partida 0 Remuneraciones: La nómina de colaboradores activos fue remunerada en
tiempo y forma, sin que se registren trastornos de pago generados por la tramitología
institucional.


de este concepto equivalente al 98%.
este concepto equivalente al 89%.
determinante para poder calcular el valor del pago de días feriados y horas extras.
Se ha cancelado a la fecha el pago de los incentivos por anualidades, Quinquenio,

programa.

Mediante el Decreto Ejecutivo H-024 - Distribución de las Partidas Presupuestarias

00502 y 00503, según Ley N° 9906 del 22/10/2020, se adecuó el Presupuesto de
Contribución Patronal al monto requerido para el pago de la redistribución de
porcentajes emitida por la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS).
Entre los factores que incidieron se mantienen rebajos de jornadas laborales por
concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones, registrándose un leve
incremento en el registro de Incapacidades de Riesgos del Trabajo asociadas a
enfermedad por COVID-19.
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4
En cuanto a la rotación de personal durante este ejercicio económico se mantuvo un

equivalente a un 15,22% del total de puestos con que cuenta el programa
La totalidad de factores antes detallados generaron subejecución de los recursos cargas

Partida 1 Servicios: Por otro parte la Partida de Servicios (Partida 1) fue también de
gran importancia para el desarrollo de las acciones policiales y para el adecuado
funcionamiento de las unidades policiales (Estaciones de Guardacostas) con que cuenta
este Programa; ya que gracias a los recursos asignados en esta partida fue posible
brindar servicios de electricidad, agua potable, telefonía e internet a todas nuestras
estaciones.
Sin embargo, se debe señalar que por un problema de facturación por parte del ICE, no
fue posible la utilización de algunos recursos en telecomunicaciones; como tampoco fue
posible la instalación del servicio de fibra óptica en dos estaciones del litoral caribe, por
lo que los recursos que fueron programados para hacerle frente a estas actividades no
pudieron ser aplicados.
Adicionalmente fue posible el pago de los seguros para nuestras embarcaciones y

vehículos terrestres, así como el de las pólizas de riesgos del trabajo. No obstante, los
recursos que se programaron para el pago de los seguros de las tres embarcaciones
Metal Sharck, no pudieron ser utilizados, por cuanto la empresa fabricante vino al país a
realizar la capacitación de la utilización de los equipos hasta el mes de noviembre, ya
que por problemas con la pandemia no fue posible hacerlo antes.
También fue posible brindarles el mantenimiento a nuestros vehículos terrestres y a

algunas de las embarcaciones de menor tamaño, ya que se solicitó a la Proveeduría
Institucional que se realizara la consulta a Contraloría General de la República, sobre la
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5
posibilidad de realizar un contrato de mantenimiento bajo la modalidad de oferente
único, ya que solamente el Taller Manley ubicado en Puntarenas, puede brindar los
servicios técnicos requeridos para la reparación de embarcaciones de más de 45 pies de
largo. Esta gestión –la cual fue considerada innecesaria, por cuanto era un tema que se
podía resolver institucionalmente- duró bastante tiempo en ser resulta, al punto de que,
cuando se nos indicó lo que se debía hacer, ya el tiempo para presentar el trámite ante
la Proveeduría Institucional había pasado, por lo que no fue posible utilizar los recursos
asignados para el mantenimiento de las embarcaciones de mayor tamaño.
Desafortunadamente no fue posible brindar el mantenimiento a algunas edificaciones por

cuento no se logró contar con un contrato de mantenimiento que permitiera realizar
dicha gestión, como tampoco fue posible brindarles capacitación a nuestros funcionarios
en materia de contratación, aspectos legales, entre otros; debido a los recortes sufridos
en la subpartida de capacitación. Afortunadamente si fue posible mantener al día las
obligaciones por concepto de alquiler de edificios y se pudo contar con los recursos
necesarios para atender las obligaciones en cuanto a viáticos para el personal policial.
Como se ha señalado, los recursos otorgados en esta partida, contribuyeron en gran

medida al buen funcionamiento de nuestras unidades policiales, no obstante, hay que
señalar que fue necesario realizar una modificación presupuestaria para mover los
recursos que se había destinado al alquiler de equipo de cómputo; pues por
recomendación de la Proveeduría Institucional, lo mejor era realizar la compra de equipo
y no arrendarlo, por tal motivo los recursos se movieron a la partida 5, Bienes
Duraderos.
Entre las acciones que se esperan tomar para el año 2021 se espera iniciar un trámite
de contratación para el período 2021 y dar el mantenimiento requerido a las
embarcaciones.
Por otro lado, se realizarán estudios de mercado y se recopilará la información

pertinente para generar trámites en las otras subpartidas pertinentes.
Partida 2 Materiales y Suministros: En cuanto a los recursos concedidos en la Partida

Materiales y Suministros (Partida 2), se debe señalar que han sido fundamentales para
el desempeño de este Programa, ya que, con ellos, se logró contar con los insumos
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6
necesarios para poner en funcionamiento nuestros vehículos – tanto los terrestres como
los marítimos-, entre ellos se puede mencionar el combustible, los aceites, repuestos. Y
pintura entre otros.
De igual manera se logró asegurar la adquisición de la alimentación de todos los

funcionarios policiales; así como la adquisición de equipo de protección personal,
uniformes y zapatos policiales. No obstante, se debe señalar que por no poder contar
con las tres embarcaciones Metal Sharck desde inicio del período, el gasto de
combustible no se llevó a cabo de la forma en que estaba programada, razón por la cual,
los recursos disponibles en esta subpartida rondaron los ciento ochenta millones de
colones; así mismo, en la subpartida de Útiles y Materiales de Resguardo no fue posible
recibir parte del equipo de protección personal que se gestionó, ya que el proveedor no
pudo realizar la entrega durante el 2020
Adicionalmente, se debe tener en consideración que no fue posible utilizar los recursos
que se programaron en varias partidas y aunque los montos no son sumamente
elevados, lo cierto del caso es que en conjunto si representan un porcentaje
considerable, esta situación se dio debido a que las áreas técnicas no realizaron
solicitudes de compra requeridas.
A pesar de que se generaron algunos procesos de contratación en el sistema, por

aspectos, técnicos o legales, fue necesario declararlos infructuosos o se debieron anular
lo que afectó la ejecución en esta partida.
Entre las acciones se indica que se realizarán las ampliaciones de contratos, se

establecerá un cronograma para los procesos de contratación, con la finalidad de
atender todas las necesidades y maximizar la utilización de los recursos asignados.
Se definirá una herramienta electrónica para darle seguimiento a los procesos de

contratación. Se generarán las modificaciones presupuestarias que sean requeridas
para dar contenido en la subpartidas que se requiera.
Partida 5 Bienes Duraderos: En relación con los recursos presupuestados en la Partida

Bienes Duraderos, (Partida 5), es importante hacer notar que para el año 2020, se logró
la adquisición de equipo de transporte (vehículos terrestres), requerido por este
Programa, para reemplazar las unidades que ya tenían varios años y que demandaban
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
7
su sustitución. Por otro lado, se logró realizar la inyección de recursos para la compra de
equipo de cómputo, el cual vino a sustituir el equipo que se tenía tanto en la Dirección
como en todas las unidades policiales, mediante contrato de arrendamiento; por otro
lado, se logró la adquisición de equipo de navegación para la sustitución de equipos que
tenían muchos años de funcionamiento, así como la compra de torres de comunicación.
Desafortunadamente, no fue posible realizar la construcción de los puestos policiales de

Pacuare y la Unidad Ambiental de Barra del Colorado, por cuanto, ninguno de los
oferentes que participó en el proceso de contratación, se ajustó a los requerimientos del
cartel y la Proveeduría Institucional, consideró inadecuado volver a realizar el proceso de
contratación, por lo que fue necesario movilizar los recursos a otra subpartida. Se
procedió con el pago del IVA de los generadores y motores donados por la Embajada de
los Estados Unidos.
Entre las acciones que se esperan implementar están: realizar las ampliaciones de
contratos, se establecerá un cronograma para los procesos de contratación, con la
finalidad de atender todas las necesidades y maximizar la utilización de los recursos
asignados.
Partida 6 Transferencia Corrientes: En cuanto a los recursos concedidos en la Partida

Otras Transferencias Corrientes (Partida 6), se debe señalar que se logró hacer frente a
las obligaciones relacionadas con el pago de prestaciones de los funcionarios que se
pensionaron durante el 2020, adicionalmente se realizaron pagos por reclamos
administrativos, relacionados con días feriados, costas judiciales y reclamos por el pago
de horas extras entre otros.
Existen varios procesos de indemnizaciones que se encuentran en la Asesoría Legal

para su valoración. No se lograron presentar todas las resoluciones para su respectivo
pago por parte de la Asesoría Jurídica.
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8
Gráfico N°1
PROGRAMA 96 SERVICIO DE SEGURIDAD MARÍTIMA
8000000 000,00
7000000 000,00
GASTO REAL
6000000 000,00
5000000 000,00
4000000 000,00
3000000 000,00
PROCESO DE EJECUCIÓN
2000000 000,00
1000000 000,00

remuneraciones y cargas sociales se liberaron en su totalidad, desde el inicio del periodo
presupuestario 2020.
Al 31 de diciembre del 2020, el presupuesto asignado para remuneraciones, cargas

obrero-patronales y otras prestaciones fue de ¢7.928.181.679,00, se ejecutaron
¢7.281.376.365,41 (91,84%), por consiguiente, el presupuesto disponible fue de

obrero patronal de los 577 funcionarios adscritos al Programa 096-00.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
9
Es importante mencionar, que la diversidad de factores que inciden en la partida de
Remuneraciones generan variaciones que tienden afectar tanto la disminución como el
incremento del gasto y por ende en la ejecución presupuestaria acumulada del
programa, impidiendo que se pueda establecer una relación de logros o beneficios
resultantes de los efectos que ha causado la implementación de la nueva estructura
programática en la Partida 0 Remuneraciones del programa.
relacionados con directrices de los entes rectores y la aplicación de la legislación
vigente, su acatamiento obligatorio implica la coordinación entre el Director del Programa
y la Dirección de Recursos Humanos, para que se mantengan los mecanismos de
control y seguimiento respecto al comportamiento y atención de los factores
determinantes de la ejecución del presupuesto de la partida.
Al 31 de diciembre del 2020, el centro gestor tuvo asignadas 644 plazas, 577 plazas
están ocupadas y 67 resultaron vacantes.
Cuadro N°2
Detalledede
Distribución Puestos
Puestos y Vacantes
por Programa al 30 de setiembre 2020.
al 31 de diciembre del 2020
Cantidad de
Cantidad de Cantidad de puestos Total de Puestos Total de Vacantes Total de Vacantes Total General de
Programa o Subprograma puestos
Puestos Policiales Ocupados Administrativas Policiales Vacantes
Administrativos
96 Servicio de Seguridad Marítima 644 16 628 577 0 67 67
Gasto Operativo

0419-2019 CIR-TN-09-2019), la asignación de cuotas presupuestarias 2020 se realizará
de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de Servicios,
Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes (Prestaciones
Legales e Indemnizaciones).
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10
monto de ¢290.513.541,21 (6,36%), por consiguiente, el disponible presupuestario del
periodo es de ¢699.588.916,21 (15,32%).

Partida 1 Servicios
gasto de ¢747.146.175,70 (65,34%). En proceso de ejecución al 31 de diciembre se
encontraba un monto de ¢30.349.282,61 (2,65%), por consiguiente, el disponible
presupuestario de este periodo es de ¢365.911.519,69 (32,01%).
Entre los principales servicios que se ejecutaron en este periodo, están los siguientes:
 Pago de pólizas de los distintos seguros del Servicio de Seguridad Marítima, por un
monto de ¢406.569.329,46, representando el 75,82% de gasto real.
 Pago de los servicios públicos (agua, energía eléctrica y telecomunicaciones), por un

monto total de gasto real de ¢249.453.946,07 que equivale a un porcentaje en
 Pago del alquiler del edificio que alberga al Servicio de Seguridad Marítima por un
monto de ¢71.948.674,40, representando el 100,00% del Gasto Real.
Para esta partida se presupuestaron ¢2.446.549.693,00, se dio una ejecución real del
gasto de ¢1.972.935.982,48 (80,64%). En proceso de ejecución se gestionó el monto de
¢201.257.520,42 (8,23%), por consiguiente, el disponible presupuestario al 31 de
diciembre es de ¢272.356.190,10 (11,13%).

de diciembre de 2020:
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11
 Compra de combustibles y gas propano, con una ejecución de ¢ 1 003 325 526,87,
representando un 81,46% del gasto real.
 Adquisición de alimentos y bebidas, por un monto de ¢ 452.009.925,95, que
representa un 81,14% de ejecución real de gasto.
 Compra de Repuestos y Accesorios, Inyección para repuestos para motores fuera
de borda y para el Convenio Marco por la compra de llantas, por un monto de ¢
75.855.500,52, representando el 88,05%.
 Adquisición de útiles y materiales de resguardo y seguridad, entre los que se

encuentra la compra de cascos antimotines, por un monto de ¢185.299.191,32,
equivalente al 70,51%.
Al 31 de diciembre se presupuestó un monto de ¢882.908.822,00, dándose una

ejecución real del gasto de ¢782.434.034,91 (88,62%), en proceso de ejecución
permanecen ¢41.093.580,67 (4,65%) por lo anterior, el disponible presupuestario para
este periodo es de ¢59.381.206,42 (6,73%).
La ejecución al 31 de diciembre se debió a la compra de teléfonos IP, paneles solares,

compra de equipo de producción, compra de un sistema de video remoto, equipo de
cómputo y la compra de cinco vehículos o unidades móviles.
Para esta partida se presupuestaron ¢238.257.423,00 y se dio una ejecución real del
gasto de ¢202.744.733,13 (85,09%). En reservas de recursos se mantiene el monto de
¢17.813.157,51 (7,48%). El remanente al 31 de diciembre es de ¢17.699.532,36
(7,43%).
La ejecución de esta partida obedece principalmente a las siguientes cancelaciones:

 Pago de Prestaciones Legales por un monto de ¢38.862.397,82 (70,66%) del Gasto
Real.
 Pago de Indemnizaciones, por un monto de ¢36.384.444,67 (90,96%) del Gasto Real.

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12
Gráfico N°2
Detalle de Ejecución por tipo de gasto
al 31 de Diciembre del 2020

PROGRAMA 96 SERVICIO DE SEGURIDAD MARÍTIMA
2500000 000,00
2000000 000,00
1500000 000,00
1000000 000,00
500000 000,00
-
SERVICIOS MATERIALES Y BIENES DURADEROS TRANSFERENCIAS CUENTAS
SUMINISTROS CORRIENTES ESPECIALES
Implementación de la nueva estructura programática:
En cuanto a los efectos que ha causado en el programa la implementación de la nueva

estructura programática durante el 2020, el programa indica lo siguiente:
Entre los esfuerzos que se han tenido que realizar está la implementación y
actualización de procedimientos de control.
La diversidad de factores que inciden en la partida de Remuneraciones generan

variaciones que tienden afectar tanto la disminución como el incremento del gasto y por
ende en la ejecución presupuestaria acumulada del programa, impidiendo que se pueda
establecer una relación de logros o beneficios resultantes de los efectos que ha causado
la implementación de la nueva estructura programática en la Partida O Remuneraciones
del programa.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
13
La implementación de la nueva estructura quedó aprobada, sin oportunidad de realizar
ajustes que permitan asimilar los cambios en las políticas institucionales y prácticas
administrativas que han sido la base de la formulación presupuestaria en años
anteriores.
El cambio de subprogramas a programas, implicó rigidez para la redistribución de

recursos vía decreto ejecutivo, limitando la capacidad que tenían los subprogramas para
la redistribución de recursos en la atención de necesidades o imprevistos.
Entre las estrategias que han subsanado estos inconvenientes se puede indicar que se
ha tenido que robustecer los controles sobre la ejecución presupuestaria por subpartida,
considerando así que los ajustes al presupuesto que se requieren solamente se pudieron
considerar hasta la nueva formulación del presupuesto 2021.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
14
MINISTERIO DE SEGURIDAD
J PÚBLICA

Servicios de Investigación y Represión
del Narcotráfico

IV Trimestre, 2020
Enero, 2021
Servicios de Investigación y Represión del Narcotráfico

Al 31 de diciembre de 2020, el presupuesto asignado al Programa es de

¢7.170.781.096,00, se ejecutó un monto de ¢5.545.693.321,95 (77,34%), en proceso de
ejecución resultó un monto de ¢668.213.111,36 (9,32%), por consiguiente, el remanente
para este período es de ¢956.874.662,69 (13,00%).
Cuadro N°1
Impuesto a las Personas Jurídicas de conformidad con la Ley
¢923.396.222,00
N°9428

presupuestarias:
 Decreto 42.157-H, Modificación Presupuestaria para el pago por faltantes de Salario

Escolar (Decreto H-001), por ¢13.653.000,00, publicado el 17/01/2020, Alcance N°7
de la Gaceta N° 10.
 Se tramitó mediante Ley N°9841 el I Presupuesto Extraordinario y I Modificación de

Aprobación Legislativa (H-015), la misma se efectuó con el propósito de coadyuvar
con la atención de familias y otros afectados por la emergencia sanitaria provocada
por el COVID-19 y en la cual se aplicó una rebaja de ¢45.788.151,00,
correspondiente al reconocimiento de incremento salarial por costo de vida y de
todos los gastos asociados a este (Dedicación Exclusiva, Prohibición del Ejercicio
Profesional, Aguinaldo y Cargas Sociales), se publicó en el Alcance 98 de la Gaceta
N°91 el 25/04/2020.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
2
 Decreto 42.416-H, II Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-005) por un
monto de ¢7.000.000,00, publicado en la Gaceta Nº160, del 03 de julio de 2020.
 Decreto 42.462-H, Modificación Presupuestaria (Decreto H-006), por un monto de

¢31.750.000,00, publicado en la Gaceta Nº200, del 12 de agosto del 2020.
 Mediante Ley 9879, el II Presupuesto Extraordinario y II Modificación de Aprobación

Legislativa (H-503), por un monto de rebajo de ¢212.560.250,00, Alcance Nº197,
Gaceta Nº 186 del 29 de julio del 2020.
 Decreto 42.704-H, IV Modificación Presupuestaria Ordinaria (H-007), por un monto

de ¢3.850.000,00, Alcance No. 302, Gaceta No. 272 del 13 de noviembre de 2020.
 Decreto No. 42.722-H, Modificación Presupuestaria (H-024), por un monto de

¢7.748.000,00, Gaceta No. 286 del 04 de diciembre de 2020.

presupuestaria al 31 de diciembre de 2020, los cuales fueron incluidos en el cuestionario
solicitado por el Departamento de Presupuesto. Así las cosas, el Programa 97 remitió
dicho cuestionario mediante oficio DPCD-DL-033-2021, de fecha 18 de enero de 2020,
detallando en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros,
Bienes Duraderos y Cuentas Especiales, lo siguiente:
Partida 1 Servicios: Entre los factores que han afectado la ejecución de esta partida
está el atraso en la facturación por parte del ICE en los servicios telefónicos en la
subpartida 1.02.04, que a pesar de que se le hicieron ver varias anomalías en la
facturación, la misma no fue corregida y por ende no pudo ser tramitada.
Otro factor que afectó fue que no se pudieron efectuar todas las contrataciones
administrativas planificadas en el Programa Presupuestario.
Los factores que incidieron en la ejecución, fue la pronta tramitación de la facturación

que nos es remitida por el Departamento de Servicios Públicos (exceptuando servicios
telefónicos); así como de la facturación de seguros, servicios de limpieza y
mantenimientos vehiculares por garantía.
Las acciones a realizar, será remitir oportunamente las facturas recibidas para pago, al
Departamento de Contabilidad de la Dirección Financiera.
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3
Partida 2 Materiales y Suministros: Esta partida presenta baja ejecución a causa de
las contrataciones de las subpartidas 2.99.01 y 2.99.03 cuyas solicitudes de pedido se
hicieron por convenio marco y no fue posible concretarlas debido a que al proveedor
rechazar una línea automáticamente se rechaza toda la orden. En el caso de la
subpartida 2.99.06 una contratación recibió un recurso de revocatoria el cual no fue
respondido en tiempo.
Otro motivo que ha afectado la ejecución, es que no fue posible realizar todas las
contrataciones administrativas planificadas en el Programa Presupuestario.
Lo ejecutado ha correspondido al pago de compromisos no devengados, periodo 2019,

liquidación mensual de combustibles e inyecciones a contratos, así como de
contrataciones planificadas que pudieron concretarse.
Dentro de las acciones que implementará el Programa están: remitir oportunamente las
facturas recibidas para pago, al Departamento de Contabilidad de la Dirección
Financiera.
Partida 5 Bienes Duraderos: Está partida ha visto favorecida su ejecución, en la

subpartida 5.02.01 dado que se generó el trámite 2018LN-000014-0007100001
Construcción Complejo Policial Alajuela PCD, lo ejecutado ha correspondido a los pagos
de avances de la obra.
No obstante, de la subpartida 5.02.01 se generó el trámite 2020LA-000006-0007100001

Construcción módulo habitacional Complejo Policial Antidrogas Puntarenas, fue
concretado el contrato y emitida la orden de compra; no obstante, el avance ha sido
poco debido a la serie de permisos que se deben tramitar antes de la construcción.
Partida 6 Transferencia Corrientes: La ejecución de las la subpartidas 6.03.01

Prestaciones Legales y 6.06.01 Indemnizaciones, depende de debidos procesos, es
decir, no son gastos que se pueden planificar; por ende, la subejecución no es producto
de mala planificación, sino que hubo pocos procesos en contra del MSP.
Esta partida al igual que la Partida 0 Remuneraciones, la ejecución depende en su

mayoría del Departamento de Recursos Humanos.
En el caso de la subpartida 6.03.01 Prestaciones Legales y 6.06.01 Indemnizaciones, se

tramitaron la totalidad de las resoluciones que nos han sido remitidas.
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4
Entre las acciones a implementar están: remitir oportunamente las resoluciones para
pago que sean presentadas por el Departamento de Remuneraciones y
Compensaciones, o de la Dirección Jurídica. Realizar las coordinaciones requeridas
entre el Director del Programa y la Dirección de Recursos Humanos.
Partida 9 Cuentas Especiales: Se obtuvo una óptima ejecución. Se logró con prontitud
la respuesta del despacho del señor Ministro respecto a la aprobación de las solicitudes;
y también de la Dirección Financiera en la tramitación.
Gráfico N°1

remuneraciones y cargas sociales se liberaron en su totalidad, desde el inicio del

patronales y otras prestaciones fue de ¢4.285.355.579,00, se ejecutó ¢3.558.615.232,52
(83,04%), por consiguiente, el disponible de presupuesto es de ¢726.740.346,48,
representando un 16,96%.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
5
La nómina de colaboradores activos fue remunerada en tiempo y forma, sin que se
registren trastornos de pago generados por la tramitología institucional.


de este concepto equivalente al 93,97%.
este concepto equivalente al 80,42%.
Se ha cancelado a la fecha el pago de los incentivos por anualidades, Quinquenio,

programa.

Mediante el Decreto Ejecutivo H-024 - Distribución de las Partidas Presupuestarias

00502 y 00503, según Ley No. 9906 del 22/10/2020, se adecuó el Presupuesto de
Contribución Patronal al monto requerido para el pago de la redistribución de
porcentajes emitida por la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS).
Debido a que los principales factores que afectan la ejecución del presupuesto, se
mantienen rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de

----------------------------------------------------------------------------------------------------------
6
equivalente a un 25,8% del total de puestos con que cuenta el programa.
Dentro de las acciones será mantener los mecanismos de control y seguimiento

respecto al comportamiento y atención de los factores determinantes de la ejecución
del presupuesto de la partida. Coordinación entre el Director del Programa y la
Dirección de Recursos Humanos.
La totalidad de factores antes detallados generaron subejecución de los recursos de

cargas sociales y aguinaldo, financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno
Empleo.
Al 31 de diciembre de 2020, el centro gestor tenía asignadas 277 plazas, 237 plazas
Cuadro N°3
al 30 de setiembre de 2020
Distribución de Puestos por Programa al 31 de diciembre 2020.

Cantidad de
Cantidad de Cantidad de Total de Puestos Total de Vacantes Total de Vacantes Total General
Programa o Subprograma puestos
Puestos puestos Policiales Ocupados Administrativas Policiales de Vacantes
Administrativos
97 Servicio de Investigación y Represión del Narcotráfico 277 27 250 237 3 37 40
Gasto Operativo

(Prestaciones Legales e Indemnizaciones) y Cuentas Especiales (Gastos
Confidenciales).
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
7
monto de ¢668.213.111,36 (23,16%), por consiguiente, el disponible presupuestario de
este período es de ¢230.134.316,21 (7,97%).

Partida 1 Servicios
Para esta partida se presupuestaron ¢548.584.287,00 y se dio una ejecución real del
gasto de ¢437.947.187,64 (79,83%). En proceso de ejecución al 31 de diciembre se
encontraban ¢66.155.173,10 (12,06%). El disponible presupuestario de este período, es
de ¢44.481.926,26 (8,11%).
Entre los principales servicios que se ejecutaron al 31 de diciembre, están los siguientes:
 Pago de pólizas de seguros, por un monto ejecutado de ¢251.558.400,75,

equivalente a un 99,73% de gasto real.
 Pago de servicios públicos (agua, energía eléctrica y telecomunicaciones), por un

Se presupuestaron ¢430.445.008,00, se dio una ejecución real del gasto de

¢339.868.108,82 (78,96%). En proceso de ejecución resultó un monto de
¢42.454.901,35 (9,86%), por consiguiente, el disponible presupuestario al 31 de
diciembre es de ¢48.121.997,83 (11,18%).

de diciembre de 2020.
 Adquisición de útiles y materiales de resguardo y seguridad, para la compra de

cascos antibalas, chalecos y balas, por un monto de ¢88.990.314,66, lo cual
representa un 84,75% de gasto real.
 Adquisición de Alimentos y Bebidas, por un monto de ¢85.389.511,29, lo cual

representa un 70,11% de gasto real.
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8
 Compra de combustibles y lubricantes por un monto de ¢81.434.782,00, equivalente
al 81,43%.
 Textiles y vestuario, para la compra de camisas, pantalones y fajas, por un monto de

¢28.752.246,70, equivalente al 95,84%.
 Compra de repuestos y accesorios, por un monto de ¢15.794.128,46, equivalente al

84,15%.
Al 31 de diciembre se presupuestó un monto de ¢1.803.396.222,00, dándose una

ejecución real del gasto de ¢1.137.724.257,48 (63,09%), en proceso de ejecución se
gestionó un monto de ¢559.008.518,44, representando el 31,00%, por consiguiente, el
disponible presupuestario fue de ¢106.663.446,08 (5,91%).
 La ejecución de esta partida al 31 de diciembre, se debe principalmente al pago de

avances de obra correspondientes a la Construcción del Complejo Policial de
Control de Drogas en Alajuela, por un monto de ¢1.005.283.400,80, que equivale a
un porcentaje del 61,02%.
 En equipo y mobiliario de oficina, para la compra de biblioteca y muebles, por un

monto ¢40.642.431,97, lo cual representa un 81,28% de gasto real.

real del gasto de ¢85.736.560,80 (58,29%). Manteniéndose en proceso de ejecución
¢594.518,47 (0,40%) monto que corresponde a las reservas de recursos por concepto
de contribuciones estatales, por consiguiente, el disponible presupuestario en este
periodo es de ¢ 60.763.519,73 (41,31%).
La ejecución al 31 de diciembre se dio principalmente por las siguientes cancelaciones:
 Indemnizaciones por un monto total de ¢4.795.046,53, con un 19,18% de ejecución

real.
 Prestaciones legales por un monto total de ¢18.743.488,96, con un 62,48% de

ejecución real.
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9
Partida 9 Cuentas Especiales
Se presupuestaron ¢48.000.000,00, se dio una ejecución real del gasto de
¢48.000.000,00 (100%).
Cabe recordar que esta partida contempla, el desarrollo de las labores de inteligencia e
investigación policial que efectúa la Policía de Control de Drogas.
Gráfico N°2
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10

IV Trimestre, 2020
Enero, 2021

DIRECCIÓN FINANCIERA - DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO
RESUMEN DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA IV TRIMESTRE-2020
INSTITUCIÓN: 205-MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA
Disponible Proceso de % Proceso de % Gasto

Descripción Partida Ley de Presupuesto Gasto Real
Presupuestario Ejecución Ejecución Real
0- Remuneraciones 203.008.335.190,00 195.916.402.097,44 7.091.933.092,56 0,00 0,00% 96,51%
1- Servicios 22.062.203.265,00 20.679.911.337,00 1.008.036.172,12 374.255.755,88 1,70% 93,73%
2- Materiales y suministros 23.499.306.064,00 21.004.706.876,17 980.100.791,51 1.514.498.396,32 6,23% 89,38%
5- Bienes duraderos 7.851.933.815,00 5.758.105.205,48 1.196.115.393,68 897.713.215,84 11,43% 73,33%
6- Transferencias Corrientes 5.726.252.241,00 5.252.994.769,34 454.487.808,00 18.769.663,66 0,33% 91,74%
9- Cuentas Especiales 53.000.000,00 52.990.780,00 9.220,00 0,00 0,00% 99,98%

Total 262.201.030.575,00 248.665.111.065,43 10.730.682.477,87 2.805.237.031,70 1,07% 94,84%
PARTIDA % EJECUCIÓN RESUMEN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PARTIDA
La ejecución de la Partida de Remuneraciones, durante el año 2020, supera el 96% del gasto del
presupuesto anual, tomando en consideración como principales factores de la ejecución los
siguientes: La nómina de colaboradores activos ha sido remunerada en tiempo y forma, sin que
se registren trastornos de pago generados por la tramitología institucional. La nominalización de
incentivos porcentuales disminuyó el impacto económico de los nuevos reconocimientos. Se
mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas, con el fin
de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente a fin de no afectar el pago
0- Remuneraciones 96,51%
normal de salarios. Se canceló el Salario Escolar al 100% de los colaboradores, lo que generó el
99,11% de la ejecución del presupuesto asignado a esta subpartida. Se gestionó el pago del
Aguinaldo al 100% de los colaboradores, lo que representó el 94,98% de los recursos, se canceló
el ajuste técnico a los puestos policiales, siendo que este reajuste salarial fue determinante para
poder calcular e iniciar el pago de días feriados y horas extras. Se realizó el pago de los incentivos:
Anualidades, Quinquenio, Carrera Policial y Feriados.
La ejecución de esta partida se vio favorecida debido al pago efectuado por los contratos de
servicios, así como también, por el pago de servicios públicos, pólizas de aviación y
embarcaciones, la inyección de contenido presupuestario a contratos de recolección de desechos
y a los diferentes mantenimientos. No obstante, la misma se vio afectada debido a la
1- Servicios 93,73% incorporación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la facturación, lo cual presentó
inconvenientes a los distintos proveedores de servicios, esto generó que se produjeran atrasos en
 la presentación de la facturación.

Debido a la emergencia nacional que afectó al país, mediante esta subpartida se logró dotar de
combustible al equipo de transporte del Ministerio, el cual incluye desde aviones, helicópteros,
embarcaciones, hasta unidades móviles policiales. Asimismo, se adquirió la alimentación para los
funcionarios de los distintos cuerpos policiales, se debió adquirir el suficiente gas propano para
2- Materiales y Suministros 89,38%
abastecer a las cocinas de los diferentes aeropuertos, otro aspecto favorable es la continuidad
que se le dio a varios contratos, se adquirieron útiles y materiales de resguardo entre los que se
encuentran Chalecos Antibalas, Gases lacrimógenos, entre otros.
 Esta partida es la que presenta el menor porcentaje de ejecución presupuestaria, no obstante, es

importante indicar que la misma contempla los avances de obra de la Construcción del Complejo
Policial de la Policía de Control de Drogas en Alajuela y Puntarenas. Además, se adquirió
5- Bienes Duraderos 73,33%
maquinaria equipo y mobiliario diverso y se compraron licencias para software. Asimismo, es
importante, reconocer que dada la emergencia que afecta nuestro país a raíz de la Pandemia por
COVID-19, se ha dio prioridad y se dirigieron todos los esfuerzos en atender la misma.
La ejecución en esta partida comprende el pago de gastos ineludibles como lo son el pago de las
cuotas obrero-patronales, asimismo, incluye el pago de resoluciones por concepto de
prestaciones legales e indemnizaciones de reclamos presentados por la vía administrativa y
6- Transferencias Corrientes 91,74%
judicial, trámites que conllevan un proceso de revisión y aprobación muy amplio, que debe pasar
por diferentes dependencias dentro y fuera de nuestra Institución.
La ejecución de esta partida corresponde a los gastos de carácter especial, propios del superior
jerárquico del ministerio, así como también, para el desarrollo de labores de inteligencia e
9- Cuentas Especiales 99,98%
investigación de la Policía de Control de Drogas.

PROGRAMA: 091-ACTIVIDADES CENTRALES
Ley de Disponible Proceso de % Proceso % Gasto

Descripción Partida Gasto Real
Presupuesto Presupuestario Ejecución de Ejecución Real
0- Remuneraciones 13 859.954.276,00 12 923 590 670,22 936 363 605,78 0,00 0,00% 93,24%
1- Servicios 1 589 595 946,00 1 445 552.124,60 129 894.631,47 14 149.189,93 0,90% 90,94%
2- Materiales y suministros 189 852 578,00 160 472 125,69 26 .068.809,64 3.311.642.67 1,50% 84,52%
5- Bienes duraderos 254 662 390,00 238 519 104,38 15 508 687,77 634 597,85 0,25% 93,66%
6- Transferencias Corrientes 442.146.519,00 394 942 440,85 47 204 078,15 0,00 0,00% 89,32%
9- Cuentas Especiales 5 000 000,00 4 990 780,00 9 220,00 0,00 0,00% 99,82%
Total 16 341 211 709,00 15 168 067.245,74 1 155. 049.032,81 18.095.430,45 0,11% 92,82%

Se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas, con el
fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente y no afectar el pago
normal de salarios.
Al IV Trimestre 2020, se tomaron como principales factores de la ejecución, la cancelación del
Salario Escolar al 100% de los colaboradores, para una ejecución total de este concepto
equivalente al 97%.
La cancelación del Aguinaldo al 100% de los colaboradores, para una ejecución total de este
concepto equivalente al 92%.
Se ha mantenido la asignación de Contenido Económico y pago de Resoluciones Administrativas
de periodos vencidos.
Mediante el Decreto Ejecutivo H 24 Distribución de las Partidas Presupuestarias 0502 y 0503,
según Ley n° 9906 del 22/10/2020, se adecuó el Presupuesto de Contribución Patronal al monto
requerido para el pago de la redistribución de porcentajes emitida por la Caja Costarricense del
Seguro Social (CCSS).
Se mantienen rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y
suspensiones, registrándose un leve incremento en el registro de Incapacidades de Riesgos del
Trabajo asociadas a enfermedad por COVID-19.
La nominalización de incentivos porcentuales disminuyendo el impacto económico de los nuevos
reconocimientos; así mismo, Se suspendió el pago del Incremento por Costo de Vida del primer y
segundo semestre.
En cuanto a la Rotación de promedio de 36 plazas vacantes sin titular, más un promedio de 7
vacantes por movimientos temporales del funcionario titular (ascensos, permisos, licencias, entre
otros), ambos conceptos representan un promedio mensual de 43 puestos vacantes equivalente
a un 18% del total de puestos con que cuenta el programa.
La totalidad de factores antes detallados generaron subejecución de los recursos Cargas Sociales
y aguinaldo, financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.
El porcentaje de ejecución obtenido en esta partida se debe a las acciones realizadas a lo largo de
todo el periodo 2020, las cuales consisten en la elaboración de proyecciones más precisas, el
seguimiento y control de la ejecución de la partida.
Por otro lado, se mantuvo la coordinación constante con los administradores de contratos, así
como la coordinación con los contratistas en el tema de facturación.
1- Servicios 90,94%
Otra acción implementada es el caduco de saldos en los pedidos de compras, lo cual nos permite
disponer de los recursos económicos para solventar diferentes necesidades que se presentan en
las áreas adscritas al Programa 91.
La comunicación oportuna de los disponibles presupuestarios, aunado a lo indicado en párrafos
precedentes, nos ha permitido obtener un porcentaje de ejecución de poco más del 90%, lo cual

evidencia que las acciones ejecutadas han resultado exitosas y que también pueden ser
mejoradas para la obtención de una ejecución más alta.
A pesar que se logró una ejecución mayor al 90%, hubo factores que afectaron y que no
permitieron obtener una ejecución mayor. Estos factores tienen relación con el tipo de cambio
del dólar, lo cual afectó aquellas Subpartidas donde se tienen contratos en esta moneda. A lo
largo del año hubo incrementos importantes en el tipo de cambio, lo cual obligo a realizar
estimaciones con un 10% de diferencial cambiario para poder realizar los trámites de
contratación, este porcentaje de diferencial en la mayoría de los casos y al finalizar el año no
pueden ser distribuidos para solventar otras necesidades. Las acciones para mantener los niveles
de ejecución o mejorar serán las mismas: elaboración de proyecciones más precisas, el
seguimiento y control de la ejecución de la partida, coordinación constante con los
administradores de contratos y la coordinación con los contratistas en el tema de facturación.
Adicionalmente se realizará un seguimiento más minucioso en el saldo de pedidos, a fin de
determinar la pertinencia del caduco del mismo, lo que a su vez nos permitirá disponer de esos
recursos para solventar otras necesidades del programa.
Las acciones implementadas en esta partida se efectuaron para lograr una ejecución mayor al
90%, las cuales consistían en mantener la coordinación constante con áreas técnicas,
coordinación con los contratistas en el tema de recepción de mercadería y facturación, así como
mantener la coordinación con el Almacén Institucional para el envío de las facturas.
La presentación tardía en los trámites de contratación obligó al Programa a tomar la decisión de
no gestionar todos aquellos trámites que ingresaron posterior a la fecha límite establecida, la
cual permitía ejecutar las subpartidas evitando contratiempos en los procesos contractuales. Las
acciones para mejorar serán, la comunicación oportuna a las áreas técnicas de los disponibles
presupuestarios, seguimiento y control de la ejecución de la partida, coordinación constante con
las áreas técnicas y la coordinación con los contratistas en el tema de recepción de mercadería y
facturación, así como coordinación con el Almacén Institucional para el envío de las facturas.
Para disponer de los recursos se dará un seguimiento al saldo de los pedidos, con el fin de
caducar aquellos recursos que ayuden a solventar otras necesidades
del programa.
El porcentaje de ejecución obtenido en esta partida se debe a las acciones realizadas a lo largo de
todo el periodo 2020, las cuales consisten en la comunicación oportuna a las áreas técnicas de los
disponibles presupuestarios, así como el seguimiento y control de la ejecución de la partida.
La asignación oportuna del presupuesto al área encargada de la ejecución, permitió que las
solicitudes de contratación ingresaran con el tiempo suficiente para poder gestionarlas ante la
Dirección de Proveeduría Institucional y que se efectuara la recepción de mercancía establecido.
Esta partida no tuvo factores negativos que afectaran la ejecución.
Las acciones desarrolladas a lo largo del año 2020, nos ha permitido obtener un porcentaje de
5- Bienes Duraderos 93,66% ejecución de poco más del 93%, lo cual evidencia que las acciones ejecutadas han resultado
exitosas y que también pueden ser mejoradas para la obtención de una ejecución más alta. Las
acciones para mantener los niveles de ejecución o mejorar serán las mismas: comunicación
oportuna a las áreas técnicas de los disponibles presupuestarios, seguimiento y control de la
ejecución de la partida, coordinación constante con las áreas técnicas y la coordinación con los
contratistas en el tema de recepción de mercadería y facturación, así como coordinación con el
Almacén Institucional para el envío de las facturas.
Se estará caducando aquellos saldos de recursos de pedidos, con el fin de poder utilizar estos
en las necesidades del Programa.
En el caso de subsidios, al ser una Subpartida que se maneja por la RP, no le es posible al
Programa 91 efectuar modificaciones o ajustes que permitan la redistribución de saldos no
ejecutables al gasto operativo, por lo que, las medidas se mantuvieron en la atención oportuna
de los casos derivados de indemnizaciones o prestaciones legales para su
ejecución en el año. Los principales factores que afectan la ejecución del presupuesto están
6- Transferencias Corrientes 89,32% relacionados con directrices de los entes rectores y la aplicación de legislación vigente donde su
acatamiento es obligatorio. Como medida correctiva para mejorar la ejecución en esta
Subpartida, es mantener la coordinación con la Dirección de Recursos Humanos, con el fin de
establecer estimaciones más precisas en el caso de prestaciones. Esta medida ayudará a evitar la
subejecución. Por otro lado, está el mantener mecanismos de control y seguimiento respecto al
comportamiento de la partida.
Esta Subpartida es ejecutada a discreción por el señor Ministro, por lo que no se ejecutan
acciones a lo largo del año, la ejecución se obtiene de acuerdo con las acciones que efectué el
9- Cuentas Especiales 99,82%
señor Ministro. La partida se ejecutó mayores afectaciones. No se tomarán acciones ya que el
uso de la misma queda a discreción del Señor Ministro.

PROGRAMA: 092 ACTIVIDADES COMUNES AL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA, SERVICIO DE
SEGURIDAD FRONTERIZA, SERVICIO DE SEGURIDAD AÉREA Y SERVICIOS DE INVESTIGACIÓN Y REPRESIÓN DEL
NARCOTRÁFICO.
% Proceso
Ley de Disponible Proceso de % Gasto
Descripción Partida Gasto Real de
Presupuesto Presupuestario Ejecución Real
Ejecución
0- Remuneraciones 4 596 917 554,00 3 954 696 804,99 456 286 591,01 0,00 0,00% 89,66%
1- Servicios 1 390 600 000,00 1 354 246 505,02 154 108017,13 16 013 178,85 1,05% 88,84%
2- Materiales y suministros 3 144 000 000,00 2 113 952 666,34 206 882 234,24 217 475 150,42 8,57% 83,28%
5- Bienes duraderos 199 580 461,00 253 823067,50 53 751 742,21 39 910 324,29 11,49% 73,05%
6- Transferencias Corrientes 112 402 632,00 110 530 892,41 39 145 187,50 462,09 0,00% 73,85%
Total 9 443 500 647,00 7 787 249 936,26 910 173 769,09 273 399 115,65 3,05% 86,81%

La nómina de colaboradores activos incluyendo los puestos de instructor por servicios especiales
ha sido remunerada en tiempo y forma, sin que se registren trastornos de pago generados por la
tramitología institucional.
normal de salarios.
equivalente al 95.39%.
concepto equivalente al 88.65%.
Se canceló el ajuste Técnico a los puestos policiales, siendo que este reajuste salarial es
Se ha cancelado a la fecha el pago de los incentivos por anualidades, Quinquenio, Carrera Policial,
así mismo de los Feriados Oficiales a los funcionarios Policiales del programa.
0- Remuneraciones 89,66% de periodos vencidos.
Mediante el Decreto Ejecutivo H-24 Distribución de las Partidas Presupuestarias 0502 y 0503,
según Ley n° 9906 del 22/10/2020, se adecuó el Presupuesto de Contribución Patronal al monto
Algunos factores que afectaron al Programa es que se mantienen rebajos de jornadas laborales
por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones, registrándose un leve
incremento en el registro de Incapacidades de Riesgos del Trabajo asociadas a enfermedad por
COVID-19.
segundo semestre.
En cuanto a la Rotación de personal durante el ejercicio económico se mantuvo un promedio de
24 plazas vacantes sin titular, más un promedio de 10 vacantes por movimientos temporales del
funcionario titular (ascensos, permisos, licencias, entre otros), ambos conceptos representan un
promedio mensual de 34 puestos vacantes equivalente a un 11% del total de puestos con que
cuenta el programa

La totalidad de factores antes detallados generaron sub ejecución de los recursos Cargas Sociales
Debido a que los principales factores que afectan la ejecución del presupuesto están relacionados
con directrices de los entes rectores y la aplicación de legislación vigente, su acatamiento
obligatorio implica la coordinación entre el Director del Subprograma y la Dirección de Recursos
Humanos para que se mantengan los mecanismos de control y seguimiento respecto el
comportamiento y atención de los factores determinantes de la ejecución del presupuesto de la
partida.
Dentro de los aspectos que incidieron favorablemente se menciona la continuidad de contratos
de varios servicios como los mantenimientos preventivos y correctivos de plantas, servicios de
fumigación, servicio de limpieza y otros. Esto ha permitido no solo un servicio constante sino un
ejercicio de pago sostenido a través del periodo.
Entre los factores que afectaron la ejecución de esta partida están: Problemas de facturación
errónea con los servicios públicos en el consumo de agua en Sede Pococí, que existe recursos
pendientes de pago, pues se espera arreglos de pago en la facturación.
Lo correspondiente a la formalización contractual por parte de la Asesoría Jurídica, el proceso de
respuesta de tramites competentes es muy lento, perjudicando la ejecución presupuestaria.
Para lo que corresponde en fase de formalización contractual, la Asesoría Jurídica, detiene casos
por temas que debía haberse analizado en fases anteriores, ocasionando un retroceso en
contrataciones administrativas, ejemplo son los estudios de precios.
Otro aspecto es que los estudios técnicos carecen de justificación o bien no existe alguien que
1- Servicios 88,84% emita el debido criterio y el analista de contratación administrativa, termina haciendo e
investigando temas que no le competen, lo que le atrasa significativamente en las funciones
propias; en esta incidencia se puede mencionar los criterios técnicos de: insignias, pruebas
bacteriológicas, mantenimiento vehicular, medicamentos, insecticidas.
Las acciones que el Programa implementará en este próximo trimestre, se detallan a
continuación:
 Coordinar de forma estrecha con la Dirección de Proveeduría Institucional y Asesoría
Jurídica para agilizar las respuestas de la fase de contratación o elaboración de
contratos y cumplir con los tiempos de ejecución en el presente periodo
presupuestario.
 Continuar con las coordinaciones con las diversas entidades de servicios públicos para
realizar los arreglos de pago en caso de tomar esa decisión.
 Ritmo de reuniones de forma mensual para dar inducciones a ciertas Unidades y áreas
sobre como confeccionar los análisis técnicos respecto a cada bien o servicio solicitado.
El Programa tuvo que enfrentar varios factores que impidieron su ejecución; entre los que se
pueden mencionar:
 Liberación de cuota trimestral, insuficiente para aplicar el contenido presupuestario
asignado a un bien y/o servicio.
 Debido al impacto generado por la emergencia sanitaria Covid-19, se desvió el flujo de
2- Materiales y Suministros 83,28% efectivo presupuestal de lo planificado durante el periodo.
Un aspecto importante de resaltar es que con los contratos existentes de útiles y materiales de
resguardo según demanda como uniformes, chalecos; así como herramientas y productos
farmacéuticos que acuerdo con la necesidad y capacidad ejecutora del Programa, contribuye en
la ejecución del presupuesto.
Los factores identificados para esta partida y los ajustes necesarios fue las coordinaciones, para
detectar obstáculos y solucionarlos con las Unidades para minimizar el riesgo cuando se solicitó
todas aquellas necesidades iniciales de mayor impacto.
Se debe resaltar las diligencias y coordinaciones de la Unidad de Ejecución Presupuestaria para
que las contrataciones a nuestro alcance se logren ejecutar durante este periodo.
Dentro de los factores que afectaron el presupuesto programado por el Programa están:
 Debido al impacto generado por la emergencia sanitaria Covid-19, se desvió el flujo de
5- Bienes Duraderos 73,05% efectivo presupuestal de lo planificado durante el periodo.
El Programa verificará con las partes ejecutoras de fase previa, la correcta ejecución en tiempo y
forma de la contratación de la Construcción de obras complementarias en el puesto de control de
acceso vehicular y peatonal bajo la modalidad de diseño y se valora de forma colegiada (jefaturas,
técnicos y profesionales involucrados) los diversos trámites para analizar aquellas contrataciones
que no fueron ejecutadas por falta de presupuesto por la afectación de las directrices

hacendarias como contención del gasto público
La coordinación tanto con el Departamento de Remuneraciones y Compensaciones, así como con
los funcionarios que se acogen a sus derechos, ha sido un aspecto favorable en la ejecución. Al
final del periodo se contabilizaron once pagos de prestaciones.
En ocasiones la falta de información de los mismos funcionarios hace que no se pueda ejecutar
los recursos de prestaciones legales. Las renuncias o pensiones son decisiones que dependen de
cada trabajador y esta es una variable latente que puede generar una distancia entre lo
planificado y la realidad.
El Programa continuará con la coordinación establecida con la Sección de Remuneraciones y
Compensaciones, pues los resultados han sido favorables. De igual manera continuar con el
acercamiento realizado tanto al funcionario próximo a pensionarse como con el encargado de
Recursos Humanos del Programa, para mantener la dinámica de información para que continúe
reflejándose en el porcentaje de ejecución.

PROGRAMA: 093 –SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA
%
Disponible Proceso % Gasto
Descripción Partida Ley de Presupuesto Gasto Real Proceso de Ejecución
Presupuestario de Real
Ejecución
0- Remuneraciones 160.075.538.087,00 156.453.205.078,65 3.622.333.008,35 0,00 0,00% 97,74%
1- Servicios 15.243.236.183,00 14.793.416.107,07 228.533.578,89 221.286.497,04 1,45% 97,05%
2- Materiales y suministros 14.242.621.081,00 13.490.134.939,30 203.561.557,90 548.924.583,80 3,85% 94,72%
5- Bienes duraderos 4.359.122.037,00 3.236.680.384,45 889.395.690,65 233.045.961,90 5,35% 74,25%
6- Transferencias Corrientes 4.345.378.386,00 4.104.027.822,45 240.998.398,35 352.165,20 0,01% 94,45%
Total 198.265.895.774,00 192.077.464.331,92 5.184.822.234,14 1.003.609.207,94 0,51% 96,88%
La nominalización de incentivos porcentuales en los puestos policiales disminuyó el

impacto económico de los nuevos reconocimientos remunerativos.
La rotación de personal durante el ejercicio económico se mantuvo un promedio de 880
plazas vacantes sin titular, más un promedio de 251 vacantes por movimientos
temporales del funcionario titular (ascensos, permisos, licencias, entre otros), ambos
conceptos representan un promedio mensual de 1132 puestos vacantes equivalente a
un 7,4% del total de puestos con que cuenta el programa
Se suspendió el pago del Incremento por Costo de Vida del primer y segundo semestre
por directriz presidencial.
Al 31 de diciembre del 2020, el centro gestor tuvo asignadas 15.252 plazas, de las
cuales 14.353 están ocupadas y 899 se encontraban vacantes.
La asignación y distribución de los recursos económicos no fue suficiente para cumplir

con las obligaciones adquiridas. Presentación tardía de la facturación por parte del
Proveedor del servicio. La no programación de recursos para el pago del IVA en el
anteproyecto de presupuesto 2020, generó una reducción significativa en el disponible
presupuestario, situación que eventualmente provocó un desequilibrio económico en la
operatividad de las partidas presupuestarias. Carencia de personal acreditado para
funciones específicas de la gestión presupuestaria y compras, el centro gestor no
cuenta con una estructura administrativa que permita desarrollar en un 100% las
funciones adscritas al programa. El arrastre de compromisos no devengados en el
periodo anterior, afectan la planificación de algunos procesos contractuales y limitan
1- Servicios 97,05%
los recursos económicos asignados al periodo actual. La aplicación de directrices
presidenciales, en consecuencia, la reducción de las fuentes de ingreso de los recursos
económicos, producto de la crisis financiera que actualmente vive el país también han
provocado una incidencia en la operatividad del programa. El Programa presupuestario
093 Servicio de Seguridad Ciudadana solicitó ante el ente rector una ampliación de
cuota en varias sub partidas, no obstante, fue hasta el 19 de marzo del 2020 que se le
autorizó dicha ampliación, por lo que, el centro gestor empezó a emitir los procesos de
contratación administrativa de acuerdo a la cuota que se le asignó en las sub partidas
afectadas.

Proveedor del servicio. Participación muy tardía de parte de las áreas técnicas para el
desarrollo de contrataciones propias del quehacer específico de cada una de estas
áreas. Provocando que el presupuesto asignado a sub partidas específicas no sea
ejecutado a falta de tiempo para desarrollar la contratación. La no programación de
recursos para el pago del IVA en el anteproyecto de presupuesto 2020, generó una
reducción significativa en el disponible presupuestario, situación que eventualmente
provocó un desequilibrio económico en la operatividad de las partidas presupuestarias.
Carencia de personal acreditado para funciones específicas de la gestión presupuestaria
y compras, el centro gestor no cuenta con una estructura administrativa que permita
desarrollar en un 100% las funciones adscritas al programa. Incumplimiento de los
tiempos de respuesta por parte del Proveedor de los Bienes adquiridos. El arrastre de
compromisos no devengados en el periodo anterior, afectan la planificación de algunos
procesos contractuales y limitan los recursos económicos asignados al periodo actual.

Proveedor del servicio. Participación muy tardía de parte de las áreas técnicas para el
desarrollo de contrataciones propias del quehacer específico de cada una de estas
áreas. Provocando que el presupuesto asignado a sub partidas específicas no sea
ejecutado a falta de tiempo para desarrollar la contratación. La no programación de
recursos para el pago del IVA en el anteproyecto de presupuesto 2020, generó una
reducción significativa en el disponible presupuestario, situación que eventualmente
provocó un desequilibrio económico en la operatividad de las partidas presupuestarias.
Carencia de personal acreditado para funciones específicas de la gestión presupuestaria
y compras, el centro gestor no cuenta con una estructura administrativa que permita
desarrollar en un 100% las funciones adscritas al programa. Incumplimiento de los
tiempos de respuesta por parte del Proveedor de los Bienes adquiridos. El arrastre de
compromisos no devengados en el periodo anterior, afectan la planificación de algunos
procesos contractuales y limitan los recursos económicos asignados al periodo actual.
Devolución de saldos significativos, producto de diferenciales cambiarios. Algunas sub
partidas de Bienes Duraderos presentaron inconvenientes en su ejecución
presupuestaria, producto de las siguientes variables: Trámites infructuosos, carteles
objetados, rechazo de ofertas de contratación, apelación de adjudicaciones.
Las sub partidas de la Caja Costarricense de Seguro Social tuvieron muy buen impacto
en el gasto reportado en esta partida, ya que consumió un 96,19% de los fondos
6- Transferencias Corrientes 94,45% asignados para el año 2020. Sin embargo, la cuenta de prestaciones legales reportó una
ejecución del 99,97% y la sub partida de Indemnizaciones presentó un 99,98%.

PROGRAMA: 094 -SERVICIO DE SEGURIDAD FRONTERIZA
Disponible Proceso de % Proceso % Gasto

Descripción Partida Ley de Presupuesto Gasto Real
Presupuestario Ejecución de Ejecución Real
0- Remuneraciones 3.954.274.473,00 3.826.302.906,21 127.971.566,79 0,00 0,00% 96,76%
1- Servicios 647.130.000,00 599.482.833,57 31.041.935,99 16.605.230,44 2,57% 92,64%
5- Bienes duraderos 123.195.602,00 84.348.249,14 16.632.657,18 22.214.695,68 18,03% 68,47%
6- Transferencias Corrientes 159.110.960,00 131.977.219,29 27.133.740,71 0,00 0,00% 82,95%
Total 6.740.006.988,00 6.047.514.890,59 259.419.498,69 433.072.598,72 6,43% 89,73%

En esta partida, las responsabilidades patronales en materia de remuneraciones se vieron
afectadas en este ejercicio económico, por diversas restricciones asociadas a la contención del
gasto de los conceptos por pago de salarios e incentivos, entre los que resaltan la nominalización
de incentivos, por la Ley del Fortalecimiento de las Finanzas Públicas No.9635 y la
implementación de Directrices que restringen la utilización de puestos vacantes, la redistribución
de los recursos disponibles asociados a los mismos y la consecuente reposición de personal;
además, el limitado escenario económico en el que fue formulado el Presupuesto 2020, factores
que incidieron directamente en la capacidad del programa, para mantener los puestos en Pleno
Empleo durante el año, generando una disminución del gasto de la partida que incidió
directamente en la ejecución proporcional de conceptos como Aguinaldo, Salario Escolar y
Contribuciones Patronales; teniendo como resultado los niveles de ejecución alcanzados.
La ejecución de esta partida corresponde en su mayoría al pago gastos fijos como lo son: el pago
de alquiler del edificio que alberga a esta policía, así como también al pago de servicios públicos,
pólizas de seguros y el mantenimiento del equipo de transporte, además uno de los factores que
incidió de manera positiva en la ejecución de esta partida fue que los proveedores presentaron la
facturación a tiempo.
1- Servicios 92,64%
Con respecto a la subejecución de esta partida, es preciso señalar que se tenía programada la
ampliación de los Puestos Fronterizos, Delta CR y Agua Dulce, mismos que no se lograron habilitar
operativamente, por atrasos en la entrega de parte del proveedor. En razón de lo anterior, no se
dio el incremento en la facturación de servicios básicos que se tenía previsto.
En esta partida no se logró el nivel de ejecución que se esperaba debido a que varias compras
conexas, se declararon infructuosas en su adjudicación; por tanto, se debió iniciar nuevamente
con todo el proceso de contratación, lo que ocasionó atrasos en las entregas por parte de los
proveedores.
Otro factor importante que influyó en la subejecución de esta partida, es el hecho de que la
2- Materiales y Suministros 75,71% mayoría de este presupuesto, se centralizaba en dos subpartidas, Alimentos y Bebidas y Útiles y
Materiales de Resguardo y Seguridad. No obstante, ambas subpartidas vieron afectadas su
ejecución debido a que los proveedores no entregaron oportunamente la facturación ni la
mercancía.
Por lo anterior, las mismas no pudieron ser devengadas en el período 2020.
Debido a que el presupuesto de esta Partida está sujeto a una cuota presupuestaria trimestral, se
tuvo que esperar hasta finales del año 2020, para poder realizar algunas de estas compras, lo que
ocasionó que algunos proveedores adjudicados no entregaran oportunamente lo requerido, por
ende, no se logró realizar la ejecución presupuestaria esperada en esta partida.
En esta partida no se logró el nivel de ejecución que se esperaba, debido a que al igual que en la
partida de remuneraciones, la ejecución de esta partida se vio afectada por la implementación de
la Ley del Fortalecimiento de las Finanzas Públicas No.9635 y a las Directrices que restringen la
utilización de puestos vacantes, lo anterior, debido a la aplicación de diversas restricciones
asociadas a la contención del gasto de los conceptos de pago de salarios e incentivos, entre los
que resaltan la nominalización de incentivos, la redistribución de los recursos disponibles
asociados a los mismos y la consecuente reposición de personal, estos factores afectaron
directamente la capacidad del programa para mantener los puestos en Pleno Empleo durante el
año, generando una disminución del gasto de la partida que incidió directamente en la ejecución
proporcional de conceptos como contribuciones sociales y el pago de subsidios por incapacidad;
teniendo como resultado los niveles de ejecución alcanzados.
Además, esta partida está vinculada al pago de prestaciones legales e indemnizaciones, las cuales
se vieron afectadas debido a que algunas Resoluciones Administrativas no fueron presentadas a
tiempo, por parte del Área Jurídica de este Ministerio, afectando la ejecución presupuestaria que
debía realizarse en el período 2020.

PROGRAMA: 095-SERVICIO DE SEGURIDAD AÉREA
% Proceso
Ley de Disponible Proceso de
Descripción Partida Gasto Real de % Gasto Real
Presupuesto Presupuestario Ejecución
Ejecución
0- Remuneraciones 8.729.399.722,00 8.108.310.955,39 621.088.766,61 0,00 0,00% 92,89%
1- Servicios 1.365.882.170,00 1.302.120.403,40 54.064.562,69 9.697.203,91 0,71% 95,33%
5- Bienes duraderos 81.163.608,00 24.576.107,62 54.781.963,37 1.805.537,01 2,22% 30,28%
6- Transferencias Corrientes 244.587.812,00 223.035.100,41 21.543.351,20 9.360,39 0,00% 91,19%
Total 12.216.265.015,00 11.179.981.937,98 917.949.050,65 118.334.026,37 0,97% 91,52%

Las responsabilidades patronales en materia de remuneraciones se vieron afectadas en este
ejercicio económico por diversas restricciones asociadas a la contención del gasto de los
conceptos de pago de salarios e incentivos, entre los que resaltan la nominalización de incentivos
por la Ley del Fortalecimiento de las Finanzas Públicas N° 9635 y la Implementación de Directrices
que restringen la utilización de puestos vacantes, la redistribución de los recursos disponibles
asociados a los mismos y la consecuente reposición de personal; además, el limitado escenario
económico en el que fue formulado el Presupuesto 2020, factores que incidieron directamente
en la capacidad del programa, para mantener los puestos en Pleno Empleo durante el año,
generando una disminución del gasto de la partida que incidió directamente en la ejecución
proporcional de conceptos como Aguinaldo, Salario Escolar y Contribuciones Patronales;
teniendo como resultado los niveles de ejecución alcanzados.
El porcentaje alcanzado fue de 95,33%, el cual se logra gracias a la ejecución que conlleva el pago
de servicios públicos, servicios generales, viáticos, seguros y los mantenimientos de equipos, que
son las principales subpartidas de esta partida.
Es importante mencionar que en algunas subpartidas el presupuesto no fue suficiente, debido al
pago del Impuesto al Valor Agregado, el cual no fue contemplado en la elaboración del
Anteproyecto 2020.
Asimismo, es importante indicar que se elaboraron contratos nuevos, a fin de dar el
mantenimiento a diferentes equipos y otros recibieron inyecciones de presupuesto, para su
continuidad, tales como: relojes marcadores, cocinas de gas, cuartos fríos, monitoreo de
vehículos y de aeronaves, fotocopiadoras, recolección de desechos bioinfecciosos, limpieza de
oficinas, recarga de extintores, fumigación, aires acondicionados, planta eléctrica, entre otros.
1- Servicios 95,33% La reparación de aeronaves, vehículos y motocicletas fue atendida satisfactoriamente, esto
permitió contar con el recurso necesario para cubrir los objetivos operativos de esta Dirección.
Adicionalmente, se lograron reparar tres aeronaves por temas estructurales y prácticamente toda
la flota se vio beneficiada con la contratación de la certificación de los instrumentos de
radionavegación.
La subpartida de seguros fue ejecutada en su totalidad, permitiendo cumplir con la obligación de
proteger equipos y recurso humano en caso de cualquier tipo de incidente.
Finalmente, la subpartida de viáticos tuvo que ser incrementada, mediante modificación
presupuestaria, con la finalidad de hacerle frente a todos los operativos que se realizaron en
diversas partes del país, en atención a la Emergencia Nacional, en donde el Servicio de Seguridad
Aérea no cuenta con instalaciones, por lo que se debía garantizar el pago por concepto de
alimentación y hospedajes para todo el personal que se encontraba apoyando dichos operativos.

El porcentaje ejecutado en esta partida se debe a que se adquirieron suministros de vital
importancia para la atención de la Emergencia Nacional por parte de esta Dirección, lo cual
permitió proveer al personal de productos de higiene personal, con el fin de cumplir con los
requisitos básicos y obligatorios establecidos por el Ministerio de Salud en la lucha contra el Covid
19.
Adicionalmente, se realizaron otras contrataciones importantes que contribuyeron con el logro
de los objetivos de esta Dirección como lo son: la contratación para la atención de la Unidad
Canina, con lo que podrán ser atendidos y alimentados los canes de dicha Unidad Policial, la
adquisición de repuestos para aeronaves y vehículos que permitió mantener las unidades
operando de manera continua en los operativos policiales realizados durante este ejercicio
económico, finalmente al porcentaje ejecutado en esta partida también se suma la adquisición de
útiles y materiales de seguridad y resguardo entre los que se citan: chalecos antibalas, botas
tácticas y uniformes para los funcionarios policiales de esta Dirección, esto con el propósito de
resguardar la integridad y seguridad que requieren dichos funcionarios.
La subejecución de esta partida se debe en gran medida a la disminución de vuelos y patrullajes,
que se han dado producto de la emergencia nacional.
La ejecución obtenida en esta partida se presenta debido a varios factores que se detallan a
continuación:
En la subpartida de Edificios, se había planificado la remodelación de los baños públicos de Base
Dos en Alajuela; en razón de una orden sanitaria emitida por el Ministerio de Salud hace unos
años, lamentablemente en el camino, se conoció que en el convenio entre la Dirección General
de Aviación Civil y el Ministerio de Seguridad Pública, se indicaba que este tipo de trabajos de
infraestructura deben ser atendidos por Aviación Civil, lo que impidió llevar a cabo las obras que
se tenían planificadas, estos recursos no pudieron ser redireccionados para la atención de otras
necesidades debido a los plazos que se requieren para efectuar los procesos de contratación, así
como también, por los lineamientos establecidos por el Ministerio de Hacienda, al no permitir
movimientos inversos.
Otro aspecto que incidió en la subejecución de esta partida, fue que el presupuesto asignado
para atender la compra de armas, mediante la contratación institucional que el ministerio realizó,
se vio afectada por ser recurrida por un vicio de nulidad ante la Contraloría General de la
República y al final no fue posible realizar la adjudicación de la misma. Al mismo tiempo, se
esperaban adquirir algunos electrodomésticos para las cocinas de esta Dirección; sin embargo,
esto no fue posible por un tema de tiempos de entrega al cierre del ejercicio presupuestario y se
corría el riesgo de que se convirtieran en compromisos no devengados, por lo que se desistió de
dicha compra.
No obstante, es importante indicar que se realizaron algunas compras de equipos especiales que
eran requeridos en las distintas bases policiales con que cuenta esta Dirección en diferentes
partes del país, tales como: motoguadañas, motosierras, lavadoras, secadoras, extintores.
Asimismo, se logró adquirir una barrera automática de acceso, que facilitará las labores de
seguridad en las instalaciones de Base Dos.
El porcentaje de ejecución de esta partida logra un nivel de cumplimiento satisfactorio, debido al
6- Transferencias Corrientes 91,19% pago de cargas sociales, subsidios y prestaciones legales canceladas a los funcionarios de esta
Dirección.

PROGRAMA: 096-SERVICIO DE SEGURIDAD MARÍTIMA
Ley de Disponible Proceso de % Proceso de

Descripción Partida Gasto Real % Gasto Real
Presupuesto Presupuestario Ejecución Ejecución
7.784.924.256,00 7.153.878.474,77 631 045 781,23 0,00 0,00% 91,89%
0- Remuneraciones
1- Servicios 1.143.406.978,00 747.146.175,70 365 911 519,69 30 349 282,61 2,65% 65,34%
2.446.549.693,00 1.972.935.982,48 272 356 190,10 201 257 520,42 8,23% 80,64%
2- Materiales y suministros
882.908.822,00 782.434.034,91 59 381 206,42 41 093 580,67 4,65% 88,62%
5- Bienes duraderos
238.257.423,00 202.744.733,13 17 699 532,36 17 813 157,51 7,48% 85,09%
6- Transferencias Corrientes
Total 12.496.047.172,00 12.496.047.172,00 1 346 394 229,80 290 513 541,21 2,32% 86,90%
La nómina de colaboradores activos fue remunerada en tiempo y forma, sin que se registren
trastornos de pago generados por la tramitología institucional.
normal de salarios.
equivalente al 98%.
concepto equivalente al 89%.
determinante para poder calcular el valor del pago de días feriados y horas extras.
de periodos vencidos. Mediante el Decreto Ejecutivo H-24 -Distribución de las Partidas
Presupuestarias 0502 y 0503, según Ley No. 9906 del 22/10/2020, se adecuó el Presupuesto de
Contribución Patronal al monto requerido para el pago de la redistribución de porcentajes
emitida por la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS).
Se mantienen rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y
suspensiones, registrándose un leve incremento en el registro de Incapacidades de Riesgos del
Trabajo asociadas a enfermedad por COVID-19.
La nominalización de incentivos porcentuales disminuyó el impacto económico de los nuevos
reconocimientos; así mismo, se suspendió el pago del Incremento por Costo de Vida del primer y
segundo semestre.
En cuanto a la Rotación de personal durante el ejercicio económico se mantuvo un promedio de
70 plazas vacantes sin titular, más un promedio de 28 vacantes por movimientos temporales
del funcionario titular (ascensos, permisos, licencias, entre otros), ambos conceptos representan
un promedio mensual de 98 puestos vacantes equivalente a un 15,22% del total de puestos con
que cuenta el programa.
Debido a que los principales factores que afectan la ejecución del presupuesto están relacionados
con directrices de los entes rectores y la aplicación de legislación vigente, su acatamiento
obligatorio implica la coordinación entre los Directores de los programas y la Dirección de
Recursos Humanos a fin de que se mantengan los mecanismos de control y seguimiento respecto
el comportamiento y atención de los factores determinantes de la ejecución del presupuesto de
la partida.

Dado a los recursos asignados en esta partida fue posible brindar servicios de electricidad, agua
potable, telefonía e internet a todas nuestras estaciones.
Fue posible el pago de los seguros para nuestras embarcaciones y vehículos terrestres, así como
el de las pólizas de riesgos del trabajo.
No se concretó la modalidad del trámite que se pretendía seguir para la reparación de
embarcaciones, ya que la respuesta de la fue enviada al Programa en un momento donde ya no
1- Servicios 65,34%
se podían presentar más tramites de contratación. El tiempo que duró el órgano rector en
materia de contratación fue muy amplio y limitó las posibilidades de poder utilizar los recursos.
Iniciar un trámite de contratación para el período 2021 y por dar el mantenimiento requerido a
las embarcaciones.
Por otro lado, se realizarán estudios de mercado y recopilando la información pertinente para
generar trámites en las otras subpartidas pertinentes.
Se procedió con el pago de uniformes policiales, chalecos antibalas y medicamentos. Para
atender la pandemia se logró la compra de artículos de limpieza y además, se logró adquirir
aceites para las embarcaciones que están patrullando los aguas jurisdiccionales.
Se logró contar con los insumos necesarios para poner en funcionamiento nuestros vehículos –
tanto los terrestres como los marítimos-, entre ellos se puede mencionar el combustible, los
aceites, repuestos. Y pintura entre otros.
Se logró asegurar la adquisición de la alimentación de todos los funcionarios policiales; así como
la adquisición de equipo de protección personal, uniformes y zapatos policiales.
Se han generado en el SICOP adquisiciones que están nulas sin presupuesto, ya que no están
todos los recursos disponibles, lo que se espera visualizar en el primer trimestre.
A pesar de que se generaron algunos procesos de contratación en el sistema, por aspectos,
técnicos o legales, fue necesario declararlos infructuosos o se debieron anular lo que afecto la
ejecución en esta partida.
Se debe señalar que por no poder contar con las tres embarcaciones Metal Sharck desde inicio
2- Materiales y Suministros 80,64% del período, el gasto de combustible no se llevó a cabo de la forma en que estaba programada,
razón por la cual, los recursos disponibles en esta subpartida rondaron los ciento ochenta
millones de colones.
En útiles y Materiales de Resguardo no fue posible recibir parte del equipo de protección
personal que se gestionó, ya que el proveedor no pudo realizar la entrega durante el 2020.
Adicionalmente, se debe tener en consideración que no fue posible utilizar los recursos que se
programaron en varias subpartidas y aunque los monto no son sumamente elevados, lo cierto del
caso es que en conjunto si representan un porcentaje considerable, esta situación se dio debido a
que las áreas técnicas no realizaron solicitudes de compra requeridas.
Se realizarán las ampliaciones de contratos
Se establecerá un cronograma para los procesos de Contratación, con la finalidad de atender
todas las necesidades y maximizar la utilización de los recursos asignados.
Se definirá una herramienta electrónica para darle seguimiento a los procesos de contratación.
Se generarán las modificaciones presupuestarias que sean requeridas para dar contenido en la
subpartidas que se requiera.
Se procedió con el pago del IVA de los generadores y motores donados por la Embajada de los
Estados Unidos.
Se logró la adquisición de equipo de transporte (vehículos terrestres), requerido por es este
Programa, para reemplazar las unidades que ya tenían varios años y que demandaban su
sustitución.
Se logró la inyección de recursos para la compra de equipo de cómputo, el cual vino a sustituir el
equipo que se tenía tanto en la Dirección como en todas las unidades policiales, mediante
contrato de arrendamiento; por otro lado, se logró la adquisición de equipo de navegación para
la sustitución de equipos que tenían muchos años de funcionamiento, así como la compra de
torres de comunicación.
5- Bienes Duraderos 88,62% Desafortunadamente no fue posible realizar la construcción de los puestos policiales de Pacuare y
la Unidad Ambiental de Barra del Colorado, por cuanto, ninguno de los oferentes que participó en
el proceso de contratación, se ajustó a los requerimientos del cartel y, la Proveeduría
Institucional, consideró inadecuado volver a realizar el proceso de contratación, por lo que fue
necesario movilizar los recursos a otra subpartida.
Se realizarán las ampliaciones de contratos
Se establecerá un cronograma para los procesos de Contratación, con la finalidad de atender
todas las necesidades y maximizar la utilización de los recursos asignados.
Se definirá una herramienta electrónica para darle seguimiento a los procesos de contratación.
Se generarán las modificaciones presupuestarias que sean requeridas para dar contenido en la
subpartidas que se requiera.
Se debe señalar que se logró hacer frente a las obligaciones relacionadas con el pago de
prestaciones de los funcionarios que se pensionaron durante el 2020, adicionalmente se
realizaron pagos por reclamos administrativos, relacionados con días feriados, costas judiciales y
reclamos por el pago de horas extras entre otros. Existen varios procesos de indemnizaciones que
6- Transferencias Corrientes 85,09% se encuentran en la Asesoría Legal para su valoración.
No se lograron presentar todas las resoluciones para su respectivo pago, por parte de la Asesoría
Jurídica.
Estar en constante comunicación con las diferentes dependencias que se involucran con este tipo
de trámites.

PROGRAMA: 097-SERVICIOS DE INVESTIGACIÓN Y REPRESIÓN DEL NARCOTRÁFICO
% Proceso
Ley de Disponible Proceso de % Gasto
Descripción Partida Gasto Real de
Presupuesto Presupuestario Ejecución Real
Ejecución
0- Remuneraciones 4 451 022 400,00 3 496 417 207,21 696 843 772,79 0,00 0,00% 83,38%
1- Servicios 548 584 287,00 437 947 187,64 44 481 926,26 66 155 173,10 12,06% 79,83%
2- Materiales y suministros 430 445 008,00 339 868 108,82 48 121 997,83 42 454 901,35 9,86% 78,96%
5- Bienes duraderos 1 803 396 222,00 1 137 724 257,48 106 663 446,08 559 008 518,44 31,00% 63,09%
6- Transferencias Corrientes 147 681 580,00 85 736 560,80 60 763 519,73 594 518,47 0,40% 58,29%
9- Cuentas Especiales 48 000 000,00 48 000 000,00 0,00 0,00 0,00% 100,00%
Total 7 429 129 497,00 5 545 693 321,95 956 874 662,69 668 213 111,36 9,32% 77,34%

Al 31 de diciembre, el presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-patronales y
otras prestaciones fue de ¢4.285.355.579,00, se ejecutó ¢3.558.615.232,52 (83,04%), por
consiguiente, el disponible de presupuesto es de ¢726.740.346,48, representando un 17,00%.
La nómina de colaboradores activos fue remunerada en tiempo y forma, sin que se registren
trastornos de pago generados por la tramitología institucional.
normal de salarios.
equivalente al 93.97%.
concepto equivalente al 80.42%.
0- Remuneraciones 83,38% Se ha mantenido la asignación de Contenido Económico y pago de Resoluciones Administrativas
de periodos vencidos.
Mediante el Decreto Ejecutivo H-24 - Distribución de las Partidas Presupuestarias 0502 y 0503,
según Ley No. 9906 del 22/10/2020, se adecuó el Presupuesto de Contribución Patronal al monto
Debido a que los principales factores que afectan la ejecución del presupuesto, se mantienen
rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones,
registrándose un leve incremento en el registro de Incapacidades de Riesgos del Trabajo
asociadas a enfermedad por COVID-19.
segundo semestre.
En cuanto a la rotación de personal durante el ejercicio económico se mantuvo un promedio de
40 plazas vacantes sin titular, más un promedio de 31 vacantes por movimientos temporales
del funcionario titular (ascensos, permisos, licencias, entre otros), ambos conceptos representan
un promedio mensual de 71 puestos vacantes equivalente a un 25,8% del total de puestos con
que cuenta el programa.
Dentro de las acciones será mantener los mecanismos de control y seguimiento respecto al
comportamiento y atención de los factores determinantes de la ejecución del presupuesto de la
partida. Coordinación entre el Director del Programa y la Dirección de Recursos Humanos.
Entre los factores que han afectado la ejecución de esta partida está el atraso en la facturación
por parte del ICE en los servicios telefónicos en la subpartida 1.02.04, que a pesar de que se le
hicieron ver varias anomalías en la facturación, la misma no fue corregida y por ende no pudo ser
tramitada.
Otro factor que afectó fue que no se pudieron efectuar todas las contrataciones administrativas
planificadas en el Programa Presupuestario.
1- Servicios 79,83%
Los factores que incidieron en la ejecución, fue la pronta tramitación de la facturación que es nos
es remitida por el Departamento de Servicios Públicos (exceptuando servicios telefónicos); así
como de la facturación de seguros, servicios de limpieza y mantenimientos vehiculares por
garantía.
Las acciones a realizar, será remitir oportunamente las facturas recibidas para pago, al
Departamento de Contabilidad de la Dirección Financiera.
Esta partida presenta baja ejecución a causa las contrataciones de las subpartidas 2.99.01 y
2.99.03 cuyas solicitudes de pedido se hicieron por convenio marco, no fue posible concretarlas
debido a que al proveedor rechazar una línea automáticamente se rechaza toda la orden. En el
caso de la subpartida 2.99.06 una contratación recibió un recurso de revocatoria el cual no fue
respondido en tiempo.
Otro motivo que ha afectado la ejecución, es que no fue posible realizar todas las contrataciones
administrativas planificadas en el Programa Presupuestario.
Lo ejecutado ha correspondido al pago de compromisos no devengados, periodo 2019,
liquidación mensual de combustibles e inyecciones a contratos, así como de contrataciones
planificadas que pudieron concretarse.
Dentro de las acciones que implementará el Programa están: remitir oportunamente las facturas
recibidas para pago, al Departamento de Contabilidad de la Dirección Financiera.
Está partida ha visto favorecida su ejecución, en la subpartida 5.02.01 se generó el trámite
2018LN-000014-0007100001 Construcción Complejo Policial Alajuela PCD, lo ejecutado ha
correspondido con los pagos de avances de la obra.
5- Bienes Duraderos 63,09% No obstante, de la subpartida 5.02.01 se generó el trámite 2020LA-000006-0007100001
Construcción módulo habitacional Complejo Policial Antidrogas Puntarenas, fue concretado el
contrato y emitida la orden de compra; no obstante, el avance ha sido poco debido a la serie de
permisos que se deben tramitar antes de la construcción
La ejecución de las la subpartidas 6.03.01 Prestaciones Legales y 6.06.01 Indemnizaciones,
depende de debidos procesos, es decir, no son gastos que se pueden planificar; por ende, la
subejecución no es producto de mala planificación, sino que hubo pocos procesos en contra del
MSP.
Esta partida al igual que la partida 0. Remuneraciones, la ejecución depende en su mayoría del
6- Transferencias Corrientes 58,29% Departamento de Recursos Humanos.
En el caso de la subpartida 6.03.01 Prestaciones Legales y 6.06.01 Indemnizaciones, se tramitaron
la totalidad de las resoluciones que nos han sido remitidas.
Remitir oportunamente las resoluciones para pago que nos sean presentadas por el
Departamento de Remuneraciones y Compensaciones, o de la Dirección Jurídica.
Coordinación entre el Director del Programa y la Dirección de Recursos Humanos.
Se obtuvo una óptima ejecución.
9- Cuentas Especiales 100,00% Prontitud en la respuesta del despacho del señor Ministro respecto a la aprobación de las
solicitudes; y también de la Dirección Financiera en la tramitación.

Posicion
Centro
presupuestari Fondos Desc. Posición Presupuestaria Ley de Presupuesto Presupuesto Actual Solicitado Comprometido Recep.Mercancias Devengado Disp. Presupuesto % Devengado
Gestor
a
20509100 E-00101 001 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 5.360.335.284,00 5.265.749.450,00 0,00 0,00 0,00 4.854.814.276,67 410.935.173,33 92,20%
20509100 E-00201 001 TIEMPO EXTRAORDINARIO 8.000.000,00 8.000.000,00 0,00 0,00 0,00 569.747,24 7.430.252,76 7,12%
20509100 E-00203 001 DISPONIBILIDAD LABORAL 1.940.160,00 1.940.160,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.940.160,00 0,00%
20509100 E-00301 001 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.950.396.139,00 1.885.396.139,00 0,00 0,00 0,00 1.785.725.582,34 99.670.556,66 94,71%
20509100 E-00302 001 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION
2.126.490.706,00 2.050.555.150,00 0,00 0,00 0,00 1.957.672.537,49 92.882.612,51 95,47%
20509100 E-00303 280 DECIMOTERCER MES 906.930.084,00 898.973.153,00 0,00 0,00 0,00 827.175.598,42 71.797.554,58 92,01%
20509100 E-00304 001 SALARIO ESCOLAR 781.166.000,00 781.166.000,00 0,00 0,00 0,00 760.601.556,66 20.564.443,34 97,37%
20509100 E-00399 001 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 675.357.217,00 675.357.217,00 0,00 0,00 0,00 602.191.887,70 73.165.329,30 89,17%
20509100 E0040120009100 001 CCSS CONTRIBUCION PATRONAL SEGURO SALUD 1.008.590.909,00 990.980.181,00 0,00 0,00 0,00 922.585.642,00 68.394.539,00 93,10%
20509100 E0040520009100 001 BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL. (BPDC)54.518.428,00 54.040.822,00 0,00 0,00 0,00 49.854.727,00 4.186.095,00 92,25%
20509100 E0050120009100 001 CCSS CONTRIBUCION PATRONAL SEGURO PENSIONES572.443.489,00 562.478.617,00 0,00 0,00 0,00 520.080.499,00 42.398.118,00 92,46%
20509100 E0050220009100 001 CCSS APORTE PATRONAL REGIMEN PENSIONES 163.555.283,00 186.827.463,00 0,00 0,00 0,00 173.234.378,00 13.593.085,00 92,72%
20509100 E0050320009100 001 CCSS APORTE PATRONAL FONDO CAPITALIZACION LABORAL327.110.565,00 295.489.924,00 0,00 0,00 0,00 275.241.372,00 20.248.552,00 93,15%
20509100 E0050520009100 001 ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LOS 203.000.000,00 203.000.000,00 0,00 0,00 0,00 193.842.865,70 9.157.134,30 95,49%
TOTAL PARTIDA 0 REMUNERACIONES 14.139.834.264,00 13.859.954.276,00 0,00 0,00 0,00 12.923.590.670,22 936.363.605,78 93,24%
20509100 E-10101 001 ALQUILER DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 136.149.518,00 147.730.358,00 0,00 0,00 0,00 147.714.663,20 15.694,80 99,99%
20509100 E-10103 001 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 245.008.608,00 269.072.783,00 0,00 5.098.233,97 0,00 251.306.964,95 12.667.584,08 93,40%
20509100 E-10199 001 OTROS ALQUILERES 24.546.866,00 27.646.866,00 0,00 355.653,99 0,00 25.001.768,77 2.289.443,24 90,43%
20509100 E-10201 001 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 49.070.881,00 69.070.881,00 0,00 0,00 0,00 64.849.402,00 4.221.479,00 93,89%
20509100 E-10202 001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 139.145.332,00 166.145.332,00 0,00 0,00 0,00 162.479.540,00 3.665.792,00 97,79%
20509100 E-10203 001 SERVICIO DE CORREO 4.522.030,00 4.950.030,00 0,00 20.961,50 0,00 4.629.964,65 299.103,85 93,53%
20509100 E-10204 001 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 94.830.542,00 94.830.542,00 0,00 0,00 0,00 90.887.832,30 3.942.709,70 95,84%
20509100 E-10299 001 OTROS SERVICIOS BASICOS 26.779.553,00 25.779.553,00 0,00 2.476.071,11 0,00 21.780.333,26 1.523.148,63 84,49%
20509100 E-10301 001 INFORMACION 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00 1.552.548,80 0,00 6.348.485,70 2.098.965,50 63,48%
20509100 E-10303 001 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 5.100.000,00 5.100.000,00 0,00 0,00 0,00 4.174.220,00 925.780,00 81,85%
20509100 E-10306 001 COMIS. Y GASTOS POR SERV. FINANCIEROS Y 112.424,00 112.424,00 0,00 0,00 0,00 66.942,33 45.481,67 59,54%
20509100 E-10307 001 SERVICIOS DE TRANSFERENCIA ELECTRONICA DE 4.223.117,00 3.223.117,00 0,00 0,00 0,00 1.321.385,36 1.901.731,64 41,00%
20509100 E-10401 001 SERVICIOS EN CIENCIAS DE LA SALUD 120.000,00 120.000,00 0,00 0,00 0,00 114.800,00 5.200,00 95,67%
20509100 E-10406 001 SERVICIOS GENERALES 170.431.732,00 201.822.892,00 0,00 1.425.058,08 0,00 196.171.951,87 4.225.882,05 97,20%
20509100 E-10499 001 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 2.956.453,00 2.956.453,00 0,00 0,00 0,00 1.802.151,67 1.154.301,33 60,96%
20509100 E-10501 001 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 2.930.968,00 2.930.968,00 0,00 0,00 0,00 1.120.942,31 1.810.025,69 38,24%
20509100 E-10502 001 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 81.000.000,00 81.000.000,00 0,00 1.508.000,00 0,00 52.809.823,39 26.682.176,61 65,20%
20509100 E-10601 001 SEGUROS 325.184.543,00 265.184.543,00 0,00 0,00 0,00 264.265.649,29 918.893,71 99,65%
20509100 E-10801 001 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS11.500.000,00 11.500.000,00 0,00 0,00 0,00 4.748.987,01 6.751.012,99 41,30%
20509100 E-10804 001 MANT. Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 2.612.560,00 2.387.440,00 52,25%
20509100 E-10805 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 37.750.000,00 26.250.000,00 0,00 0,00 0,00 13.605.704,74 12.644.295,26 51,83%
20509100 E-10806 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE COMUNICAC. 21.115.584,00 21.115.584,00 0,00 0,00 0,00 67.800,00 21.047.784,00 0,32%
20509100 E-10807 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE 32.969.647,00 21.969.647,00 0,00 298.393,45 0,00 16.458.411,84 5.212.841,71 74,91%
20509100 E-10808 001 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMPUTO Y SIST. DE 133.111.255,00 102.847.080,00 0,00 921.061,02 0,00 100.095.913,85 1.830.105,13 97,32%
20509100 E-10899 001 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE OTROS EQUIPOS 18.980.016,00 16.980.016,00 0,00 0,01 0,00 7.020.187,69 9.959.828,30 41,34%
20509100 E-10999 001 OTROS IMPUESTOS 3.080.377,00 3.080.377,00 0,00 0,00 0,00 2.460.181,00 620.196,00 79,87%
20509100 E-19902 001 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 550.000,00 550.000,00 0,00 0,00 0,00 25.557,42 524.442,58 4,65%
20509100 E-19905 001 DEDUCIBLES 3.426.500,00 2.626.500,00 0,00 493.208,00 0,00 1.610.000,00 523.292,00 61,30%
TOTAL PARTIDA 1 SERVICIOS 1.589.595.946,00 1.589.595.946,00 0,00 14.149.189,93 0,00 1.445.552.124,60 129.894.631,47 90,94%
20509100 E-20101 001 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 67.866.896,00 62.196.073,07 0,00 20.000,00 0,00 48.507.877,70 13.668.195,37 77,99%
20509100 E-20102 001 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.993.320,00 6.680,00 99,67%
20509100 E-20104 001 TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES 8.107.404,00 13.778.226,93 0,00 104.700,46 0,00 13.172.804,79 500.721,68 95,61%
20509100 E-20199 001 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 1.040.000,00 1.040.000,00 0,00 0,00 0,00 1.007.085,07 32.914,93 96,84%
20509100 E-20203 001 ALIMENTOS Y BEBIDAS 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00 625.576,76 0,00 3.089.857,74 284.565,50 77,25%
20509100 E-20301 001 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 1.500.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 351.848,93 648.151,07 35,18%
20509100 E-20302 001 MATERIALES Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 2.369.796,00 2.119.796,00 0,00 0,00 0,00 2.116.773,54 3.022,46 99,86%
20509100 E-20303 001 MADERA Y SUS DERIVADOS 500.000,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000,00 0,00%
20509100 E-20304 001 MAT. Y PROD. ELECTRICOS, TELEFONICOS Y DE COMPUTO 1.526.000,00 1.376.000,00 0,00 0,00 0,00 1.227.832,52 148.167,48 89,23%
20509100 E-20305 001 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 500.000,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000,00 0,00%
20509100 E-20306 001 MATERIALES Y PRODUCTOS DE PLASTICO 1.030.000,00 1.030.000,00 0,00 0,00 0,00 470.223,05 559.776,95 45,65%
20509100 E-20399 001 OTROS MAT. Y PROD.DE USO EN LA CONSTRU. Y 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00 0,00 0,00 242.748,94 1.257.251,06 16,18%
20509100 E-20401 001 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 8.008.000,00 8.008.000,00 0,00 170.694,68 0,00 5.957.966,83 1.879.338,49 74,40%
20509100 E-20402 001 REPUESTOS Y ACCESORIOS 6.553.005,00 11.553.005,00 0,00 557.749,74 0,00 10.884.860,54 110.394,72 94,22%
20509100 E-29901 001 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 5.942.885,00 5.742.885,00 0,00 349.129,76 0,00 5.343.768,24 49.987,00 93,05%
20509100 E-29902 001 UTILES Y MATERIALES MEDICO, HOSPITALARIO Y DE 63.628.408,00 53.678.408,00 0,00 1.391.441,03 0,00 48.843.348,47 3.443.618,50 90,99%
20509100 E-29903 001 PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS 7.915.184,00 5.415.184,00 0,00 34.263,25 0,00 4.967.673,04 413.247,71 91,74%
20509100 E-29904 001 TEXTILES Y VESTUARIO 500.000,00 1.700.000,00 0,00 0,00 0,00 1.209.948,19 490.051,81 71,17%
20509100 E-29905 001 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 3.065.000,00 10.165.000,00 0,00 58.086,99 0,00 9.969.026,73 137.886,28 98,07%
20509100 E-29906 001 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00 0,00 0,00 304.565,51 1.195.434,49 20,30%
20509100 E-29907 001 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 293.944,15 6.055,85 97,98%
20509100 E-29999 001 OTROS UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 500.000,00 750.000,00 0,00 0,00 0,00 516.651,71 233.348,29 68,89%
TOTAL PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 189.852.578,00 189.852.578,00 0,00 3.311.642,67 0,00 160.472.125,69 26.068.809,64 84,52%
20509100 E-50101 280 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCION 0,00 700.000,00 0,00 0,00 0,00 625.000,01 74.999,99 89,29%
20509100 E-50104 280 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 11.200.000,00 10.500.000,00 0,00 0,00 0,00 9.888.742,82 611.257,18 94,18%
20509100 E-50105 280 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 66.600.000,00 116.600.000,00 0,00 302.478,32 0,00 110.409.744,40 5.887.777,28 94,69%
20509100 E-50201 280 EDIFICIOS 50.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
20509100 E-59903 280 BIENES INTANGIBLES 126.862.390,00 126.862.390,00 0,00 332.119,53 0,00 117.595.617,15 8.934.653,32 92,70%
TOTAL PARTIDA 5 BIENES DURADEROS 254.662.390,00 254.662.390,00 0,00 634.597,85 0,00 238.519.104,38 15.508.687,77 93,66%
20509100 E6010320009100 001 CCSS CONTRIBUCION ESTATAL SEGURO PENSIONES 153.741.965,00 151.126.114,00 0,00 0,00 0,00 139.124.306,78 12.001.807,22 92,06%
20509100 E6010320209100 001 CCSS CONTRIBUCION ESTATAL SEGURO SALUD 27.259.214,00 27.020.411,00 0,00 0,00 0,00 24.896.864,86 2.123.546,14 92,14%
20509100 E-60301 001 PRESTACIONES LEGALES 50.000.000,00 100.000.000,00 0,00 0,00 0,00 97.141.268,79 2.858.731,21 97,14%
20509100 E-60399 001 OTRAS PRESTACIONES 74.999.994,00 74.999.994,00 0,00 0,00 0,00 49.022.214,66 25.977.779,34 65,36%
20509100 E-60601 001 INDEMNIZACIONES 19.000.000,00 89.000.000,00 0,00 0,00 0,00 84.757.785,76 4.242.214,24 95,23%
TOTAL PARTIDA 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 325.001.173,00 442.146.519,00 0,00 0,00 0,00 394.942.440,85 47.204.078,15 89,32%
20509100 E-90101 001 GASTOS CONFIDENCIALES 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 4.990.780,00 9.220,00 99,82%
TOTAL PARTIDA 9 CUENTAS ESPECIALES 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 4.990.780,00 9.220,00 99,82%
TOTAL 20509100 16.503.946.351,00 16.341.211.709,00 0,00 18.095.430,45 0,00 15.168.067.245,74 1.155.049.032,81 92,82%
20509200 E-00103 001 SERVICIOS ESPECIALES 530.280.385,00 517.632.700,00 0,00 0,00 0,00 502.580.923,62 15.051.776,38 97,09%
20509200 E-00203 001 DISPONIBILIDAD LABORAL 298.396.100,00 289.589.150,00 0,00 0,00 0,00 259.029.591,28 30.559.558,72 89,45%
20509200 E-00301 001 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 484.241.571,00 484.241.571,00 0,00 0,00 0,00 448.507.709,48 35.733.861,52 92,62%
20509200 E-00302 001 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION168.512.383,00 141.908.432,00 0,00 0,00 0,00 104.411.355,99 37.497.076,01 73,58%
20509200 E-00303 001 DECIMOTERCER MES 2.286.585,00 2.286.585,00 0,00 0,00 0,00 47.774,48 2.238.810,52 2,09%
20509200 E0040120009200 001 CCSS CONTRIBUCION PATRONAL SEGURO SALUD 331.008.681,00 319.248.297,00 0,00 0,00 0,00 283.974.638,00 35.273.659,00 88,95%
20509200 E-10101 001 ALQUILER DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
20509200 E-10103 001 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 9.500.000,00 10.914.808,00 0,00 0,00 0,00 7.442.167,52 3.472.640,48 68,18%
20509200 E-10201 001 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 139.500.000,00 132.440.000,00 0,00 10.568.740,00 0,00 121.871.260,00 0,00 92,02%
20509200 E-10202 001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 175.000.000,00 175.000.000,00 0,00 0,00 0,00 174.931.900,00 68.100,00 99,96%
20509200 E-10204 001 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 100.000.000,00 127.000.000,00 0,00 223.832,32 0,00 126.666.602,15 109.565,53 99,74%
20509200 E-10299 001 OTROS SERVICIOS BASICOS 15.000.000,00 21.843.160,00 0,00 112.056,00 0,00 18.517.559,00 3.213.545,00 84,78%
20509200 E-10301 001 INFORMACION 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 94.648,80 105.351,20 47,32%
20509200 E-10303 001 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 2.000.000,00 9.060.000,00 0,00 0,00 0,00 8.116.206,24 943.793,76 89,58%
20509200 E-10307 001 SERVICIOS DE TRANSFERENCIA ELECTRONICA DE 0,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300.000,00 0,00%
20509200 E-10403 001 SERVICIOS DE INGENIERIA Y ARQUITECTURA 0,00 3.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.175.040,00 1.824.960,00 39,17%
20509200 E-10406 001 SERVICIOS GENERALES 438.000.000,00 556.098.404,00 0,00 0,00 0,00 542.930.298,84 13.168.105,16 97,63%
20509200 E-10499 001 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 3.000.000,00 3.171.329,00 0,00 0,00 0,00 2.374.692,76 796.636,24 74,88%
20509200 E-10501 001 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 0,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 25.486,23 274.513,77 8,50%
20509200 E-10502 001 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 11.000.000,00 11.000.000,00 0,00 165.500,00 0,00 4.151.500,00 6.683.000,00 37,74%
20509200 E-10601 001 SEGUROS 200.000.000,00 197.000.000,00 0,00 0,00 0,00 194.746.058,45 2.253.941,55 98,86%
20509200 E-10701 001 ACTIVIDADES DE CAPACITACION 13.000.000,00 640.000,00 0,00 0,00 0,00 175.000,00 465.000,00 27,34%
20509200 E-10801 001 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS50.000.000,00 54.000.000,00 0,00 0,00 0,00 48.355.476,43 5.644.523,57 89,55%
20509200 E-10803 001 MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES Y OTRAS OBRAS 15.000.000,00 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000.000,00 0,00%
20509200 E-10804 001 MANT. Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00 0,00 0,00 4.306.450,78 15.693.549,22 21,53%
20509200 E-10805 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 100.000.000,00 100.000.000,00 0,00 4.943.050,53 0,00 60.069.070,26 34.987.879,21 60,07%
20509200 E-10806 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE COMUNICAC. 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000.000,00 0,00%
20509200 E-10807 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE 2.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00 0,00%
20509200 E-10808 001 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMPUTO Y SIST. DE 50.000.000,00 50.000.000,00 0,00 0,00 0,00 29.798.639,01 20.201.360,99 59,60%
20509200 E-10899 001 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE OTROS EQUIPOS 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.571.610,55 8.428.389,45 15,72%
20509200 E-10999 001 OTROS IMPUESTOS 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 4.926.838,00 73.162,00 98,54%
20509200 E-19902 001 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00%
20509200 E-19905 001 DEDUCIBLES 2.200.000,00 2.200.000,00 0,00 0,00 0,00 2.000.000,00 200.000,00 90,91%
20509200 E-20101 001 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 100.000.000,00 93.500.000,00 0,00 20.197.040,11 0,00 62.803.502,50 10.499.457,39 67,17%
20509200 E-20102 001 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 15.000.000,00 15.000.000,00 0,00 0,00 0,00 5.983.384,27 9.016.615,73 39,89%
20509200 E-20104 001 TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES 50.000.000,00 50.000.000,00 0,00 0,00 0,00 33.142.631,57 16.857.368,43 66,29%
20509200 E-20199 001 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 984.323,76 15.676,24 98,43%
20509200 E-20203 001 ALIMENTOS Y BEBIDAS 2.750.000.000,00 2.092.310.048,00 0,00 95.521.497,61 50.100.000,00 1.804.838.207,01 141.850.343,38 86,26%
20509200 E-20301 001 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 916.518,92 83.481,08 91,65%
20509200 E-20302 001 MATERIALES Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 367.098,50 632.901,50 36,71%
20509200 E-20303 001 MADERA Y SUS DERIVADOS 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 714.171,61 285.828,39 71,42%
20509200 E-20304 001 MAT. Y PROD. ELECTRICOS, TELEFONICOS Y DE COMPUTO 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.649.637,30 350.362,70 82,48%
20509200 E-20305 001 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000.000,00 0,00%
20509200 E-20399 001 OTROS MAT. Y PROD.DE USO EN LA CONSTRU. Y 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 909.775,99 90.224,01 90,98%
20509200 E-20401 001 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.991.719,22 8.280,78 99,59%
20509200 E-20402 001 REPUESTOS Y ACCESORIOS 25.000.000,00 23.000.000,00 0,00 0,00 0,00 17.850.684,90 5.149.315,10 77,61%
20509200 E-29901 001 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 2.866.323,18 1.133.676,82 71,66%
20509200 E-29902 001 UTILES Y MATERIALES MEDICO, HOSPITALARIO Y DE 2.000.000,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.064.850,00 2.935.150,00 26,62%
20509200 E-29903 001 PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00 0,00 0,00 7.006.558,00 12.993.442,00 35,03%
20509200 E-29904 001 TEXTILES Y VESTUARIO 100.100.000,00 100.100.000,00 0,00 3.496.695,56 0,00 95.219.229,57 1.384.074,87 95,12%
20509200 E-29905 001 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 10.000.000,00 15.000.000,00 0,00 914.837,30 0,00 12.957.682,62 1.127.480,08 86,38%
20509200 E-29906 001 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 50.000.000,00 102.000.000,00 0,00 47.245.079,84 0,00 54.631.294,62 123.625,54 53,56%
20509200 E-29907 001 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 960.748,05 1.039.251,95 48,04%
20509200 E-29999 001 OTROS UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 4.900.000,00 6.400.000,00 0,00 0,00 0,00 6.146.423,22 253.576,78 96,04%
TOTAL PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 3.144.000.000,00 2.538.310.048,00 0,00 167.375.150,42 50.100.000,00 2.113.952.666,34 206.882.231,24 83,28%
20509200 E-50103 280 EQUIPO DE COMUNICACION 58.220.504,00 41.043.015,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.043.015,00 0,00%
20509200 E-50104 280 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 0,00 41.816,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.816,00 0,00%
20509200 E-50107 280 EQUIPO Y MOBILIARIO EDUCACIONAL, DEP. Y 0,00 122.695,00 0,00 0,00 0,00 0,00 122.695,00 0,00%
20509200 E-50199 001 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DIVERSO 0,00 200.506.298,00 0,00 4.650.848,68 0,00 192.995.511,41 2.859.937,91 96,25%
20509200 E-50199 280 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DIVERSO 0,00 28.012.978,00 0,00 0,00 0,00 26.401.241,45 1.611.736,55 94,25%
20509200 E-50201 280 EDIFICIOS 140.593.992,00 51.911.414,00 0,00 35.040.528,62 0,00 16.866.021,38 4.864,00 32,49%
20509200 E-50207 001 INSTALACIONES 0,00 22.080.953,00 0,00 0,00 0,00 14.042.372,46 8.038.580,54 63,59%
20509200 E-50207 280 INSTALACIONES 765.965,00 765.965,00 0,00 0,00 0,00 765.964,00 1,00 100,00%
20509200 E-59903 280 BIENES INTANGIBLES 0,00 3.000.000,00 0,00 218.946,99 0,00 2.751.956,80 29.096,21 91,73%
TOTAL PARTIDA 5 BIENES DURADEROS 199.580.461,00 347.485.134,00 0,00 39.910.324,29 0,00 253.823.067,50 53.751.742,21 73,05%
20509200 E-60601 001 INDEMNIZACIONES 3.000.000,00 3.000.000,00 0,00 462,09 0,00 1.858.037,91 1.141.500,00 61,93%
TOTAL 20509200 9.443.500.647,00 8.970.822.821,00 0,00 223.299.115,65 50.100.000,00 7.787.249.936,26 910.173.769,09 86,81%
20509300 E-00101 001 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 66.050.084.697,00 62.383.915.963,00 0,00 0,00 0,00 60.562.556.465,34 1.821.359.497,66 97,08%
20509300 E-00201 001 TIEMPO EXTRAORDINARIO 200.000.000,00 200.000.000,00 0,00 0,00 0,00 199.643.894,48 356.105,52 99,82%
20509300 E-00203 001 DISPONIBILIDAD LABORAL 13.644.786.350,00 13.564.786.350,00 0,00 0,00 0,00 13.448.828.993,62 115.957.356,38 99,15%
20509300 E-00301 001 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 17.864.746.455,00 17.864.746.455,00 0,00 0,00 0,00 17.825.324.002,01 39.422.452,99 99,78%
20509300 E-00302 001 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION
1.192.588.172,00 805.878.305,00 0,00 0,00 0,00 741.384.906,20 64.493.398,80 92,00%
20509300 E-00303 280 DECIMOTERCER MES 10.403.325.587,00 10.233.159.281,00 0,00 0,00 0,00 10.036.753.172,88 196.406.108,12 98,08%
20509300 E-00304 001 SALARIO ESCOLAR 8.979.377.000,00 9.094.313.400,00 0,00 0,00 0,00 9.060.380.539,60 33.932.860,40 99,63%
20509300 E-00399 001 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 20.071.550.744,00 20.480.094.394,00 0,00 0,00 0,00 20.173.064.981,37 307.029.412,63 98,50%
20509300 E0040120009300 001 CCSS CONTRIBUCION PATRONAL SEGURO SALUD 11.838.340.463,00 11.626.880.279,00 0,00 0,00 0,00 11.267.782.641,00 359.097.638,00 96,91%
20509300 E0040520009300 001 BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL. (BPDC) 639.910.295,00 629.696.231,00 0,00 0,00 0,00 609.176.953,00 20.519.278,00 96,74%
20509300 E0050120009300 001 CCSS CONTRIBUCION PATRONAL SEGURO PENSIONES 6.719.058.100,00 6.599.310.428,00 0,00 0,00 0,00 6.362.890.891,00 236.419.537,00 96,42%
20509300 E0050220009300 001 CCSS APORTE PATRONAL REGIMEN PENSIONES 1.919.730.886,00 2.194.327.694,00 0,00 0,00 0,00 2.116.434.851,00 77.892.843,00 96,45%
20509300 E0050320009300 001 CCSS APORTE PATRONAL FONDO CAPITALIZACION LABORAL
3.839.461.771,00 3.472.938.387,00 0,00 0,00 0,00 3.362.071.106,00 110.867.281,00 96,81%
TOTAL PARTIDA 0 REMUNERACIONES 164.288.451.440,00 160.075.538.087,00 0,00 0,00 0,00 156.453.205.078,65 3.622.333.008,35 97,74%
20509300 E-10101 001 ALQUILER DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 2.950.200.001,00 2.850.200.001,00 0,00 19.037.543,99 0,00 2.821.400.046,36 9.762.410,65 98,99%
20509300 E-10102 001 ALQUILER DE MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 300.000,00 75.000,00 0,00 75.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
20509300 E-10199 001 OTROS ALQUILERES 3.000.000,00 2.866.667,00 0,00 1.000.000,00 0,00 1.866.666,48 0,52 65,12%
20509300 E-10202 001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 769.564.453,00 860.217.184,00 0,00 4.404.837,00 0,00 855.811.858,34 488,66 99,49%
20509300 E-10203 001 SERVICIO DE CORREO 22.300.000,00 22.300.000,00 0,00 300.000,00 0,00 21.441.441,79 558.558,21 96,15%
20509300 E-10204 001 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 1.770.430.123,00 1.770.430.123,00 0,00 16.666.506,53 0,00 1.752.086.787,30 1.676.829,17 98,96%
20509300 E-10299 001 OTROS SERVICIOS BASICOS 17.051.277,00 17.051.277,00 0,00 129.305,50 0,00 16.921.395,55 575,95 99,24%
20509300 E-10301 001 INFORMACION 5.004.389,00 4.892.610,00 0,00 2.359.440,00 0,00 0,00 2.533.170,00 0,00%
20509300 E-10303 001 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 35.400.000,00 29.329.475,00 0,00 19.963.074,84 0,00 7.820.400,00 1.546.000,16 26,66%
20509300 E-10304 001 TRANSPORTE DE BIENES 300.000,00 300.000,00 0,00 45.750,00 0,00 254.250,00 0,00 84,75%
20509300 E-10306 001 COMIS. Y GASTOS POR SERV. FINANCIEROS Y 1.296.114.227,00 1.096.114.227,00 0,00 28.107.097,99 0,00 1.019.649.256,95 48.357.872,06 93,02%
20509300 E-10307 001 SERVICIOS DE TRANSFERENCIA ELECTRONICA DE 1.000.000,00 300.000,00 0,00 105.366,59 0,00 194.633,41 0,00 64,88%
20509300 E-10401 001 SERVICIOS EN CIENCIAS DE LA SALUD 39.750.000,00 15.587.471,00 0,00 3.239.310,70 0,00 12.324.008,95 24.151,35 79,06%
20509300 E-10403 001 SERVICIOS DE INGENIERIA Y ARQUITECTURA 20.000.000,00 13.350.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.350.000,00 0,00%
20509300 E-10406 001 SERVICIOS GENERALES 229.670.226,00 309.730.226,00 0,00 32.152.756,73 0,00 255.790.239,36 21.787.229,91 82,58%
20509300 E-10499 001 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 62.000.000,00 68.650.000,00 0,00 18.140,87 0,00 68.631.858,68 0,45 99,97%
20509300 E-10501 001 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 900.000,00 0,00%
20509300 E-10601 001 SEGUROS 5.600.000.000,00 5.800.000.000,00 0,00 11.112.734,00 0,00 5.788.887.265,49 0,51 99,81%
20509300 E-10701 001 ACTIVIDADES DE CAPACITACION 3.000.000,00 2.378.000,00 0,00 300.000,00 0,00 2.078.000,00 0,00 87,38%
20509300 E-10702 001 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOCIALES 1.000.000,00 250.000,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
20509300 E-10801 001 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS70.300.000,00 7.053.857,00 0,00 478.787,83 0,00 6.575.068,49 0,68 93,21%
20509300 E-10804 001 MANT. Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE 12.754.167,00 1.761.239,00 0,00 121.891,71 0,00 889.347,29 750.000,00 50,50%
20509300 E-10805 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE1.120.958.320,00 1.219.515.000,00 0,00 63.951.248,92 0,00 1.105.685.121,88 49.878.629,20 90,67%
20509300 E-10806 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE COMUNICAC. 103.605.000,00 59.254.414,00 0,00 300.000,00 0,00 0,00 58.954.414,00 0,00%
20509300 E-10807 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE 15.091.480,00 10.079.860,00 0,00 1.216.621,00 0,00 4.335.522,49 4.527.716,51 43,01%
20509300 E-10808 001 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMPUTO Y SIST. DE 100.428.400,00 1.634.955,00 0,00 1.015.783,50 0,00 469.300,00 149.871,50 28,70%
20509300 E-10899 001 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE OTROS EQUIPOS 40.475.000,00 5.255.000,00 0,00 1.218.110,68 0,00 4.036.889,32 0,00 76,82%
20509300 E-10999 001 OTROS IMPUESTOS 130.344.309,00 130.344.309,00 0,00 18.736,00 0,00 130.325.573,00 0,00 99,99%
20509300 E-19902 001 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00 0,00%
20509300 E-19905 001 DEDUCIBLES 180.000.000,00 180.000.000,00 0,00 175.000,00 0,00 179.825.000,00 0,00 99,90%
20509300 E-19999 001 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 5.600.000,00 5.600.000,00 0,00 531.000,00 0,00 69.000,00 5.000.000,00 1,23%
20509300 E-20101 001 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 4.330.005.717,00 4.410.861.447,00 0,00 32.362.490,93 0,00 4.378.316.866,41 182.089,66 99,26%
20509300 E-20102 001 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 25.436.000,00 8.911.962,00 0,00 349.410,00 0,00 5.006.568,00 3.555.984,00 56,18%
20509300 E-20103 001 PRODUCTOS VETERINARIOS 42.500.000,00 27.494.863,00 0,00 4.991.794,22 0,00 21.089.606,48 1.413.462,30 76,70%
20509300 E-20104 001 TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES 86.888.950,00 84.866.730,00 0,00 15.673.236,63 0,00 37.492.132,71 31.701.360,66 44,18%
20509300 E-20199 001 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 2.055.110,00 1.258.103,00 0,00 0,00 0,00 887.219,50 370.883,50 70,52%
20509300 E-20203 001 ALIMENTOS Y BEBIDAS 6.031.892.545,00 6.031.892.545,00 0,00 275.880.113,00 0,00 5.756.012.429,67 2,33 95,43%
20509300 E-20204 001 ALIMENTOS PARA ANIMALES 106.600.000,00 66.673.884,00 0,00 12.201.497,25 0,00 47.872.786,00 6.599.600,75 71,80%
20509300 E-20301 001 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 99.689.000,00 74.885.603,00 0,00 6.924.441,92 0,00 65.175.554,45 2.785.606,63 87,03%
20509300 E-20302 001 MATERIALES Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 41.500.000,00 26.147.113,00 0,00 3.340.972,53 0,00 22.804.838,56 1.301,91 87,22%
20509300 E-20303 001 MADERA Y SUS DERIVADOS 26.250.000,00 17.873.490,00 0,00 3.789.922,75 0,00 14.083.566,46 0,79 78,80%
20509300 E-20304 001 MAT. Y PROD. ELECTRICOS, TELEFONICOS Y DE COMPUTO
64.429.000,00 51.328.838,00 0,00 2.663.241,22 0,00 43.550.691,34 5.114.905,44 84,85%
20509300 E-20305 001 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 4.000.000,00 2.951.058,00 0,00 0,00 0,00 2.951.057,15 0,85 100,00%
20509300 E-20306 001 MATERIALES Y PRODUCTOS DE PLASTICO 30.300.000,00 30.241.723,00 0,00 1.055.936,13 0,00 17.416.828,57 11.768.958,30 57,59%
20509300 E-20399 001 OTROS MAT. Y PROD.DE USO EN LA CONSTRU. Y 30.500.000,00 18.137.557,00 0,00 399.995,00 0,00 17.668.688,53 68.873,47 97,41%
20509300 E-20401 001 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 109.073.700,00 72.179.593,00 0,00 3.957.726,45 0,00 35.926.828,26 32.295.038,29 49,77%
20509300 E-20402 001 REPUESTOS Y ACCESORIOS 1.115.556.000,00 1.115.556.000,00 0,00 67.981.108,86 0,00 1.007.660.343,64 39.914.547,50 90,33%
20509300 E-29901 001 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 43.746.200,00 24.040.743,00 0,00 6.882.493,84 0,00 11.728.141,64 5.430.107,52 48,78%
20509300 E-29902 001 UTILES Y MATERIALES MEDICO, HOSPITALARIO Y DE 23.847.000,00 6.713.867,00 0,00 759.912,78 0,00 4.933.204,75 1.020.749,47 73,48%
20509300 E-29903 001 PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS 94.720.000,00 82.717.925,00 0,00 13.685.088,51 0,00 58.437.382,88 10.595.453,61 70,65%
20509300 E-29904 001 TEXTILES Y VESTUARIO 237.905.729,00 304.949.096,58 0,00 5.234.593,87 0,00 297.216.554,42 2.497.948,29 97,46%
20509300 E-29905 001 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 106.530.400,00 88.326.804,42 0,00 4.448.614,93 0,00 81.483.342,57 2.394.846,92 92,25%
20509300 E-29906 001 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD1.516.995.000,00 1.605.930.998,00 0,00 65.900.980,15 0,00 1.528.871.204,54 11.158.813,31 95,20%
20509300 E-29907 001 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 63.000.000,00 57.584.336,00 0,00 18.420.189,06 0,00 26.084.701,46 13.079.445,48 45,30%
20509300 E-29999 001 OTROS UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS33.845.000,00 31.096.802,00 0,00 2.020.823,77 0,00 7.464.401,31 21.611.576,92 24,00%
TOTAL PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 14.267.265.351,00 14.242.621.081,00 0,00 548.924.583,80 0,00 13.490.134.939,30 203.561.557,90 94,72%
20509300 E-50101 280 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCION 50.658.994,00 106.658.994,00 0,00 43.278.371,39 0,00 7.507.358,40 55.873.264,21 7,04%
20509300 E-50102 280 EQUIPO DE TRANSPORTE 1.705.153.350,00 1.343.604.152,00 0,00 59.445.150,43 0,00 1.258.004.271,65 26.154.729,92 93,63%
20509300 E-50103 280 EQUIPO DE COMUNICACION 247.777.720,00 213.457.720,00 0,00 22.366.655,85 0,00 184.419.664,47 6.671.399,68 86,40%
20509300 E-50104 280 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 111.200.000,00 111.200.000,00 0,00 5.694.618,59 0,00 92.304.776,07 13.200.605,34 83,01%
20509300 E-50105 280 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 746.976.405,00 433.476.405,00 0,00 2.369.249,70 0,00 400.414.734,42 30.692.420,88 92,37%
20509300 E-50106 280 EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACION15.376.000,00 15.376.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.376.000,00 0,00%
20509300 E-50107 280 EQUIPO Y MOBILIARIO EDUCACIONAL, DEP. Y 1.360.310,00 1.360.310,00 0,00 625.617,72 0,00 725.986,69 8.705,59 53,37%
20509300 E-50199 280 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DIVERSO 1.278.088.456,00 1.849.988.456,00 0,00 85.112.012,19 0,00 1.155.035.420,64 609.841.023,17 62,43%
20509300 E-50201 280 EDIFICIOS 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00 123.399,47 0,00 12.061.054,76 7.815.545,77 60,31%
20509300 E-50202 280 VIAS DE COMUNICACION TERRESTRE 15.000.000,00 15.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000.000,00 0,00%
20509300 E-59903 280 BIENES INTANGIBLES 249.000.000,00 249.000.000,00 0,00 14.030.886,56 0,00 126.207.117,35 108.761.996,09 50,69%
TOTAL PARTIDA 5 BIENES DURADEROS 4.440.591.235,00 4.359.122.037,00 0,00 233.045.961,90 0,00 3.236.680.384,45 889.395.690,65 74,25%
20509300 E6010320009300 001 CCSS CONTRIBUCION ESTATAL SEGURO PENSIONES1.804.547.032,00 1.775.743.372,00 0,00 0,00 0,00 1.699.900.709,37 75.842.662,63 95,73%
20509300 E-60301 001 PRESTACIONES LEGALES 350.000.000,00 1.104.786.900,00 0,00 313.888,77 0,00 1.104.473.011,23 0,00 99,97%
20509300 E-60601 001 INDEMNIZACIONES 200.000.000,00 200.000.000,00 0,00 38.276,43 0,00 199.961.138,16 585,41 99,98%
TOTAL PARTIDA 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.574.502.178,00 4.345.378.386,00 0,00 352.165,20 0,00 4.104.027.822,45 240.998.398,35 94,45%
TOTAL 20509300 201.795.801.707,00 198.265.895.774,00 0,00 1.003.609.207,94 0,00 192.077.464.331,92 5.184.822.234,14 96,88%
20509400 E-00303 001 DECIMOTERCER MES 3.966.746,00 25.966.746,00 0,00 0,00 0,00 25.966.737,79 8,21 100,00%
20509400 E0040520009400 001 BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL. (BPDC)15.888.000,00 15.691.074,00 0,00 0,00 0,00 14.774.932,00 916.142,00 94,16%
20509400 E0050320009400 001 CCSS APORTE PATRONAL FONDO CAPITALIZACION LABORAL
95.327.999,00 82.269.643,00 0,00 0,00 0,00 81.297.878,00 971.765,00 98,82%
20509400 E0050520009400 001 ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LOS 6.306.807,00 7.306.807,00 0,00 0,00 0,00 6.629.774,42 677.032,58 90,73%
20509400 E-10101 001 ALQUILER DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 61.618.000,00 67.563.000,00 0,00 0,00 0,00 65.524.410,00 2.038.590,00 96,98%
20509400 E-10201 001 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 17.048.000,00 14.048.000,00 0,00 1.141.065,34 0,00 10.070.183,66 2.836.751,00 71,68%
20509400 E-10202 001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 33.259.000,00 42.759.000,00 0,00 4.634.231,71 0,00 36.300.646,29 1.824.122,00 84,90%
20509400 E-10204 001 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 67.655.000,00 79.155.000,00 0,00 7.119.120,84 0,00 72.031.208,74 4.670,42 91,00%
20509400 E-10301 001 INFORMACION 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 25.651,00 74.349,00 25,65%
20509400 E-10303 001 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250.000,00 0,00%
20509400 E-10401 001 SERVICIOS EN CIENCIAS DE LA SALUD 2.312.000,00 2.312.000,00 0,00 74.000,00 0,00 1.139.900,00 1.098.100,00 49,30%
20509400 E-10406 001 SERVICIOS GENERALES 49.478.000,00 30.033.000,00 0,00 0,00 0,00 22.262.651,05 7.770.348,95 74,13%
20509400 E-10499 001 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 3.611.000,00 3.611.000,00 0,00 451.386,50 0,00 908.169,61 2.251.443,89 25,15%
20509400 E-10502 001 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 954.209,13 1.045.790,87 47,71%
20509400 E-10601 001 SEGUROS 347.649.000,00 347.649.000,00 0,00 75.082,00 0,00 347.442.082,29 131.835,71 99,94%
20509400 E-10807 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000.000,00 0,00%
20509400 E-10808 001 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMPUTO Y SIST. DE 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 289.393,00 3.710.607,00 7,23%
20509400 E-10899 001 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE OTROS EQUIPOS 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000.000,00 0,00%
20509400 E-19902 001 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 150.000,00 150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150.000,00 0,00%
20509400 E-19905 001 DEDUCIBLES 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 1.200.000,00 0,00 3.800.000,00 0,00 76,00%
TOTAL PARTIDA 1 SERVICIOS 667.088.320,00 647.130.000,00 0,00 16.605.230,44 0,00 599.482.833,57 31.041.935,99 92,64%
20509400 E-20102 001 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 300.000,00 0,00 100,00%
20509400 E-20103 001 PRODUCTOS VETERINARIOS 3.012.000,00 3.012.000,00 0,00 0,00 0,00 2.561.001,09 450.998,91 85,03%
20509400 E-20104 001 TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES 3.500.000,00 3.500.000,00 0,00 1.019.757,20 0,00 2.277.666,56 202.576,24 65,08%
20509400 E-20199 001 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 150.000,00 150.000,00 0,00 0,00 0,00 148.930,01 1.069,99 99,29%
20509400 E-20203 001 ALIMENTOS Y BEBIDAS 695.000.000,00 845.000.000,00 0,00 204.450.861,82 0,00 635.440.646,56 5.108.491,62 75,20%
20509400 E-20204 001 ALIMENTOS PARA ANIMALES 2.500.000,00 2.500.000,00 0,00 0,00 0,00 2.415.375,00 84.625,00 96,62%
20509400 E-20301 001 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 64.123,70 135.876,30 32,06%
20509400 E-20302 001 MATERIALES Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 21.200,00 78.800,00 21,20%
20509400 E-20303 001 MADERA Y SUS DERIVADOS 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 0,00%
20509400 E-20304 001 MAT. Y PROD. ELECTRICOS, TELEFONICOS Y DE COMPUTO200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 56.105,01 143.894,99 28,05%
20509400 E-20305 001 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 50.000,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 22.499,43 27.500,57 45,00%
20509400 E-20306 001 MATERIALES Y PRODUCTOS DE PLASTICO 500.000,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 351.529,56 148.470,44 70,31%
20509400 E-20399 001 OTROS MAT. Y PROD.DE USO EN LA CONSTRU. Y 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 19.200,00 180.800,00 9,60%
20509400 E-20401 001 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 700.000,00 700.000,00 0,00 0,00 0,00 419.237,39 280.762,61 59,89%
20509400 E-20402 001 REPUESTOS Y ACCESORIOS 125.000.000,00 125.000.000,00 0,00 47.939.460,25 0,00 74.029.673,38 3.030.866,37 59,22%
20509400 E-29901 001 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 1.400.000,00 1.400.000,00 0,00 0,00 0,00 1.394.677,45 5.322,55 99,62%
20509400 E-29902 001 UTILES Y MATERIALES MEDICO, HOSPITALARIO Y DE 3.050.000,00 3.050.000,00 0,00 1.693.126,01 0,00 20.128,00 1.336.745,99 0,66%
20509400 E-29904 001 TEXTILES Y VESTUARIO 131.023.553,00 131.023.553,00 0,00 0,00 0,00 118.982.624,14 12.040.928,86 90,81%
20509400 E-29905 001 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 1.653.000,00 1.653.000,00 0,00 0,00 0,00 1.248.729,33 404.270,67 75,54%
20509400 E-29906 001 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 706.125.000,00 498.956.400,00 0,00 120.757.226,51 0,00 368.250.847,87 9.948.325,62 73,80%
20509400 E-29907 001 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 500.000,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 323.335,87 176.664,13 64,67%
TOTAL PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.913.464.553,00 1.856.295.953,00 0,00 394.252.672,60 0,00 1.405.403.682,38 75,71%
20509400 E-50101 280 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCION 11.220.000,00 11.220.000,00 0,00 564.943,50 0,00 10.138.568,01 516.488,49 90,36%
20509400 E-50102 280 EQUIPO DE TRANSPORTE 47.149.199,00 47.149.199,00 0,00 2.910.355,73 0,00 37.746.252,19 6.492.591,08 80,06%
20509400 E-50105 280 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 10.200.000,00 10.200.000,00 0,00 0,00 0,00 8.957.352,69 1.242.647,31 87,82%
20509400 E-50106 280 EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACION 450.000,00 450.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450.000,00 0,00%
20509400 E-50199 280 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DIVERSO 40.726.403,00 40.726.403,00 0,00 15.997.020,69 0,00 21.276.638,83 3.452.743,48 52,24%
20509400 E6010320209400 001 CCSS CONTRIBUCION ESTATAL SEGURO SALUD 7.944.000,00 7.845.537,00 0,00 0,00 0,00 7.387.464,54 458.072,46 94,16%
20509400 E-60601 001 INDEMNIZACIONES 0,00 61.373.600,00 0,00 0,00 0,00 57.168.511,44 4.205.088,56 93,15%
TOTAL 20509400 6.821.717.503,00 6.740.006.988,00 0,00 433.072.598,72 0,00 6.047.514.890,59 202.779.900,67 89,73%
20509500 E-00301 001 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.015.294.786,00 1.010.294.786,00 0,00 0,00 0,00 912.741.198,74 97.553.587,26 90,34%
20509500 E-00303 001 DECIMOTERCER MES 6.182.526,00 6.182.526,00 0,00 0,00 0,00 476.023,81 5.706.502,19 7,70%
20509500 E-10201 001 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 5.262.134,00 5.162.134,00 0,00 675.708,00 0,00 3.846.323,00 640.103,00 74,51%
20509500 E-10202 001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 51.729.036,00 51.729.036,00 0,00 571.200,00 0,00 51.156.600,00 1.236,00 98,89%
20509500 E-10203 001 SERVICIO DE CORREO 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 0,00%
20509500 E-10204 001 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 70.776.745,00 70.776.745,00 0,00 1.769.684,09 0,00 67.908.307,39 1.098.753,52 95,95%
20509500 E-10299 001 OTROS SERVICIOS BASICOS 816.000,00 922.080,00 0,00 0,00 0,00 922.080,00 0,00 100,00%
20509500 E-10301 001 INFORMACION 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 25.651,00 74.349,00 25,65%
20509500 E-10303 001 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 197.750,00 2.250,00 98,88%
20509500 E-10305 001 SERVICIOS ADUANEROS 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00%
20509500 E-10401 001 SERVICIOS EN CIENCIAS DE LA SALUD 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 674.999,24 325.000,76 67,50%
20509500 E-10406 001 SERVICIOS GENERALES 23.129.000,00 26.427.648,00 0,00 1.930.774,50 0,00 24.496.872,90 0,60 92,69%
20509500 E-10499 001 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 24.626.148,00 24.626.148,00 0,00 347.118,42 0,00 6.083.852,05 18.195.177,53 24,70%
20509500 E-10501 001 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 120.000,00 120.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 120.000,00 0,00%
20509500 E-10502 001 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 15.000.000,00 23.500.000,00 0,00 2.591.528,14 0,00 20.908.471,86 0,00 88,97%
20509500 E-10504 001 VIATICOS EN EL EXTERIOR 0,00 1.500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500.000,00 0,00%
20509500 E-10601 001 SEGUROS 982.916.786,00 992.916.786,00 0,00 258.555,74 0,00 992.653.060,56 5.169,70 99,97%
20509500 E-10804 001 MANT. Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE 1.420.000,00 1.604.600,00 0,00 54.366,21 0,00 1.019.653,69 530.580,10 63,55%
20509500 E-10805 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 155.000.000,00 111.700.000,00 0,00 0,00 0,00 104.839.019,41 6.860.980,59 93,86%
20509500 E-10806 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE COMUNICAC. 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00 0,00%
20509500 E-10807 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE 11.627.971,00 12.873.823,00 0,00 841.750,00 0,00 10.017.254,51 2.014.818,49 77,81%
20509500 E-10899 001 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE OTROS EQUIPOS 36.158.350,00 21.323.170,00 0,00 51.478,81 0,00 8.637.262,04 12.634.429,15 40,51%
20509500 E-10999 001 OTROS IMPUESTOS 2.700.000,00 4.000.000,00 0,00 105.040,00 0,00 3.119.960,00 775.000,00 78,00%
20509500 E-19902 001 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 0,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 48.723,20 51.276,80 48,72%
20509500 E-19905 001 DEDUCIBLES 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00 500.000,00 0,00 5.564.562,55 3.935.437,45 55,65%
20509500 E-20103 001 PRODUCTOS VETERINARIOS 500.000,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 448.011,10 51.988,90 89,60%
20509500 E-20199 001 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 800.000,00 800.000,00 0,00 0,00 0,00 471.762,39 328.237,61 58,97%
20509500 E-20203 001 ALIMENTOS Y BEBIDAS 505.000.000,00 492.000.000,00 0,00 54.334.940,49 31.592,86 417.185.267,45 20.448.199,20 84,79%
20509500 E-20204 001 ALIMENTOS PARA ANIMALES 3.850.002,00 3.850.002,00 0,00 0,00 0,00 3.832.395,00 17.607,00 99,54%
20509500 E-29902 001 UTILES Y MATERIALES MEDICO, HOSPITALARIO Y DE 500.000,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 460.291,00 39.709,00 92,06%
20509500 E-29904 001 TEXTILES Y VESTUARIO 54.658.721,00 54.658.721,00 0,00 0,00 0,00 54.371.702,66 287.018,34 99,47%
20509500 E-29906 001 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 225.122.980,00 225.122.980,00 0,00 0,00 0,00 205.046.269,63 20.076.710,37 91,08%
20509500 E-29907 001 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 800.000,00 2.800.000,00 0,00 0,00 0,00 1.768.061,70 1.031.938,30 63,15%
TOTAL PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.663.231.703,00 1.795.231.703,00 0,00 106.790.332,20 31.592,86 1.521.939.371,16 166.470.406,78 84,78%
20509500 E-50104 280 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 0,00 5.805.462,00 0,00 0,00 0,00 5.044.041,56 761.420,44 86,88%
20509500 E-50201 280 EDIFICIOS 18.559.000,00 22.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.000.000,00 0,00%
20509500 E-60601 001 INDEMNIZACIONES 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 9.360,39 0,00 1.821.913,02 3.168.726,59 36,44%
TOTAL PARTIDA 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 205.653.617,00 244.587.812,00 0,00 9.360,39 0,00 223.035.100,41 21.543.351,20 91,19%
TOTAL 20509500 12.316.309.036,00 12.216.265.015,00 0,00 118.302.433,51 31.592,86 11.179.981.937,98 917.949.050,65 91,52%
20509600 E-10101 001 ALQUILER DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 71.873.880,00 71.948.880,00 0,00 0,00 0,00 71.948.674,40 205,60 100,00%
20509600 E-10103 001 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 21.429.942,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
20509600 E-10202 001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 100.245.824,00 123.382.058,00 0,00 6.498.052,52 0,00 116.884.005,48 0,00 94,73%
20509600 E-10204 001 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 42.439.344,00 111.378.815,00 0,00 10.425.479,79 0,00 81.332.905,57 19.620.429,64 73,02%
20509600 E-10301 001 INFORMACION 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 63.740,00 936.260,00 6,37%
20509600 E-10303 001 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 1.758.189,00 1.758.189,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.758.189,00 0,00%
20509600 E-10406 001 SERVICIOS GENERALES 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.000.000,00 0,00%
20509600 E-10499 001 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 3.000.000,00 3.000.000,00 0,00 164.324,00 0,00 205.284,28 2.630.391,72 6,84%
20509600 E-10501 001 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 200.000,00 200.000,00 0,00 38.780,00 0,00 11.220,00 150.000,00 5,61%
20509600 E-10502 001 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00 842.950,00 0,00 617.900,00 2.539.150,00 15,45%
20509600 E-10601 001 SEGUROS 536.938.841,00 536.196.841,00 0,00 10.026.607,40 0,00 406.569.329,46 119.600.904,14 75,82%
20509600 E-10701 001 ACTIVIDADES DE CAPACITACION 1.000.000,00 585.000,00 0,00 0,00 0,00 585.000,00 0,00 100,00%
20509600 E-10702 001 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOCIALES 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
20509600 E-10801 001 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS20.000.000,00 20.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000.000,00 0,00%
20509600 E-10805 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 240.975.013,00 193.975.013,00 0,00 254.554,15 0,00 15.340.725,26 178.379.733,59 7,91%
20509600 E-10806 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE COMUNICAC. 0,00 12.300.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.300.000,00 0,00%
20509600 E-19902 001 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 500.000,00 500.000,00 0,00 6.940,77 0,00 46.803,23 446.256,00 9,36%
20509600 E-19905 001 DEDUCIBLES 2.450.000,00 2.450.000,00 0,00 100.000,00 0,00 800.000,00 1.550.000,00 32,65%
TOTAL PARTIDA 1 SERVICIOS 1.100.710.567,00 1.143.406.978,00 0,00 30.349.282,61 0,00 747.146.175,70 365.911.519,69 65,34%
20509600 E-20101 001 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 1.599.549.717,00 1.231.655.637,00 0,00 46.947.583,77 0,00 1.003.325.526,87 181.382.526,36 81,46%
20509600 E-20103 001 PRODUCTOS VETERINARIOS 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000.000,00 0,00%
20509600 E-20104 001 TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00 1.733.374,80 0,00 8.000.065,52 266.559,68 80,00%
20509600 E-20199 001 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000.000,00 0,00%
20509600 E-20203 001 ALIMENTOS Y BEBIDAS 590.261.329,00 557.069.995,00 0,00 105.017.998,70 0,00 452.009.925,95 42.070,35 81,14%
20509600 E-20204 001 ALIMENTOS PARA ANIMALES 2.500.000,00 2.500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500.000,00 0,00%
20509600 E-20301 001 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 11.250,02 0,00 5.409.620,70 579.129,28 90,16%
20509600 E-20302 001 MATERIALES Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000.000,00 0,00%
20509600 E-20303 001 MADERA Y SUS DERIVADOS 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000.000,00 0,00%
20509600 E-20304 001 MAT. Y PROD. ELECTRICOS, TELEFONICOS Y DE COMPUTO 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 15.767,30 0,00 451.025,94 4.533.206,76 9,02%
20509600 E-20305 001 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000.000,00 0,00%
20509600 E-20401 001 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 15.000.000,00 15.000.000,00 0,00 3.139.733,26 0,00 8.969.375,00 2.890.891,74 59,80%
20509600 E-20402 001 REPUESTOS Y ACCESORIOS 80.000.000,00 86.150.000,00 0,00 9.712.338,98 0,00 75.855.500,52 582.160,50 88,05%
20509600 E-29902 001 UTILES Y MATERIALES MEDICO, HOSPITALARIO Y DE 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000.000,00 0,00%
20509600 E-29904 001 TEXTILES Y VESTUARIO 119.685.212,00 217.892.340,00 0,00 719.443,38 0,00 208.210.861,30 8.962.035,32 95,56%
20509600 E-29905 001 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00 724.688,10 0,00 6.271.720,35 3.003.591,55 62,72%
20509600 E-29906 001 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 135.594.788,00 262.785.476,00 0,00 32.087.317,39 0,00 185.299.191,32 45.398.967,29 70,51%
20509600 E-29907 001 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 3.000.000,00 3.000.000,00 0,00 0,00 0,00 238.865,55 2.761.134,45 7,96%
20509600 E-29999 001 OTROS UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000.000,00 0,00%
TOTAL PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 2.613.091.046,00 2.446.549.693,00 0,00 201.257.520,42 0,00 1.972.935.982,48 272.356.190,10 80,64%
20509600 E-50101 280 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCION 84.489.145,00 14.489.145,00 0,00 0,00 0,00 12.509.050,64 1.980.094,36 86,33%
20509600 E-50102 280 EQUIPO DE TRANSPORTE 504.000.000,00 565.000.000,00 0,00 34.836.958,13 0,00 519.570.026,74 10.593.015,13 91,96%
20509600 E-50103 280 EQUIPO DE COMUNICACION 90.000.000,00 90.000.000,00 0,00 4.783.739,89 0,00 74.618.308,14 10.597.951,97 82,91%
20509600 E-50104 280 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 2.735.176,07 7.264.823,93 27,35%
20509600 E-50105 001 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 0,00 21.429.942,00 0,00 0,00 0,00 18.656.055,22 2.773.886,78 87,06%
20509600 E-50105 280 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 15.000.000,00 24.000.000,00 0,00 0,00 0,00 13.920.657,58 10.079.342,42 58,00%
20509600 E-50106 280 EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACION8.392.545,00 8.392.545,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.392.545,00 0,00%
20509600 E-50107 280 EQUIPO Y MOBILIARIO EDUCACIONAL, DEP. Y 9.000.000,00 9.000.000,00 0,00 0,00 0,00 6.643.270,00 2.356.730,00 73,81%
20509600 E-50201 280 EDIFICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
20509600 E-60301 001 PRESTACIONES LEGALES 30.000.000,00 55.000.000,00 0,00 16.137.602,18 0,00 38.862.397,82 0,00 70,66%
20509600 E-60601 001 INDEMNIZACIONES 40.000.000,00 40.000.000,00 0,00 1.675.555,33 0,00 36.384.444,67 1.940.000,00 90,96%
TOTAL PARTIDA 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 214.583.023,00 238.257.423,00 0,00 17.813.157,51 0,00 202.744.733,13 17.699.532,36 85,09%
TOTAL 20509600 12.907.006.741,00 12.496.047.172,00 0,00 290.513.541,21 0,00 10.859.139.400,99 1.346.394.229,80 86,90%
20509700 E-00105 001 SUPLENCIAS 3.000.000,00 3.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000.000,00 0,00%
20509700 E-00201 001 TIEMPO EXTRAORDINARIO 40.000.000,00 40.000.000,00 0,00 0,00 0,00 34.753.430,50 5.246.569,50 86,88%
20509700 E-00302 001 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION 79.974.081,00 70.986.701,00 0,00 0,00 0,00 55.693.151,63 15.293.549,37 78,46%
20509700 E-00303 001 DECIMOTERCER MES 947.746,00 947.746,00 0,00 0,00 0,00 238.005,31 709.740,69 25,11%
20509700 E-10201 001 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 13.860.000,00 16.360.000,00 0,00 1.097.782,99 0,00 14.440.573,11 821.643,90 88,27%
20509700 E-10202 001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 45.988.800,00 48.988.800,00 0,00 0,00 0,00 46.989.450,00 1.999.350,00 95,92%
20509700 E-10203 001 SERVICIO DE CORREO 20.000,00 18.928,00 0,00 0,00 0,00 18.927,50 0,50 100,00%
20509700 E-10204 001 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 52.998.000,00 70.998.002,00 0,00 25.378.439,11 0,00 44.979.345,54 640.217,35 63,35%
20509700 E-10299 001 OTROS SERVICIOS BASICOS 249.000,00 249.000,00 0,00 8.268,00 0,00 139.706,70 101.025,30 56,11%
20509700 E-10303 001 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 299.450,00 550,00 99,82%
20509700 E-10306 001 COMIS. Y GASTOS POR SERV. FINANCIEROS Y 60.000,00 60.000,00 0,00 15.805,70 0,00 44.194,30 0,00 73,66%
20509700 E-10406 001 SERVICIOS GENERALES 30.000.000,00 30.000.000,00 0,00 2.160.913,14 0,00 27.008.919,43 830.167,43 90,03%
20509700 E-10499 001 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 984.973,02 15.026,98 98,50%
20509700 E-10501 001 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 2.700.000,00 4.700.000,00 0,00 585.000,00 0,00 2.136.581,92 1.978.418,08 45,46%
20509700 E-10601 001 SEGUROS 280.000.000,00 252.251.070,00 0,00 0,00 0,00 251.558.400,75 692.669,25 99,73%
20509700 E-10801 001 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS53.358.487,00 53.358.487,00 0,00 29.149.932,00 0,00 18.842.592,37 5.365.962,63 35,31%
20509700 E-10804 001 MANT. Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300.000,00 0,00%
20509700 E-10806 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO DE COMUNICAC. 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 287.020,00 12.980,00 95,67%
20509700 E-10807 001 MANT. Y REPARACION DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE 800.000,00 800.000,00 0,00 0,00 0,00 740.135,00 59.865,00 92,52%
20509700 E-10808 001 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMPUTO Y SIST. DE 1.500.000,00 2.100.000,00 0,00 0,00 0,00 1.516.198,29 583.801,71 72,20%
20509700 E-10899 001 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE OTROS EQUIPOS 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300.000,00 0,00%
20509700 E-10999 001 OTROS IMPUESTOS 3.000.000,00 5.250.000,00 0,00 0,00 0,00 4.211.509,00 1.038.491,00 80,22%
20509700 E-19902 001 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 50.000,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 1.974,00 48.026,00 3,95%
20509700 E-19905 001 DEDUCIBLES 4.800.000,00 4.800.000,00 0,00 0,00 0,00 2.800.000,00 2.000.000,00 58,33%
TOTAL PARTIDA 1 SERVICIOS 548.584.287,00 548.584.287,00 0,00 66.155.173,10 0,00 437.947.187,64 44.481.926,26 79,83%
20509700 E-20102 001 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 0,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.999.963,27 36,73 100,00%
20509700 E-20199 001 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00 292.950,00 0,00 1.195.145,98 11.904,02 79,68%
20509700 E-20203 001 ALIMENTOS Y BEBIDAS 121.800.000,00 121.800.000,00 0,00 32.879.512,77 0,00 85.389.511,29 3.530.975,94 70,11%
20509700 E-20301 001 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 75.000,00 75.000,00 0,00 0,00 0,00 32.555,34 42.444,66 43,41%
20509700 E-20304 001 MAT. Y PROD. ELECTRICOS, TELEFONICOS Y DE COMPUTO5.000.000,00 6.000.000,00 0,00 0,00 0,00 5.563.284,60 436.715,40 92,72%
20509700 E-20399 001 OTROS MAT. Y PROD.DE USO EN LA CONSTRU. Y 12.000.000,00 9.750.000,00 0,00 0,00 0,00 9.261.732,13 488.267,87 94,99%
20509700 E-20401 001 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 3.500.000,00 3.500.000,00 0,00 0,01 0,00 108.725,46 3.391.274,53 3,11%
20509700 E-29901 001 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 3.000.000,00 3.000.000,00 0,00 27.775,24 0,00 621.379,27 2.350.845,49 20,71%
20509700 E-29902 001 UTILES Y MATERIALES MEDICO, HOSPITALARIO Y DE 1.200.000,00 1.950.000,00 0,00 0,00 0,00 1.481.317,00 468.683,00 75,96%
20509700 E-29903 001 PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS 10.000.000,00 7.000.000,00 0,00 1.144.334,57 0,00 3.535.365,59 2.320.299,84 50,51%
20509700 E-29904 001 TEXTILES Y VESTUARIO 30.000.000,00 30.000.000,00 0,00 1.162.589,45 0,00 28.752.246,70 85.163,85 95,84%
20509700 E-29906 001 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 105.000.000,00 105.000.000,00 0,00 0,00 0,00 88.990.314,66 16.009.685,34 84,75%
20509700 E-29907 001 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
TOTAL PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 430.445.008,00 430.445.008,00 0,00 42.454.901,35 0,00 339.868.108,82 48.121.997,83 78,96%
20509700 E-50101 280 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCION 3.000.000,00 3.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000.000,00 0,00%
20509700 E-50103 280 EQUIPO DE COMUNICACION 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00 1.060.957,00 0,00 18.701.203,04 237.839,96 93,51%
20509700 E-50105 280 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 32.000.000,00 32.000.000,00 0,00 6.171.199,95 0,00 23.605.880,54 2.222.919,51 73,77%
20509700 E-50199 280 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DIVERSO 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00 1.392.158,35 0,00 23.491.342,89 116.498,76 93,97%
20509700 E-50201 280 EDIFICIOS 1.647.396.222,00 1.647.396.222,00 0,00 545.740.470,55 0,00 1.005.283.400,80 96.372.350,65 61,02%
20509700 E-59903 280 BIENES INTANGIBLES 26.000.000,00 26.000.000,00 0,00 0,00 0,00 25.999.998,24 1,76 100,00%
TOTAL PARTIDA 5 BIENES DURADEROS 1.803.396.222,00 1.803.396.222,00 0,00 559.008.518,44 0,00 1.137.724.257,48 63,09%
20509700 E-60601 001 INDEMNIZACIONES 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00 594.518,47 0,00 4.795.046,53 19.610.435,00 19,18%
TOTAL PARTIDA 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 147.681.580,00 147.094.599,00 0,00 594.518,47 0,00 85.736.560,80 60.763.519,73 58,29%
20509700 E-90101 001 GASTOS CONFIDENCIALES 48.000.000,00 48.000.000,00 0,00 0,00 0,00 48.000.000,00 0,00 100,00%
TOTAL PARTIDA 9 CUENTAS ESPECIALES 48.000.000,00 48.000.000,00 0,00 0,00 0,00 48.000.000,00 100,00%
TOTAL 20509700 7.429.129.497,00 7.170.781.096,00 0,00 668.213.111,36 0,00 5.545.693.321,95 850.211.216,61 77,34%
TOTAL 205-MSP 267.217.411.482,00 262.201.030.575,00 0,00 2.755.105.438,84 50.131.592,86 248.665.111.065,43 10.567.379.433,77 94,84%

Informe Ejecucion Anual 2020

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Ministerio de Seguridad Pública

Informe de Ejecución Presupuestaria

Tomando en consideración los datos e información recopilada al concluir este periodo, es

Es importante, indicar que el presupuesto asignado al Ministerio de Seguridad Pública es

Modificación Monto Necesidad Institucional

Decreto 42.212-H, Alcance

Solventar faltantes de recursos que permitan financiar gastos

Ley 9841. I Presupuesto

Cubrir faltantes de recursos que permitan financiar gastos

Ley 9879. II Presupuesto

Ley 9879. II Presupuesto

Rebaja correspondiente a los recursos asignados a las plazas

Cubrir faltantes de recursos que permitan financiar gastos

Para atender la urgente necesidad que enfrentan los

Cubrir faltantes de recursos que permitan financiar gastos

Decreto 42.752-H, Alcance

Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera

Estructura Programática Institucional

Asimismo, es trascendental hacer mención que la implementación de este nuevo modelo y

A continuación, se detalla la nueva estructura programática del Ministerio de Seguridad

PROGRAMA ACTIVIDAD UNIDAD EJECUTORA

1 Conducción Política de la Seguridad Pública Ministro de Seguridad Pública

En lo que respecta a la Ejecución Presupuestaria del ejercicio económico 2020, seguidamente,

 La nómina de colaboradores activos ha sido remunerada en tiempo y forma, sin que se

 Se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas,

 Se canceló el Salario Escolar al 100% de los colaboradores, lo que generó el 99,11% de

 Se dio contenido económico y se realizó el pago de resoluciones administrativas de

 Se mantuvo la rotación de personal, rebajos de jornadas laborales por concepto de

 La nominalización de incentivos porcentuales disminuyó el impacto económico de los

 Existieron problemas relacionados con los procesos de Contratación Administrativa.

Seguidamente, se detalla la ejecución presupuestaria por tipo de gasto efectuado.

Fuente: Dirección Financiera/Sistema Integrado de Gestión de Administración Financiera (SIG@F).

REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES

Es importante mencionar que de acuerdo con el “Lineamiento Técnico para Regular la

El presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-patronales y otras prestaciones

Fuente: Departamento de Presupuesto - Dirección Financiera.

Según el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución

El presupuesto anual que ha sido asignado a la parte operativa es de ¢55.333.798.154,00, la

Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera.

 Pago de las pólizas de seguros de aviones, embarcaciones y vehículos por un monto de

 Pago de servicios públicos (agua y alcantarillado, electricidad y telecomunicaciones,

 Alquiler de edificios de las diferentes sedes y delegaciones que mantiene el Ministerio

 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte, el cual incluye flotilla vehicular,

 Contratos de servicios consolidados con todos los programas (servicios de limpieza de

PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS

 Combustibles y lubricantes para automóviles, cuadraciclos, botes, aeronaves,

 La compra de útiles y materiales de resguardo (Chalecos Antibalas, Cinta reflexiva

 Compra de repuestos y accesorios por un monto de ¢1.606.527.060,42, lo que

 Adquisición de uniformes, camisetas, jackets, insignias metálicas, entre otros, por un

PARTIDA 5 BIENES DURADEROS

 La adquisición de maquinaria equipo y mobiliario diverso (Chalecos Antibalas,

 La ejecución del presupuesto en esta partida corresponde principalmente a los avances

 Se adquirió equipo de cómputo, por un monto de ¢575.964.424,85 lo que representa el

La ejecución obedece principalmente a los siguientes factores:

 El pago de Prestaciones Legales por un monto de ¢1.382.357.380,72, lo que equivale al

 El pago de Indemnizaciones por un monto de ¢386.746.877,49 que corresponde a un

PARTIDA 9 CUENTAS ESPECIALES

El presupuesto correspondiente a esta partida es de ¢53.000.000,00 de los cuales se ejecutaron

Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera.

Programa Presupuestario 091-00:

Informe de Ejecución Presupuestaria

Al 31 de Diciembre de 2020, el presupuesto del Programa fue de ¢16.341.211.709,00, se

A la fecha de este informe, el centro gestor tramitó las siguientes modificaciones