EJERCICIO

LOS ASIENTOS CONTABLES

PAPELERIA EL RAYO REPORTA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES ECONOMICAS DURANTE EL MES DE JUNIO DEL 2
EL 1 DE JUNIO VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR UN VALOR DE $400.000
DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL 400,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 400,000

EL 5 DE JUNIO VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR UN VALOR DE $500.000

DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL 500,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 500000
500000 500000
EL 7 DE JUNIO VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR UN VALOR DE $300.000
DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL 300000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 300000

EL 10 DE JUNIO VENDE MERCANCIA A CREDITO POR UN VALOR DE 500.000

DEBITO CREDITO
130505 CLIENTES NACIONALES 500,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 500,000

EL 15 DE JUNIO PAGA NOMINA QUINCENAL DE CONTADO POR UN VALOR DE $450.000

DEBITO CREDITO
510506 SUELDOS 450000
110505 CAJA GENERAL 450000

EL 20 DE JUNIO PAGA GASTOS DE ARRENDAMIENTO POR UN VALOR DE $200.000 Y PAGA EN EFECTIVO

DEBITO CREDITO
512095 ARIENDO LOCAL PAPELERI 200000
110505 CAJA GENERAL 200000

CUENTAS T
PAPELERIA EL RAYO REPORTA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES ECONOMICAS DURANTE EL MES DE JUNIO DEL 202O
EL 1 DE JUNIO VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR UN VALOR DE $400.000
110505 CAJA GENERAL DEBITO CREDITO 413528 VENTA DE PAPELERIAS
400,000
400,000
400,000 400,000
EL 5 DE JUNIO VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR UN VALOR DE $500.000
110505 CAJA GENERAL DEBITO CREDITO 413528 VENTA DE PAPELERIAS
500,000
500,000
 500,000 500,000
EL 7 DE JUNIO VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR UN VALOR DE $300.000
110505 CAJA GENERAL DEBITO CREDITO 413528 VENTA DE PAPELERIAS
300,000
300,000
300,000 300,000
EL 10 DE JUNIO VENDE MERCANCIA A CREDITO POR UN VALOR DE 500.000
220501 PROVEDOR NACIONAL 1 DEBITO CREDITO 413528 VENTA DE PAPELERIAS
500,000
500,000
500,000 500,000
EL 15 DE JUNIO PAGA NOMINA QUINCENAL DE CONTADO POR UN VALOR DE $450.000
510506 SUELDOS DEBITO CREDITO 110505 CAJA GENERAL
450,000
450,000
450,000 450,000
EL 20 DE JUNIO PAGA GASTOS DE ARRENDAMIENTO POR UN VALOR DE $200.000 Y PAGA EN EFECTIVO
512095 ARIENDO LOCAL PAPELERI DEBITO CREDITO 110505 CAJA GENERAL
200,000
200,000
200,000 200,000

BALANCE DE PRUEBA
PAPELERIA EL RAYO REPORTA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES ECONOMICAS DURANTE EL MES DE JUNIO DEL 2
EL 1 DE JUNIO VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR UN VALOR DE $400.000
DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL 400,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 400,000
110505 CAJA GENERAL 500,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 500,000
110505 CAJA GENERAL 300,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 300,000
220501 PROVEDOR NACIONAL 1 500,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 500,000
510506 SUELDOS 450,000
110505 CAJA GENERAL 450,000
512095 ARIENDO LOCAL PAPELERI 200,000
110505 CAJA GENERAL 200,000
2,350,000 2,350,000

413528 VENTA DE PAPELERIAS 400,000

413528 VENTA DE PAPELERIAS 500,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 300,000
220501 PROVEDOR NACIONAL 1 500,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 500,000
500,000 1,700,000
URANTE EL MES DE JUNIO DEL 202O

0 Y PAGA EN EFECTIVO

ES DE JUNIO DEL 202O

URANTE EL MES DE JUNIO DEL 202O
 COMPROBANTE DE DIARIO
ES DONDE SE REGISTRAN LOS ASIENTOS CONTABLES
FECHA 1 DE JUNIO No 0001
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITO
110505 CAJA GENERAL 400,000 400,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 400,000

EDISON PEREZ
TOTALES IGUALES 400,000GRANADOS:
PREPARO REVISO APROBO CONTABILIZO
APLICAR FUNCIO
EDISON PEREZ PEDRO PEREZ PEDRO PEREZ AUXILIAR

COMPROBANTE DE DIARIO
ES DONDE SE REGISTRAN LOS ASIENTOS CONTABLES
FECHA 6/5/2022 No
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITO
110505 CAJA GENERAL 500,000 500,000
413528 VENTA DE PAPELERIAS 500,000

TOTALES IGUALES 500,000

PREPARO REVISO APROBO CONTABILIZO
EDISON PEREZ PEDRO PEREZ PEDRO PEREZ AUXILIAR

COMPROBANTE DE DIARIO
ES DONDE SE REGISTRAN LOS ASIENTOS CONTABLES
FECHA 6/15/2022 No 0001
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITO CREDITO
510506 SUELDOS 450000 450000 450000
 110505 CAJA GENERAL 450000

EDISON PEREZ
TOTALES IGUALES 450,000 GRANADOS:
450,000
PREPARO REVISO APROBO CONTABILIZO
APLICAR FUNCION SUMA
EDISON PEREZ PEDRO PEREZ PEDRO PEREZ AUXILIAR DIARIO
15 JUM¡
 COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA 7JUNO No
CREDITO CODIGO CUENTAS PARCIALES
110505 CAJA GENERAL 300000
400,000 413528 VENTA DE PAPELERIAS 300000

EDISON PEREZ
400,000
GRANADOS: TOTALES IGUALES
CONTABILIZO
APLICAR FUNCION SUMA PREPARO REVISO APROBO
DIARIO

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA 6/10/2020 No
CREDITO CODIGO CUENTAS PARCIALES
130505 CLIENTES NACIONALES 500,000
500,000 413528 VENTA DE PAPELERIAS 500,000

500,000
CONTABILIZO PREPARO REVISO APROBO
DIARIO

COMPROBANTE DE DIARIO
ES DONDE SE REGISTRAN LOS ASIENTOS CONTABLES
FECHA 6/15/2022 No
CODIGO CUENTAS PARCIALES
512095 ARIENDO LOCAL PAPELERIA 200000
 110505 CAJA GENERAL 200000

ISON PEREZ
ANADOS: TOTALES IGUALES
LICAR FUNCION SUMA PREPARO REVISO APROBO
EDISON PEREZ PEDRO PEREZ PEDRO PEREZ
 COMPROBANTE DE DIARIO
0002 FECHA
DEBITO CREDITO CODIGO CUENTAS
300000
300000

300,000 300,000 TOTALES

CONTABILIZO PREPARO REVISO APROBO
AUXILIAR DIARIO

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
DEBITO CREDITO CODIGO CUENTAS
500,000
500,000

500,000 500,000 TOTALES

CONTABILIZO PREPARO REVISO APROBO
AUXILIAR DIARIO

0001
DEBITO CREDITO
200000
 200000

EDISON PEREZ
200,000 GRANADOS:
200,000
CONTABILIZO
APLICAR FUNCION SUMA
AUXILIAR DIARIO
DE DIARIO
No 0003
PARCIALES DEBITO CREDITO

IGUALES 0 0
CONTABILIZO
AUXILIAR DIARIO

DE DIARIO
No 6
PARCIALES DEBITO CREDITO

IGUALES 0 0
CONTABILIZO
AUXILIAR DIARIO
 ASIENTOS CONT

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA GENERAL 400,000
143528 VENTA DE PAPELERIAS 400,000

EDISON PEREZ
SUMAS IGUALES 400,000 400,000
GRANADOS:
APLICAR FUNCION SUMA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA GENERAL 500,000
143528 VENTA DE PAPELERIAS 500000

SUMAS IGUALES 500,000 500,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA GENERAL 300000
143528 VENTA DE PAPELERIAS 300000

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

130505 CLIENTES NACIONALES 500000
1435 VENTA DE PAPELERIAS 500000

SUMAS IGUALES 500,000 500,000

 PAPELERIA EL RAYO

SIENTOS CONTABLES

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

510506 SUELDOS 450000
110505 CAJA GENERAL 450000

DISON PEREZ
RANADOS: SUMAS IGUALES 450,000 450,000
PLICAR FUNCION SUMA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

512095 ARIENDO LOCAL PAPELERIA 200000
110505 CAJA GENERAL 200000

SUMAS IGUALES 200,000 200,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES
 CUENTAS T
CAJA GENERAL VENTA DE PAPELERIA CAJA GENERAL VENTA DE PAPELERIA
110505 143528 110505 143528
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
400,000 400,000 500,000 500,000

EDISON PEREZ
400,000 400,000
GRANADOS: 500,000 500,000
SALDO 0 APLICAR LA FUNCION SALDO CREDITO
SUMA
DEBITO
EDISON PEREZ
GRANADOS:
APLICAR LA FUNCION
RESTA
SUELDOS CAJA GENERAL ARRIENDO LOCAL PAPELER
CAJA GENERAL
510506 110505 512095 110505
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
450,000 450,000 200,000 200,000

450,000 450,000 200,000 200,000

0 0
SALDO DEBITO SALDO DEBITO
CLIENTE NACIONAL VENTA DE PAPELERIA
130505 143528
DEBITO CREDITO
300,000 300,000

300,000 300,000
0
SALDO DEBITO
DEBITO CREDITO

0 0
0
 LIBRO DIARIO
EMPRESA: PAPELERIA EL RAYO SE REGISTRA DIARIAMENTE LOS VALORES DE CADA CUENTA
PERIODO: 1 AL 30 DE JUNIO 2020

CAJA COMERCIO AL X MAY

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO DEBITO
1 JUNIO VENTA DE MERCACIA DE CONTADO 400,000
5 JUNIO VENTA DE MERCACIA DE CONTADO 500,000
7 JUNIO VENTA DE MERCACIA DE CONTADO 300,000
15 JUNIO PAGO DE NOMINA 450,000
20 JUNIO PAGO DE ARRIENDO 200,000

TOTALES 1,200,000 650,000 0

 LIBRO DIARIO
LOS VALORES DE CADA CUENTA

COMERCIO AL X MAYOR CLIENTES NOMINA ARRIENDO

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
400,000 500000 450,000 200,000
500,000
300,000
500,000

1,700,000 500,000 0 450,000 0 200,000

ARRIENDO
CREDITO

0
 ES EL RESUMEN DE TODAS LAS OPERACIONES QUE SE REGISTRARON EN EL MES
LIBRO MAYOR
EMPRESA PAPELERIA EL RAYO
PERIODO

MOVIMIENTO DEL MES SALDOS A FIN DE MES MOVIMIENTO DEL MES

DETALLE
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
SALDOS FIN DE MES 1,200,000 650,000 550,000 1,700,000
TRARON EN EL MES

SALDOS A FIN DE MES MOVIMIENTO DEL MES SALDOS A FIN DE MES MOVIMIENTO DEL MES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1,700,000 500,000 500,000 450,000
SALDOS A FIN DE MES MOVIMIENTO DEL MES SALDOS A FIN DE MES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
450,000 200,000 200,000
 FECHA CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO
1 JUNIO CAJA GENERAL 400,000
VENTA DE PAPELERIAS 400,000
5 JUNIO CAJA GENERAL 500,000
VENTA DE PAPELERIAS 500,000
7 JUNIO CAJA GENERAL 300,000
VENTA DE PAPELERIAS 300,000
10 JUNIO PROVEDOR NACIONAL 1 500,000
VENTA DE PAPELERIAS 500,000
15 JUNIO SUELDOS 450,000
CAJA GENERAL 450,000
20 JUNIO ARIENDO LOCAL PAPELERIA 200,000
CAJA GENERAL 200,000
FECHA CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO
0
0
0
0
FECHA CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO FECHA
0
 G
CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO FECHA
0
 GASTOS DE ARRENDAMIENTO
CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO
0
 EDISON PEREZ
PAPELERIA EL RAYO GRANADOS:
SE REGISTRAN LOS SALDOS
NIT O CC 50.900.700 DE CADA CUENTA YA SEA
DEBITO O CREDITO
BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CUENTA
110505 CAJA GENERAL
143528 VENTA DE PAPELERIAS
110505 CAJA GENERAL
143528 VENTA DE PAPELERIAS
110505 CAJA GENERAL
143528 VENTA DE PAPELERIAS
220501 PROVEDOR NACIONAL 1
143528 VENTA DE PAPELERIAS
510506 SUELDOS
110505 CAJA GENERAL
512095 ARIENDO LOCAL PAPELERIA
110505 CAJA GENERAL
EDISON PEREZ
GRANADOS:
SE REGISTRAN LOS SALDOS
DE CADA CUENTA YA SEA
DEBITO O CREDITO

DEBITO CREDITO
400,000
400,000
500,000
500,000
300,000
300,000
500,000
500,000
450,000
450,000
200,000
200,000
2,350,000 2,350,000 0
 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR(VENTAS)
-COSTOS DE VENTAS
= UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
-GASTOS DE PERSONAL 450,000
-GASTOS DE ARRENDAMIENTO 200,000
= UTILIDAD OPERACIONAL
+ INGRESOS NO OPERACIONALES
-GASTOS NO OPERACIONALES
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
-IMPUESTOS (33%)
= UTILIDAD LIQUIDA
-RESERVA LEGAL(10%)
= UTILIDAD DEL EJERCICIO
 PAPELERIA EL RAYO
NIT O CC 50.900.700
ESTADO DE RESULTADO
1 DE JUNIO AL 30 DE JUNIO 2020

NOR(VENTAS) 1,700,000

1,700,000

1,050,000
0
0
1,050,000
346500
703,500
70350
633,150
SE CUENTA ADEMAS QUE PAPELERIA EL RAYO

CUENTA CON LOS SIGUIENTES SALDOS A FINAL DE MES

DE OTRAS CUENTAS

INVENTARIO DE MERCANCIAS 5,000,000

EQUIPOS DE OFICINA 2,000,000
DEPRECIACION -16,667
APORTES SOCIALES 7,016,667
 PAPELERIA EL RAYO
NIT O CC 50.900.700
BALANCE GENERAL
1 DE JUNIO AL 30 DE JUNIO 2020

ACTIVO
CAJA 550,000
CLIENTES 500,000
INVENTARIO DE MERCANCIAS 5,000,000
EQUIPOS DE OFICINA 2,000,000
DEPRECIACION 16,667
TOTAL ACTIVOS 8,033,333

PASIVOS

TOTAL PASIVOS 0

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 7,016,667
UTILIDAD DEL EJERCICIO 663,150
TOTAL PATRIMONIO 7,679,817

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 7,679,817

ECUACION FUNDAMENTAL DE LA CONTABILIDAD

ACTIVO= PASIVO MAS PATRIMONIO