Encarnación

APLICACIÓN PRÁCTICA CONSTABILIDAD INSTITUCIONES SISTEMA FINANCIERO

ASIENTOS TIPO – MODELO (3)

01/03/2022 Se constituye el BANCO LCA5-003 S.A., capital suscrito mínimo establecido en el COMYF, 5 accio

02/03/2022 El cliente NN1 apertura una cuenta corriente por $ 1000 efectivo y $8000 con cheque

03/03/2021 El cliente NN2 apertura una cuenta ahorros por $ 1500 en efectivo $2500 con cheque local.

04/03/2022 El cheque local se efectiviza a través de la Cámara de Compensación en el Banco Central del Ecua

05/03/2022 El Banco LCA5-003. SA, otorga un crédito de consumo a cliente NN3 por $ 5.000, plazo 90 días, ta

06/03/2022 Registro de intereses cuenta de ahorros cliente NN1 por $ 50

Se pide:

Proceso contable matriz Excel (vinculado) de 16H15 a 20H15:

1. Libro diario (10 puntos)

2. Libro mayor (4 puntos
3. Balance comprobación (6 puntos)
ecido en el COMYF, 5 accionistas suscripción 20% c/u., pago total del Capital se apertura cuenta integración de capital y cuenta corrien

000 con cheque

500 con cheque local.

en el Banco Central del Ecuador, y se registra en la cuenta del cliente

or $ 5.000, plazo 90 días, tasa interés 13% anual, pagos en cuotas mensuales. Elaborar tabla de amortización.
de capital y cuenta corriente (Banco Pichincha) se retira recursos de la cuenta integración de capital para ser utilizados en sus operaci
er utilizados en sus operaciones $ 1.500.000,00
 LIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO CUENTAS
1-Mar 1
169030 POR VENTA DE BIENES Y ACCIONES
169030.01 ACCIONISTA N1
169030.02 ACCIONISTA N2
169030.03 ACCIONISTA N3
169030.04 ACCIONISTA N4
169030.05 ACCIONISTA N5
280105 Obligaciones convertibles en acciones
V/R CAPITAL SUSCRITO
1-Mar 2
110105 EFECTIVO
169030 POR VENTA DE BIENES Y ACCIONES
169030.01 ACCIONISTA N1
169030.02 ACCIONISTA N2
169030.03 ACCIONISTA N3
169030.04 ACCIONISTA N4
169030.05 ACCIONISTA N5
V/R PAGO SUSCRIPCION
2-Mar 3
280105 Obligaciones convertibles en acciones
3101 Capital pagado en acciones
Pr.- Capital en acciones
4
7308 Origen capital
740805 Aporte efectivo en acciones
169030.01 Accionistas NN1 - Promotor
169030.02 Accionistas NN2 - Promotor
169030.03 Accionistas NN3 - Promotor
169030.04 Accionistas NN4 - Promotor
169030.05 Accionistas NN5 - Promotor
Pr.- Control de los aportes de capital
5
110310 Banco e instituciones financieras locales
110310 Bancos e instituciones financieras locales
Pr.- apertura de cta cte para el incio de operaciones
6
1101 Efectivo
1104 Efectos de cobro inmediato
Deposito monetario que no genera interes
Pr.- Apertura de cuenta corriente cliente NN1
7
 Efectivo
Efectos de cobro inmediato
Deposito monetario que genera interes
Pr.- Deposito en cuenta corriente del banco con cheque
8
Banco central Del Ecuador
Deposito por confirmar
Deposito Ahorro
Efectos de cobro inmediato
Pr.- cobro de cheque local por camara de compensaciion
9
Fondos disponibles
Efectos de cobro inmediato
Obligaciones con el publico
Depositos a la vista
Pr.- Deposito en cuenta del cliente NN2
10
1401 Cartera de credito consumo por vencer
140105 De 1 a 90 dias
Deposito monetario que no genera interes
Deposito a la vista
Pr.- prestamo concedido por el banco de Guayaquil
DIARIO
PARCIAL DEBE HABER

11,000,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00
11,000,000.00

11,000,000.00
1,500,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00

$ 11,000,000.00
$ 11,000,000.00

$ 11,000,000.00
$ 11,000,000.00
$ 2,200,000.00
$ 2,200,000.00
$ 2,200,000.00
$ 2,200,000.00
$ 2,200,000.00

$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00

$ 1,000.00
$ 8,000.00
$ 9,000.00
 $ 1,500.00
$ 2,500.00
$ 4,000.00

$ 2,500.00
2500
$ 2,500.00
2500
pensaciion

$ 2,500.00
2500
$ 2,500.00
2500

$ 5,000.00
5000
$ 5,000.00
5000
 169030

POR VENTA DE BIENES Y ACCIONES

11,000,000.00 1,500,000.00

11,000,000.00 1,500,000.00
9,500,000

280105

Obligaciones convertibles en acciones

11,000,000.00

11,000,000.00 -

- € - €
 280105 110105

Obligaciones convertibles en acciones EFECTIVO

11,000,000.00 11,000,000.00

- 11,000,000.00 11,000,000.00
11,000,000.00 11,000,000.00

0 0

Pr.- Capital en acciones 4

- - -

- € - € - €
 110105

EFECTIVO

- €
 BANCO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
A ENERO DEL 2020
EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS
SUMAS
N°. CÓDIGO CUENTAS
DEBE
1 169030 POR VENTA DE BIENES Y 11,000,000.00
2 280105 Obligaciones convertibles en a -
3 110105 EFECTIVO 11,000,000.00
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
 BANCO
E DE COMPROBACIÓN
NERO DEL 2020
EN DÓLARES AMERICANOS
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
1,500,000.00 9,500,000
11,000,000.00 $- 11,000,000.00
- 11,000,000.00