TALLER INSTRUCTORA: LUZ CORTES

La Comercializadora de productos de Cuero CUEROS JAGUAR LTDA, CL 68

60 27 TELEFONO 2345648 NIT.860.002.001-4, Responsable de IVA, actividad
ICA 4772, constituida el 1 de julio del 2016 según escritura pública No. 3840 de
la notaria 52 de Bogotá presenta en su contabilidad los siguientes Saldos de
cuentas a Diciembre 30 del 2022

EFECTIVO Y EQUIVALENTES: Caja general $4.250.000; Caja menor $700.000;

Banco Bogotá $48.450.000

CLIENTES NACIONALES:

● INDUSTRIAS BUFALO LTDA (RIVA) factura 5670 del 12 octubre 2019

$10.700.000; factura 5712 del 13 de Diciembre del 2019 $ 12.400.000; factura
6015 del 3 de marzo del 2020 $5.300.000
● CASA DEL CUERO LTDA (RIVA) Factura 5801 Enero 10 /2020 $22.000.000,
Factura 6712 Octubre 16 /2020 $37.659.000, Factura 6800 Noviembre 28/
2020 $24.356.890
● ALMACEN LA 14 S.A (GC) factura 6660 junio 30 /2020 $ 25.800.900; factura
6699 octubre 18 del 2020 $22.148.900: factura 6702 noviembre 2 del 2020
$32.897.600
● CASA ESTRELLA S.A (GCA) factura 6250 febrero 12 del 2020 $ 19.487.901;
factura 6789 del 15 noviembre del 2020 $44.897.600

ANTICIPO DE IMPUESTOS: Retención en la fuente, $6.500.000; IVA retenido

$4.433.000; ICA retenido$ 3.167.000

PRESTAMOS A TRABAJADORES: Préstamo al gerente para vehículo $ 7.200.000

(Pago 24 cuotas a partir de diciembre); préstamo a la secretaria para calamidad
domestica $1.200.000(6 cuotas a partir de diciembre); préstamo al Contador para
vivienda $12.000.000 (60 cuotas a partir de diciembre)

INVENTARIOS: El saldo final del inventario final de productos para la venta estaba

ARTICULO CANTIDAD COSTO COSTO

UNITARIO TOTAL
 Chaqueta de Cuero hombre CHH- 100 270.000
08

Chaqueta de Cuero dama CHD-18 90 160.000

Maletín Ejecutivo ME.17 70 245.000

Maleta Viaje Grande MV-18 80 190.000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Terrenos $ 56.000.000; Edificio $190.500.000; ;

Maquina de tintura $6.500.000 Muebles y Enseres $12.000.000; Equipos de Cómputo
$18.000.000.

DEPRECIACION ACUMULADA: Edificio $8.700.000; Maquina $600.000 Muebles y

Enseres $1.400.000; Equipos de Cómputo $2.600.000.

DIFERIDOS: Seguros de incendio $3.600.000 (Diferido en 6 cuota a partir de

diciembre); Bodegajes productos terminados $4.500.000 (tres meses iniciando en
diciembre) Mantenimiento equipos de cómputo $1.600.000 (8 cuotas a partir de
diciembre)

PROVEEDORES:

● CUEROS DINO LTDA(RIVA), factura 118978 octubre 15 del 2020

$46.390.400;
● TRIANON SCA (RIVA), factura 18789 Noviembre 1 del 2020 $55.890.700;
● VELEZ SA(GCA) FACTURA 117822 de Noviembre 4 del 2020 $ 48.258.390

CUENTAS POR PAGAR: Servicios de mantenimiento $3.210.000; Servicios públicos

CODENSA factura 1589 por $1.560.000; ETB factura 1222 por $950.980; Retención
en la fuente compras del 2,5% $3.450.510; Retención en la fuente compras del 3,5% $
456.720; Retención en la fuente servicios 4% $2.700.480; Retención en la fuente
servicios 6% $ 290.650; Retención en la fuente Honorarios tarifa 11 % $110.000 ; ICA
Retenido $2.260.500 Aportes EPS $936.600; Aportes ARP $55.722; Aportes ICBF
SENA CAJA $916.752; Fondo Empleados $239.848; Fondo de pensiones $1.196.448.

IMPUESTOS: IVA Recaudado por ventas del 19 % 44.225.000: IVA Descontable tarifa
del 19% $23.949.000; ICA $2.208.000 (Corresponde a las ventas de noviembre)
OBLIGACIONES LABORALES ADMINISTRACION: Cesantías: $7.001.555; Prima
segundo semestre: $3.496.809; Vacaciones: $ 2.931.555; Interés de Cesantía $
818.524

OBLIGACIONES LABORALES VENTAS: Cesantías: $ 8.865.106; Prima segundo

semestre: $4.389.553 Vacaciones: $ 3.677.743 Interés de Cesantía $1.052.503

PATRIMONIO: Los aportes de los socios se detallan en la tabla el valor de cada cuota
suscrita es de $1.000.000 de pesos:

Nombre Cuotas Total

suscritas
Socio 1 90 90.000.0000
Socio 2 60 60.000.000
Socio 3 50 50.000.000
Total 200

RESERVA LEGAL: $17.879.368

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (Utilidades) $27.397.785

INGRESOS: Comercio al por artículos de cuero $2.452.195.185; Devoluciones de

Ventas $3.458.500; Intereses ganados $4.567.890

GASTOS: Gastos Administrativos; Sueldos $78.786.522; Subsidio de Transporte

$734.225; Horas Extras $304.369; Cesantía $5.511.217; Prima $5.511.217;
Vacaciones $3.236.655; Interés Cesantía $ 654.065; Aporte EPS $6.516.415; ARP
$400.185 ; Fondo Pensiones $9.199.645 ;Caja de Compensación $3.066.548 Sena
$1.533.274 ; ICBF $2.299.911; Honorarios Asesoría financiera $4.400.000;Seguro de
Incendio $2.400.000; Aseo y Vigilancia $17.600.000; Acueducto $2.200.000 ; Energía
$7.040.000; Teléfono $2.880.000 ; Mantenimiento Edificio $2.090.000 Pasajes aéreos
$680.900; Depreciación edificios $5.500.000; Depreciación Muebles $880.000 ;
Depreciación Equipos $660.000; Elementos de Aseo $960.000;Papeleria y Útiles
$3.740.000.

Gastos Ventas; Sueldos $10.558.268; Comisiones$5.473.309; Cesantía $ 8.467.002;

Prima $8.467.002; Vacaciones $4.233.501; Interés Cesantía $ 858.554; Aporte EPS
$1.259.528; ARP $77.349; Caja de Compensación $592.719, Sena $296.360, ICBF
$444.540; Fondo pensiones $1.778.157; Impuesto ICA $27.644.000; Teléfono
$1.920.000; Gastos de alojamiento $3.280.000; Fletes y acarreos $6.400.000 Pasajes
aéreos $1.740.000; Publicidad $12.400.000

OTROS GASTOS: Gastos Intereses $3.787.000; Gastos bancarios 1.256.400

COSTO DE VENTAS $1.953.756.148

✔ Elabore el comprobante de saldos Iníciales , tenga en cuenta que el

comprobante se deben codificar las cuentas a nivel de 4 dígitos (DEBE Y
HABER) y a nivel de 6 DIGITOS (PARCIALES) asigne a cada tarifa de rete
fuente una cuenta auxiliar ( 7 dígitos)
✔ Se adjunta en la hoja siguiente un modelo del comprobante con los saldos
iniciales de algunas cuentas para que usted tenga la guía de cómo lo debe
elaborar.