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Montoya S....
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Cantón Quevedo
CHEQUE FALSO
Cantón Quevedo
Origen de la actuación.
Alcance.
Objetivos:
General.
● Verificar que la Gerencia responsable del Fondo de Caja Chica, cumple con lo
indicado en el Reglamento N°1 de la Ley Orgánica de la Administración.
Financiera del Sector Público, sobre el Sistema Presupuestario, así como también,
lo indicado en el Manual de Uso Fondo Fijo de Caja Chica
BILLETES
100 14 1.400.00
50 20 1.000.00
20 4 80.00
10 1 10.00
5 1 5.00
2 2 4.00
BALANCE
TOTAL 13.253.74
COMPROBANTES
POR REPONER
DIFERENTE (9.647.26)
(FALTANTE)
CONCLUSIÓN.
Existe debilidad en el sistema de control interno por parte de los responsables del Fondo,
en vista de que no se realizó la apertura del libro de Control de Caja Chica; derivando
consecuencias ya que se están omitiendo los procedimientos administrativos de registro y
control de todas la erogaciones por concepto de Caja Chica, el cual garantiza a la
Gerencia un control documental pormenorizado de los gastos incurridos.
RECOMENDACIÓN:
1.) Esta Unidad de Auditoría Interna dentro de sus facultades y atribuciones, recomienda
a la Gerencia de Administración que antes de realizar una erogación a concepto de Caja
Chica, verificar si la factura cumple con las exigencias mínimas establecidas por el
SENIAT, en cuanto al formato que debe contener ésta para que sea legalmente
aceptable.
Cantón Quevedo
4TO C.P.A. “A” & ASOCIADOS Telf.: 0967475348
Compromiso, transparencia y excelencia. kmontoyaz@uteq.edu.ec
Quevedo - Los Ríos - Ecuador
MANUAL DE FUNCIONES
Requerimientos mínimos
Objetivo principal
Responder por toda la gestión de ventas y desarrollar una labor Cobertura asistiendo los
clientes asignados y visitando clientes potenciales.
Funciones Esenciales
● Tomar los pedidos en los clientes de acuerdo a las rutas establecidas y número
de clientes asignados, Tomar inventario de productos en los clientes.
● Asesorar a los clientes en la venta.
PRUEBA ANALÍTICA
Cantón Quevedo
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Compromiso, transparencia y excelencia. kmontoyaz@uteq.edu.ec
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Origen de la actuación:
Se realiza el análisis del Estado de Origen y Aplicación de Fondos para examinar las
partidas que intervienen en el estado de situación financiera, con la finalidad de
observar en cantidades cuantificables las inversiones y los gastos que ha tenido la
empresa. Es decir de dónde han provenido los fondos Y dónde se han aplicado.
Observaciones derivadas del Análisis:
Conclusiones:
Recomendaciones:
Se puede observar las aplicaciones y los orígenes de los movimientos de flujo, de cuyo
análisis se puede concluir que esta empresa ha invertido sobre todo en activo fijo y lo ha
financiado básicamente con deudas a corto plazo lo cual, en general, es negativo. En
principio el activo fijo ha de ser financiado con capitales propios o recursos a largo plazo.
Observación o Conclusión:
FUENTE: Departamento de Contabilidad. El estado de origen y aplicación de
fondos nos da información detallada
sobre la cantidad en dólares de las
partidas analizadas en los periodos
2021 y 2020.