CUENTA CORRIENTE

INFORME DEL MES: FE

0297 6777 9870

Apreciado ClienteEMPRESA TRAMITES CONTABLES SATRAMITES@ITSA.EDU.CO

Saldo $ 1,287,458,262.00 Días Sobregiro

Anteri
Más:Crédito $ 344,854,998.00 Interés de Sobregiro
ors
Menos: Débitos -$ 488,006,829.00 Tasa Sobregiro
Nuevo Saldo $ 1,144,306,431.00 Tasa Mora

Fecha
Clase de Movimiento Oficina Doc.
Día Mes

2 03 Descuento Transfer.C PORTAL-EMPRESARIAL

3 03 Abono Banco Popular consignación Proceso ACH

4 03 Abono Trasnferencia de fondos consignación Proceso ACH

5 03 Compra Electricaribe SA ESP - PSE Compras y pagos PSE

5 03 Consiganción en cheque Soledad

6 03 Pago Seguridad social PSE Compras y pagos PSE

6 03 Abono Trasnferencia de fondos consignación Proceso ACH

9 03 Compra Colombia tele comunicaciones SA - PSE Compras y pagos PSE

9 03 Cheque Pagado por Ventanilla BARRANQUILLA 4120

9 03 Cheque Pagado por Ventanilla BARRANQUILLA 4122
9 03 Cheque Pagado por Ventanilla PORTAL-EMPRESARIAL 4121

9 03 Cheque devuelto PORTAL-EMPRESARIAL 4121

9 03 Abono Banco de Occidente consignación Proceso ACH

10 03 Compra Triple A SA ESP - PSE Compras y pagos PSE

10 03 Abono Trasnferencia de fondos consignación Proceso ACH

13 03 Abono Banco de Bogota consignación Proceso ACH

14 03 Descuento Transfer.C PORTAL-EMPRESARIAL

16 03 Consiganción en cheque Barranquilla

24 03 Descuento Transfer.C PORTAL-EMPRESARIAL

30 03 Abono Banco Popular consignación Proceso ACH

31 03 Descuento Para pago de Nomina PORTAL-EMPRESARIAL

31 03 Descuento Para pago de Nomina PORTAL-EMPRESARIAL

31 03 Descuento Para pago de Nomina PORTAL-EMPRESARIAL

31 03 Descuento Para pago de Nomina PORTAL-EMPRESARIAL

31 03 Gravamen a los moviemientos financieros PORTAL-EMPRESARIAL

31 03 Cobro servicio empresarial PORTAL-EMPRESARIAL

31 03 IVA por servicios PORTAL-EMPRESARIAL

Interés de Sobregiro: 2.18 % M.V. 29.54 % E.A.
Este producto cuenta con seguro de depósitosCualquier diferencia con el saldo, favor comunicarla a nuestra revisoría fiscal KPMG Ltda.

Para mayor información en www.davivienda.com

Banco Davivienda S.A NIT.860.034.313-7
 INFORME DEL MES: FEBRERO /2019

0
és de Sobregiro $0.00
29.54%E.A
29.54%E.A

Valor Saldo

- 55,852,000.00 - $ 1,231,606,262.00

35,202,552.00 + $ 1,266,808,814.00

256,587,522.00 + $ 1,523,396,336.00

- 2,062,000.00 - $ 1,521,334,336.00

2,000,225.00 + $ 1,523,334,561.00

- 7,202,800.00 - $ 1,516,131,761.00

2,823,072.00 + $ 1,518,954,833.00

- 263,352.00 - $ 1,518,691,481.00

- 5,458,241.00 - $ 1,513,233,240.00

- 2,873,276.00 - $ 1,510,359,964.00

- 6,980,000.00 - $ 1,503,379,964.00

6,980,000.00 + $ 1,510,359,964.00

2,005,502.00 + $ 1,512,365,466.00

- 2,205,225.00 - $ 1,510,160,241.00

6,200,285.00 + $ 1,516,360,526.00

9,500,000.00 + $ 1,525,860,526.00

- 386,452,871.00 - $ 1,139,407,655.00

3,525,602.00 + $ 1,142,933,257.00

- 2,207,500.00 - $ 1,140,725,757.00

20,030,238.00 + $ 1,160,755,995.00

- 3,506,500.00 - $ 1,157,249,495.00

- 3,002,500.00 - $ 1,154,246,995.00

- 3,506,500.00 - $ 1,150,740,495.00

- 3,506,500.00 - $ 1,147,233,995.00

- 2,682,558.00 - $ 1,144,551,437.00

- 207,500.00 - $ 1,144,343,937.00

- 37,506.00 - $ 1,144,306,431.00 Saldo

nuestra revisoría fiscal KPMG Ltda. A.A. 77859 de Bogotá.Recuerde que usted también cuenta con nuestro Defensor del Consumidor Financiero: Car
 EM
DAVIVIEN

FECHA MOVIMIENTO NÚMERO

MOVIMIENTO

3/1/2020
3/2/2020 200923
3/3/2020 75648
3/4/2020 75954
3/5/2020 75957

3/5/2020 75868
3/6/2020 75956
3/6/2020 201108
3/9/2020 75955
3/9/2020 200933
3/9/2020 200934
3/9/2020 200935
3/9/2020 200935
3/9/2020 200936

3/10/2020 201142
3/10/2020 201143
3/13/2020 8503
3/14/2020 201290
3/16/2020 76042
3/24/2020 201297
3/31/2020 76045
3/31/2020 201598
3/31/2020 201612
3/31/2020 201613
3/31/2020 201614
SALDOS TOTALES
 LIBRO DE BANCOS
EMPRESA TRAMITES CONTABLES S.A.
DAVIVIENDA CUENTA CORRIENTE No 2976777987
MES DE MARZO 2020

CONCEPTO

SALDO INICIAL
PAGO LIBRANZAS MES DE FEBRERO 2020
RECIBO DE CAJA PAGO DE FACTURA 27 CONSIGNACION
RECIBO DE CAJA PAGO DE FACTURA 28 CONSIGNACION
RECIBO DE CAJA PAGO DE FACTURA 31 CONSIGNACION

PAGO SERVICIO DE SERVICIO DE ENERGIA MARZO

RECIBO DE CAJA PAGO DE FACTURA 30 CONSIGNACION

PAGO SEGURIDAD SOCIAL MES DE FEBRERO
RECIBO DE CAJA PAGO DE FACTURA 29 CONSIGNACION
PAGO SERVICIO DE TELEFONO FEBRERO 2020
PAGO DE ARREINDO MES DE MARZO 2020
PAGO DE SERVICIOS DE SEGURIDAD MARZO
DEVOLUCION DE PAGO DE SERVICIOS DE SEGURIDAD MARZO
PAGO SE SERVICIO DE ASEO MARZO
PAGOSCONTRATO NO. 0397-2019 CONTRATACIÓN DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE
APOYO A LA GESTIÓN Y PROFESIONALES EN LA INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA ITSA
PAGO DE SERVICIO DE AGUA MARZO
TRASLADOS DE FONDOS BANCARIOS CONSIGNACION
COMPRA DE MERCACIAS SEGÚN FACTURA 2584
RECIBO DE CAJA PAGO DE FACTURA 32 CONSIGNACION
PAGO DE COMISION POR VENTAS FEBRERO
RECIBO DE CAJA PAGO DE FACTURA 38 CONSIGNACION
PAGO DE NOMINA MES DE MARZO
PAGO DE NOMINA MES DE MARZO
PAGO DE NOMINA MES DE MARZO
PAGO DE NOMINA MES DE MARZO
SALDOS TOTALES
 LIBRO DE BANCOS
EMPRESA TRAMITES CONTABLES S.A.
DAVIVIENDA CUENTA CORRIENTE No 29767779870
MES DE MARZO 2020

NOMBRE NÚMERO DEBITO

CHEQUE

1,287,458,262.00
BANCO DAVIVIENDA -
RAUL AGUSTIN ROYS ZAPATA 35,202,552.00
ANA MARIA GIL ACUÑA 256,587,522.00
LUIS ANTHONY GONZALEZ YEPES 2,000,225.00

ELECTRICARIBE S.A. -
JESUS DAVID MACIAS LOPEZ 2,823,072.00
COLFONDOS -
BREYNER DE JESUS SARMIENTO YEPES 2,005,502.00
COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A. -
ARRIENDOS DE COLOMBIA S.A.S. 4120 -
SERVICIONI LTDA 4121 -
SERVICIONI LTDA 4121 6,980,000.00
ASEOS COLOMBIANOS S.A 4122 -

YANS JOSE CORTINA SANCHEZ 4123 -

TRIPLE A S.A E.S.P. -
DAVIVIENDA 9,500,000.00
KEVIN ANDRES PALACIO PEREZ -
FUNDACIÓN TRIPLE A 3,525,602.00
ISBEIRY GRANADOS OSPINA 4124 -
ROINER YESID ARAUJO PEÑA 9,800,100.00
LOURDES MARIA UCROS GAMERO -
MARIA INES PADILLA DIAZ -
JOSE ALFREDO RAMIREZ ECHAVARRIA -
DAVID ENRIQUE PRADA MARTINEZ -
ES 1,615,882,837.00
CREDITO SALDO

- 1,287,458,262.00
55,852,000.00 1,231,606,262.00
- 1,266,808,814.00
- 1,523,396,336.00
- 1,525,396,561.00

2,062,000.00 1,523,334,561.00
- 1,526,157,633.00
7,202,800.00 1,518,954,833.00
- 1,520,960,335.00
263,352.00 1,520,696,983.00
5,458,241.00 1,515,238,742.00
6,980,000.00 1,508,258,742.00
1,515,238,742.00
2,873,276.00 1,512,365,466.00

552,275.00 1,511,813,191.00
2,205,225.00 1,509,607,966.00
- 1,519,107,966.00
386,452,871.00 1,132,655,095.00
- 1,136,180,697.00
2,355,358.00 1,133,825,339.00
- 1,143,625,439.00
3,506,500.00 1,140,118,939.00
3,002,500.00 1,137,116,439.00
3,506,500.00 1,133,609,939.00
3,506,500.00 1,130,103,439.00
485,779,398.00 1,130,103,439.00 Saldo
CONCILIACION BANCARIA
EMPRESA TRAMITES CONTABLES S.A.

BANCO BANCO DAVIVIENDA ELABORADO JOSE BELTRAN

CTA 2.9768E+10 REVISADO LIDA ESTRADA
TIPO DE CUENTCORRIENTE APROBADO N/A
MES CONCILIA March-20 FECHA 17-Apr-20

SALDO SEGÚN LIBROS 1,130,103,439.00

SALDO SEGÚN EXTRACTO 1,144,306,431.00
1 NOTAS DEBITO PENDIENTES EN LIBROS 5,135,064.00
2 CHEQUES COBRADOS NO CONTABILIZADOS 0.00
3 NOTAS DEBITO NO INCLUIDAS POR EL BANCO 0.00
4 CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS 2,907,633.00
5 CONSIGNACIONES NO INCLUIDAS POR EL BANCO 9,800,100.00
6 CHEQUES DEVUELTOS NO INCLUIDOS EN LIBROS 0.00
7 CONSIGNACIONES NO CONTABILIZADAS 26,230,523.00
8 N.C. NO CONTABILIZADAS 0.00
9 ERRORES EN CONTABILIDAD
SUMAS IGUALES 1,151,198,898.00 1,151,198,898.00 -

1 NOTAS DEBITO O PAGOS PENDIENTES POR REGISTRAR EN LIBROS

FECHA CONCEPTO VALOR FECHA CONCEPTO
24-Mar-20 Descuento Transfer.C 2,207,500.00
31-Mar-20 Gravamen a los moviemientos financieros 2,682,558.00
31-Mar-20 Cobro servicio empresarial 207,500.00
31-Mar-20 IVA por servicios 37,506.00

TOTAL

2 CHEQUES COBRADOS NO CONTABILIZADOS

No. VALOR FECHA No.
FECHA CHEQUE BENEFICIARIO CHEQUE BENEFICIARIO

TOTAL

3 ND. NO INCLUIDAS POR EL BANCO

FECHA CONCEPTO VALOR FECHA CONCEPTO

TOTAL

4 CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS (CHEQUES REGUISTRADOS EN LIBROS Y NO EN BANCOS)

FECHA No. BENEFICIARIO VALOR FECHA No. BENEFICIARIO
CHEQUE CHEQUE
10-Mar-20 4132 YANS JOSE CORTINA SANCHEZ 552,275.00
24-Mar-20 4124 ISBEIRY GRANADOS OSPINA 2,355,358.00
TOTAL

5 CONSIGNACIONES NO INCLUIDAS POR EL BANCO (CONSIGNACIONES REGISTRADAS EN LIBROS NO EN BANCOS)

FECHA CONSIGNATARIO VALOR FECHA CONSIGNATARIO
31-Mar-20 ROINER YESID ARAUJO PEÑA 9,800,100.00

6 CHEQUES DEVUELTOS NO INCLUIDOS EN LIBROS

FECHA CONCEPTO VALOR FECHA CONCEPTO

TOTAL

7 CONSIGNACIONES NO CONTABILIZADAS (CONSIGNACIONES EN BANCOS QUE NO ESTAN REGISTRADAS EN LIBROS)

FECHA CONSIGNATARIO VALOR FECHA CONSIGNATARIO
10-Mar-20 Abono Trasnferencia de fondos consignación 6,200,285.00 30-Mar Abono Banco Popular consignación

TOTAL

8 N.C. NO CONTABILIZADAS
VALOR FECHA CONCEPTO

TOTAL

ERRORES EN REGISTROS CONTABLES

FECHA CONCEPTO VALOR FECHA CONCEPTO

TOTAL
JOSE BELTRAN LIDA ESTRADA MERY LUCKERT
Elaborado Revisado Aprobado
 VALOR

5,135,064.00

VALOR

0.00

VALOR

0.00

VALOR

2,907,633.00

VALOR

9,800,100.00

VALOR

0.00

VALOR
$ 20,030,238.00

26,230,523.00

VALOR

VALOR

$0.00
MERY LUCKERT
Realice los cálculos y registre el asiento en el libro diario de las siguientes transacciones incluyendo
1.  Compra mercancías de contado con cheque por valor de 25.000.000 + IVA 19%, calcule
retención de ICA por valor de 9.6 por mil.
2. Compra mercancías de a crédito con cheque por valor de 35.254.000 + IVA 19%, calcule
compras.
3.Venta de mercancía a crédito por valor de 35.254.000 + IVA 19%, calcule retención por c
valor de 9.6 por mil, costo de ventas del 40%
4.Registra pago arriendo de una fotocopiadora (bien mueble) de contado con cheque por
identifique cual es el porcentaje de la tarifa de retención en la fuente (Arrendamiento de b
actividades de servicio).
5.Compra a crédito equipo de oficina por valor de 6.800.000 más IVA del 19% calcule reten
6.Venta de mercancía de contado por valor de 40.000.000 + IVA 19%, calcule retención po
valor de 9.6 por mil, costo de ventas del 40%.
7.   Registra pago arriendo de oficina (bien Inmueble) de contado con transferencia por val
en la fuente por Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) y de ICA por arriendo (D
8.   Registra transportes (no incluye IVA) por valor de 10.000.000, calcule las retenciones de
retención en la fuente de Servicios de transporte de carga y de ICA Transporte.
9. Registra gastos por honorarios de abogado (sin IVA) por valor de 5.000.000, la tarifa por
10 por mil, pagado con cheque.
10.  Registra gastos por honorarios de la empresa Consulting asesores SAS (persona jurídic
19% la tarifa por honorarios es personas jurídicas 11% y de ICA es de 10 por mil, pagado c
11.  Paga servicios generales no declarante por valor de 5.200.000 (SIN IVA) la tarifa por Se
de es del 6% y de ICA es de 10 por mil, pagado con cheque.
12.  Adquiere servicios generales de mantenimiento a crédito a la empresa ABC mecánica S
tarifa de retención en la fuente es por Servicios generales (declarantes) ubíquela en la tabl
pendiente por pagar al proveedor.
13.  Realiza compra de mercancías a un no declarante por valor de 2.000.000 (Sin IVA) regis
compras a no declarante por 3.5% y retención de ICA tarifa de 9.6 por mil.
Tablas de retención en la fuente e ICA en los siguientes Links:
https://www.gerencie.com/tabla-de-retencion-en-la-fuente-2020.html
https://orion.barranquilla.gov.co:8787/IndComercio/resources/documentos/Tarifas_INDUSTRIA_Y_COMERCIO_2016.pd
1.  Compra mercancías de contado con cheque por valor de 25.000.000 + IVA 19%, calcule retención por compras 2.5% y
retención de ICA por valor de 9.6 por mil.

Fecha Codigo Nombre Cuenta Debito

8/17/2020 1435 Mercancia no fabricada por la empresa 25,000,000
8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 4,750,000
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
8/17/2020 1110 Bancos
Sumascon
Detalle: Compra mercancías de contado Iguales 29,750,000
cheque por valor de 25.000.000 + IVA 19%, calcule retención por
compras 2.5% y retención de ICA por valor de 9.6 por mil.

3.Venta de mercancía a crédito por valor de 35.254.000 + IVA 19%, calcule retención por compras 2.5% y retención de ICA
por valor de 9.6 por mil, costo de ventas del 40%

Fecha Codigo Nombre Cuenta Debito

8/17/2020 1105 Caja 40,732,472
8/17/2020 135518 Impuesto de industria y comercio retenido 338,438
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente 881,350
8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
8/17/2020 4135 Comercio al por mayor y al por menor
8/17/2020 6135 Comercio al por mayor y al por menor 14,101,600
8/17/2020 1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
Sumas
Detalle: Venta de mercancía a crédito por Iguales 56,053,860
valor de 35.254.000 + IVA 19%, calcule retención por compras 2.5% y
retención de ICA por valor de 9.6 por mil, costo de ventas del 40%

5.Compra a crédito equipo de oficina por valor de 6.800.000 más IVA del 19% calcule retención en la fuente e ICA por
compras.

Fecha Codigo Nombre Cuenta Debito

8/17/2020 1435 Mercancia no fabricada por la empresa 6,800,000
8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,292,000
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
8/17/2020 1110 Bancos
Sumas Iguales 8,092,000
Detalle: Compra a crédito equipo de oficina por valor de 6.800.000 más IVA del 19% calcule retención en la fuent
e ICA por compras.

7. Registra pago arriendo de oficina (bien Inmueble) de contado con transferencia por valor de 9.500.000 + IVA 19%
retención en la fuente por Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) y de ICA por arriendo (Demás actividades de
servicio).
Fecha Codigo Nombre Cuenta Debito
8/17/2020 5220 Arrendamientos 9,500,000
8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,805,000
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
8/17/2020 1110 Banco
IVA 19% retención en la fuente porSumas Iguales de bienes inmuebles (declarantes) y 11,305,000
Arrendamiento de ICA por arriendo
(Demás actividades de servicio).

9. Registra gastos por honorarios de abogado (sin IVA) por valor de 5.000.000, la tarifa por honorarios es del 10% y de ICA e
de 10 por mil, pagado con cheque.

Fecha Codigo Nombre Cuenta Debito

8/17/2020 5110 Honorarios 5,000,000
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
8/17/2020 1110 Bancos
Sumas
Detalle:Registra gastos por honorarios de Iguales 5,000,000
abogado (sin IVA) por valor de 5.000.000, la tarifa por honorarios es de
10% y de ICA es de 10 por mil, pagado con cheque.

11.  Paga servicios generales no declarante por valor de 5.200.000 (SIN IVA) la tarifa por Servicios generales (no declarantes
es de es del 6% y de ICA es de 10 por mil, pagado con cheque.

Fecha Codigo Nombre Cuenta Debito

8/17/2020 5135 Servicios 5,200,000
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
8/17/2020 1110 Bancos
Sumas
Detalle: Paga servicios generales no Iguales
declarante 5,200,000
por valor de 5.200.000 (SIN IVA) la tarifa por Servicios generales
(no declarantes) es de es del 6% y de ICA es de 10 por mil, pagado con cheque.

13.  Realiza compra de mercancías a un no declarante por valor de 2.000.000 (Sin IVA) registre retención en la fuente por
compras a no declarante por 3.5% y retención de ICA tarifa de 9.6 por mil

Fecha Codigo Nombre Cuenta Debito

8/17/2020 1435 Mercancia no fabricada por la empresa 2,000,000
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
8/17/2020 1110 Bancos
Sumas Iguales 2,000,000
Detalle: Realiza compra de mercancías a un no declarante por valor de 2.000.000 (Sin IVA) registre retención en l
fuente por compras a no declarante por 3.5% y retención de ICA tarifa de 9.6 por mil
ón por compras 2.5% y 2. Compra mercancías de a crédito con cheque por valor de 35.254.000 + IVA 19%, calcule retenció
de ICA por compras.

Crédito Fecha Codigo Nombre Cuenta

8/17/2020 1435 Mercancia no fabricada por la empresa
8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
625,000 8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
240,000 8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
28,885,000 8/17/2020 1110 Bancos
alcule retención29,750,000
por Detalle: Compra mercancías deSumas Iguales
contado con cheque por valor de 25.000.000 + IVA 19%, ca
por compras 2.5% y retención de ICA por valor de 9.6 por mil.

2.5% y retención de ICA 4.Registra pago arriendo de una fotocopiadora (bien mueble) de contado con cheque por valor de
IVA 19% identifique cual es el porcentaje de la tarifa de retención en la fuente (Arrendamiento de
y de ICA (Demás actividades de servicio).
Crédito Fecha Codigo Nombre Cuenta
8/17/2020 5220 Arrendamientos
8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
6,698,260 8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
35,254,000 8/17/2020 1110 Banco
Sumas
10.000.000 + IVA 19% identifique cualIguales
es el porcentaje de la tarifa de retención en la fuent
14,101,600 (Arrendamiento de bienes muebles) y de ICA (Demás actividades de servicio).
56,053,860
ón por compras 2.5% y

n la fuente e ICA por 6.Venta de mercancía de contado por valor de 40.000.000 + IVA 19%, calcule retención por compra
retención de ICA por valor de 9.6 por mil, costo de ventas del 40%.

Crédito Fecha Codigo Nombre Cuenta

8/17/2020 1105 Caja
8/17/2020 135518 Impuesto de industria y comercio retenido
170,000 8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
65,280 8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
7,856,720 8/17/2020 4135 Comercio al por mayor y al por menor
8,092,000 8/17/2020 6135 Comercio al por mayor y al por menor
ule retención en la fuente 8/17/2020 1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
Detalle: Venta de mercancía deSumas Iguales
contado por valor de 40.000.000 + IVA 19%, calcule retenci
compras 2.5% y retención de ICA por valor de 9.6 por mil, costo de ventas del 40%.

500.000 + IVA 19%

o (Demás actividades de 8. Registra transportes (no incluye IVA) por valor de 10.000.000, calcule las retenciones del caso, p
cheque, tarifa de retención en la fuente de Servicios de transporte de carga y de ICA Transporte.
 Crédito Fecha Codigo Nombre Cuenta
8/17/2020 513550 Transportes, fletes y acarreos
8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
332,500 8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
95,000 8/17/2020 1110 Banco
10,877,500 Sumas Iguales
pagado con cheque, tarifa de retención en la fuente de Servicios de transporte de carga y d
11,305,000
de ICA por arriendo Transporte.

10.  Registra gastos por honorarios de la empresa Consulting asesores SAS (persona jurídica) por va
arios es del 10% y de ICA es 15.000.000, más IVA 19% la tarifa por honorarios es personas jurídicas 11% y de ICA es de 10 por m
cheque.

Crédito Fecha Codigo Nombre Cuenta

8/17/2020 5110 Honorarios
500,000 8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
50,000 8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
4,450,000 8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
5,000,000
rifa por honorarios es del 8/17/2020
Detalle: 1110
Registra gastos Banco
por honorarios de la empresa Consulting asesores SAS (persona j
Sumas
valor de 15.000.000, más IVA 19% Iguales
la tarifa por honorarios es personas jurídicas 11% y de I
por mil, pagado con cheque.

generales (no declarantes) 12.  Adquiere servicios generales de mantenimiento a crédito a la empresa ABC mecánica SA por va
1.200.000 IVA 19% la tarifa de retención en la fuente es por Servicios generales (declarantes) ubíqu
de ICA es de 10 por mil, queda pendiente por pagar al proveedor.
Crédito
Fecha Codigo Nombre Cuenta
312,000 8/17/2020 5135 Servicios
52,000 8/17/2020 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
4,836,000 8/17/2020 2365 Retencion en la fuente
5,200,000
por Servicios generales 8/17/2020 2368 Impuesto de industria y comercio retenido
8/17/2020 1110 Bancos
Sumas
valor de 1.200.000 IVA 19% la tarifa deIguales
retención en la fuente es por Servicios generales (d
tención en la fuente por ubíquela en la tabla y de ICA es de 10 por mil, queda pendiente por pagar al proveedor.

Crédito

70,000
19,200
1,910,800
2,000,000
A) registre retención en la
+ IVA 19%, calcule retención en la fuente y

Debito Crédito
35,254,000
6,698,260
881,350
338,438
40,732,472
41,952,260
5.000.000 + IVA 19%, calcule 41,952,260
retención

o con cheque por valor de 10.000.000 +

uente (Arrendamiento de bienes muebles)

Debito Crédito
10,000,000
1,900,000
400,000
100,000
11,400,000
11,900,000
de retención en la fuente 11,900,000
de servicio).

cule retención por compras 2.5% y

Debito Crédito
46,216,000
384,000
1,000,000
7,600,000
40,000,000
16,000,000
16,000,000
63,600,000 63,600,000
IVA 19%, calcule retención por
e ventas del 40%.

las retenciones del caso, pagado con

rga y de ICA Transporte.
 Debito Crédito
10,000,000
100,000
70,000
9,830,000
10,000,000
e transporte de 10,000,000
carga y de ICA

AS (persona jurídica) por valor de

1% y de ICA es de 10 por mil, pagado con

Debito Crédito
15,000,000
2,850,000
1,650,000
150,000
16,050,000
asesores SAS (persona jurídica) por
17,850,000
nas jurídicas 11% y de ICA es17,850,000
de 10

sa ABC mecánica SA por valor de

nerales (declarantes) ubíquela en la tabla y

Debito Crédito
1,200,000
228,000
48,000
12,000
1,368,000
1,428,000
or Servicios generales 1,428,000
(declarantes)
or pagar al proveedor.
EJERCICIO MÉTODOS DE VALORACIÓN DE INVENTARIO

Con los siguientes datos, tomados de los libros de contabilidad, calcule el valor de los inventarios:

El 1 de marzo de 2020 había en existencia 4.200 unidades, cuyo costo unitario era de $300
El 2 de marzo vende 3.000 unidades a un precio unitario de $520
El 3 de marzo compra 1.542 unidades a un costo unitario de $310
El 3 de marzo compra 1.300 unidades a un costo unitario de $320
El 5 de marzo vende 1.500 unidades a un precio unitario de $525
El 15 de marzo compra 900 unidades a un costo unitario de $330
El 20 de marzo vende 2.100 unidades a un precio unitario de $550
El 25 de marzo compra 1.000 unidades a un costo unitario de $340
El 31 de marzo vende 1.200 unidades a un precio unitario de $600

Realizar el Kardex en los tres métodos de valoración de inventario permanente PEPS, UEPS, y
Promedio Ponderado, utilizando las plantillas, entrega individual
 PEPS Entradas Salidas
Fecha Concepto Cantidad Valor unidad Valor total Cantidad
1-Mar Saldo inicial 4,200 $ 300 $ 1,260,000
2-Mar Venta 3,000
3-Mar Compra 1,542 $ 310 $ 478,020
3-Mar Compra 1,300 $ 320 $ 416,000
5-Mar Venta 1,200
300

15-Mar Compra 900 $ 330 $ 297,000

20-Mar Venta 1,242
858

25-Mar Compra 1,000 $ 340 $ 340,000

31-Mar Venta 442
758

Costo de ventas

UEPS Entradas Salidas

Fecha Concepto Cantidad Valor unidad Valor total Cantidad
1-Mar Saldo inicial 4,200 $ 300 $ 1,260,000
2-Mar Venta 3,000
3-Mar Compra 1,542 $ 310 $ 478,020
3-Mar Compra 1,300 $ 320 $ 416,000
5-Mar Venta 1,300
200
15-Mar Compra 900 $ 330 $ 297,000
20-Mar Venta 900
1,200
25-Mar Compra 1,000 $ 340
31-Mar Venta 1,000
142
58
Costo de ventas

PROM. PONDERADO Entradas Salidas

Fecha Concepto Cantidad Valor unidad Valor total Cantidad
1-Mar Compra 4,200 $ 300 $ 1,260,000
2-Mar Venta 3,000
3-Mar Compra 1,542 $ 310 $ 478,020
3-Mar Compra 1,300 $ 320 $ 416,000
5-Mar Venta 1,500
15-Mar Compra 900 $ 330 $ 297,000
20-Mar Venta 2,100
25-Mar Compra 1,000 $ 340 $ 340,000
31-Mar Venta 1,200
Costo de ventas
 Salidas Saldos
Valor unidad Valor total Cantidad Valor unidad Valor total
4,200 $ 300 $ 1,260,000
$ 300 $ 900,000 1,200 $ 300 $ 360,000
1,542 $ 310 $ 478,020
1,300 $ 320 $ 416,000
$ 300 $ 360,000
$ 310 $ 93,000 1,242 $ 310 $ 385,020
1,300 $ 320 $ 416,000
900 $ 330 $ 297,000
$ 310 $ 385,020
$ 320 $ 274,560 442 $ 320 $ 141,440
900 $ 330 $ 297,000
1,000 $ 340 $ 340,000
$ 320 $ 141,440 $ 340 $0
$ 330 $ 250,140 142 $ 330 $ 46,860
1,000 $ 340 $ 340,000
$ 2,404,160

Salidas Saldos
Valor unidad Valor total Cantidad Valor unidad Valor total
4,200 $ 300 $ 1,260,000
$ 300 $ 900,000 1,200 $ 300 $ 360,000
1,542 $ 310 $ 478,020
1,300 $ 320 $ 416,000
$ 320 $ 416,000
$ 310 $ 62,000 1,342 $ 310 $ 416,020
900 $ 330 $ 297,000
$ 330 $ 297,000
$ 310 $ 372,000 142 $ 310 $ 44,020
1,000 $ 340 $ 340,000
$ 340 $ 340,000
$ 310 $ 44,020
$ 300 $ 17,400 1,142 $ 300 $ 342,600
$ 2,448,420

Salidas Saldos
Valor unidad Valor total Cantidad Valor unidad Valor total
4,200 $ 300.0 $ 1,260,000
$ 300.0 $ 900,000 1,200 $ 300.0 $ 360,000
2,742 $ 305.6 $ 838,020
4,042 $ 310.2 $ 1,254,020
$ 310.25 $ 465,371 2,542 $ 310.2 $ 788,649
 3,442 $ 315.4 $ 1,085,649
$ 315.41 $ 662,366 1,342 $ 315.4 $ 423,283
2,342 $ 325.9 $ 763,283
$ 326 $ 391,093 1,142 $ 325.9 $ 372,190
$ 2,418,830