ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CONTABILIDAD EMPRESARIAL II

PROYECTO FORMATIVO
ESTUDIANTES: CALIFICACION:

APAZA APAZA HELEN KATHERIN 90

CARDENAS RIVERIN ALEJANDRA. 90

CAUNA FLORES NELLY VERONICA. 90

CHIPANA CAMARGO ALEJANDRO CRISTIAN 90

PALOMINO QUISPE CINTHYA FABIOLA 90

RAMOS MEJÍA RAMIRO CRISTIAN 90

GRUPO: YMCMB

LIC. LEYTON THOMPSON JUAN ALBERTO

LA PAZ – BOLIVIA

2023
 1. Tabla de contenido
1. INFORME...........................................................................................................4

1.1. INTRODUCCIÓN..........................................................................................4

1.2. JUSTIFICACION..........................................................................................4

1.3. CREACIÓN DE LA EMPRESA....................................................................5

1.3.1. CUADRO DE APORTACIONES............................................................5

1.4. TIPO DE EMPRESA.....................................................................................6

2. FILOSOFIA ORGANIZACIONAL.......................................................................6

2.1. MISION.........................................................................................................6

2.2. VISION..........................................................................................................7

2.3. VALORES........................................................................................................7

3. OBJETIVOS........................................................................................................8

3.1. OBJETIVO GENERAL.....................................................................................8

3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS...........................................................................8

4. ORGANIGRAMA................................................................................................9

4.1. FUNCIONES DEL ORGANIGRAMA...............................................................9

4.1.1. Socios:.................................................................................................10

4.1.2. Nivel directivo.......................................................................................10

4.1.3. Nivel táctico..........................................................................................10

4.1.4. Nivel operacional........................................................................................11

5. ESTADOS FINANCIEROS...............................................................................12

5.1. BALANCE GENERAL.................................................................................12

6. REGISTROS CONTABLES.............................................................................12

6.1. REGISTRO DIARIO INICIAL......................................................................12

 6.2. TRANSACCIONES REALIZADAS.............................................................13

6.3. AJUSTES Y ASIENTOS DE CIERRE........................................................17

6.3.1. DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO....................................................18

6.4. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS...............................................19

6.4.1. GASTOS DE ORGANIZACIÓN...........................................................19

6.4.2. DEPRECIACION..................................................................................19

6.4.3. PERDIDAS Y GANANCIAS.................................................................19

6.4.4. UTILIDADES RETENIDAS..................................................................19

6.5. DOCUMENTACION SUSTENTATORIA....................................................20

6.5.1. TARJETA KARDEX.............................................................................20

6.5.2. N.I.T.....................................................................................................20

6.5.3. CERTIFICADO DE REGISTRO OBLIGATORIO DE EMPLEADORES

21

6.5.4. MATRICULA DE COMERCIO.............................................................22

6.5.5. CERTIFICADO DE INSCRIPCION......................................................22

6.5.6. PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS.............................................23

7. ANEXOS...........................................................................................................24
 1. INFORME
A: Lic. Juan Oscar Leyton Thompson

De: Ymcmb

Fecha:

1.1. INTRODUCCIÓN
El presente trabajo hace referencia a la creación de una empresa distribuidora de
galletas de diferentes marcas, en la cual evaluamos todos los posibles escenarios
para determinar el más favorable y más probable con el fin de conocer de
antemano los créditos, las inversiones, y demás aspectos de tomar la decisión de
crear la empresa y así minimizar la posibilidad de fracaso y perdidas, también
tener claro muchos aspectos que pueden así poder saber qué hacer en cada
caso. Conociendo las cifras con las cuales tendríamos que regirnos mensual o
semestralmente para poder un flujo de efectivo-adecuado. Nos dirán que tan
bueno es el negocio si no también contamos con el flujo de efectivo necesario
para poder solventar nuestro gasto fijo mensual. En caso contrario saber, que
ajustes debemos hacer para que no pasen como muchas empresas que haciendo
buenos negocios fracasan y tienen pérdidas por la falta del flujo de caja con que
cumplir con las obligaciones monetarias en el momento que se requiere. Al
finalizar el estudio podemos saber la viabilidad del negocio y que aspectos son
críticos de éxito a los cuales debemos realizar un seguimiento estricto para así
evitar inconvenientes, minimizar riesgos y aumente la probabilidad de mantenerla
empresa a lo largo del tiempo.

1.2. JUSTIFICACION
El presente proyecto parte de la importancia de la distribución de galletas de
diferentes marcas por el alto índice de demanda y adquisición que tiene en el
mercado por sus consumidores; siendo uno de los mejores acompañamientos
para la merienda de los niños y niñas, adultos y como para las reuniones y fiestas.
Por tales motivos el presente grupo considera relevante conocer el procedimiento
para la compra, venta y distribución de galletas. Y desde el punto de vista
comercial, servirá para tener conocimiento sobre la distribución de este producto
que puede generar buenos ingresos. Este proyecto pretende posicionarse en el
mercado como líder en la distribución de galletas de distintas marcas y sabores,
para darles un mejor servicio al momento de distribuir las galletas a nuestros
clientes y crear una satisfacción buena y sobre todo de excelente calidad, creando
niveles de competitividad sin perder los estándares de calidad que nos
caracterizaran. En la actualidad la mayoría de las personas buscan que lo que se
les vaya a distribuir llegue a tiempo, con mucha puntualidad respetando la hora y
fecha de entrega, también así esperan que la mercadería llegue sin ningún tipo de
daño. Por eso mismo esta
empresa cubrirá todas las falencias que existe al momento de distribuir las
galletas.

1.3. CREACIÓN DE LA EMPRESA

La empresa Cookie King fue creada en la fecha 01 de febrero del año 2023 en la
ciudad de La Paz, es una empresa Distribuidora de galletas de distintas marcas,
teniendo como socios que tienen un monto de inversión con diferentes
modalidades y son las siguientes personas: primer socio la Sra Helen Katherin
Apaza Apaza que invierte en efectivo Bs. 6.000 y en mercadería Bs.5.500 y el
segundo socio el Sñr Ramiro Cristian Ramos mejía que invierte en efectivo Bs.
1.000 y un vehiculo valorizado en Bs. 20.000

1.3.1. CUADRO DE APORTACIONES

C U A D R O D E A P O R TA C IO N ES
S O C IO S
A P O R TES ( A C TIV O S ) TO TA L
C R IS TIA N H ELEN
EF EC TIV O 1000.- 6000.- 7000.-
M ER C A D ER IA 5500.- 5500.-
V EH IC U LO S 20000.- 20000.-
PR E S T A M O B A N CA R I O 10000.- 10000.-
TO TA L 21000.- 21500.- 42500.-

FUENTE: ELABORACION PROPIA

 1.4. TIPO DE EMPRESA
La empresa Distribuidora Cookie King es de tipo S.R.L (Sociedad de
Responsabilidad Limitada) es una sociedad mercantil en la cual la responsabilidad
está limitada al capital aportado de cada socio, y por lo tanto, en el caso de que se
contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal de los socios y
también esta considerada como una microempresa ya que en la empresa solo
trabajaran 6 personas y esta trabajando bajo los siguientes artículos establecidos
en el código de comercio:

 Art. 36. - (OBLIGACION DE LLEVAR CONTABILIDAD).

 Art. 37.- (CLASES DE LIBROS).
 Art. 38.- (COMERCIANTES POR MENOR)
 Art. 39.- (PERSONAS AUTORIZADAS PARA LLEVAR LA
CONTABILIDAD).
 Art. 40.- (FORMA DE PRESENTACION DE LOS LIBROS).
 Art. 44.- (REGISTRO EN LOS LIBROS DIARIO Y MAYOR).
 Art. 45.- (CONCENTRACION Y ANOTACION POR PERIODOS).
 Art. 46.- (INVENTARIOS Y BALANCES).
 Art. 49.- (FIRMAS Y RESPONSABILIDADES)
 Art. 50.- (PLAZO DE ELABORACION Y REVISION DE BALANCES).
 Art. 52.- (CONSERVACION DE LIBROS Y PAPELES DE COMERCIO).
 Art. 54.- (AUDITORIA).
 Art. 62.- (PRUEBA ENTRE COMERCIANTES)

2. FILOSOFIA ORGANIZACIONAL
2.1. MISION
Ser la empresa líder en la comercialización y distribución de galletas, con la más
alta aceptación por parte de un mercado que es cada día más exigente, ofreciendo
productos y servicio personalizado de óptima calidad, respaldados por el mejor
equipo de trabajo y tecnología actualizada.
 2.2. VISION
Afianzarnos y ajustarnos a los requerimientos y cambios del mercado,
implementando nuevos avances tecnológicos de comercialización y distribución de
galletas que cumplan con las expectativas de nuestros clientes, y de esta manera
contribuir a la rentabilidad de sus negocios.

2.3. VALORES
 La Humildad. - Aceptar otros puntos de vista para poder escuchar a
nuestros compañeros, jefes y clientes. Dejar a un lado que solo nosotros
tenemos la predicción y la razón correcta, para que surjan nuevas ideas y
reaccionemos ante los diferentes cambios.

 El Orden y la limpieza. - Es una herramienta de mejora continua que ayuda

a las empresas a mantener los lugares de trabajo limpios y ordenados,
permitiendo brindar a los trabajadores mayor seguridad, mejorar la
productividad y ser más eficientes.
 La Honradez. – En el apartado de actitudes para ser un buen vendedor
figura la integridad, la honradez y el compromiso. El conjunto de estas
actitudes unidas a un trato correcto y educado benefician tu reputación y la
de tu negocio, lo que redundará en el incremento de las ventas.
 La Puntualidad. - La puntualidad en la entrega es un valor agregado al
servicio que cada empresa brinda; de hecho, refleja la imagen y los valores
de la misma.
 La Responsabilidad. - Por norma general es el fabricante quien responde
de los daños causados por productos defectuosos. Sin embargo, como
excepción, el art. 138.2 de la Ley imputa la responsabilidad al distribuidor
cuando el fabricante no puede ser identificado.
 El Respeto. - El respeto, al igual que la honestidad y la responsabilidad; es
un valor y es muy importante para que podamos convivir entre personas y
así se generen relaciones duraderas ya sean personales o bien; de
negocios.
  La Paciencia. - Si algo que no debe faltar a la hora de cerrar una venta es la
paciencia pues, en función del tipo de cliente, la negociación puede
extenderse más o menos
 El Compromiso. - Ser un buen vendedor es entender que la relación con el
cliente no acaba con la venta, sino que va más allá. Realiza un seguimiento
para conocer el grado de satisfacción del cliente y conseguir así su
fidelización.

3. OBJETIVOS

3.1. OBJETIVO GENERAL

Determinar cuáles son las deficiencias de distribución en el mercado de galletas
en la Ciudad de La Paz, teniendo en cuenta las deficiencias de la competencia,
que generan insatisfacción en los puntos de venta y por lo tanto en los
consumidores de galletas.

3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Tener la presencia necesaria de galletas en los puntos de venta.
 Satisfacer los requerimientos individuales de cada uno de nuestros clientes.
 Evaluar el servicio de atención por parte de los distribuidores de galletas
een el punto de venta.
 4. ORGANIGRAMA

FUENTE: ELABORACION PROPIA

4.1. FUNCIONES DEL ORGANIGRAMA

Se realizó el diseño de la estructura orgánica donde se separó por cargos las
distintas labores que lleva a cabo dentro de la empresa. Se indicó por cargos
importantes las cuales son: Gerente General, Jefe de Administración, Encargado
de Almacén Cabe resaltar que se tomó en cuenta a los socios para la realización
del organigrama y también participan asumiendo algunos de los cargos aparte de
invertir en la empresa.

Cada una de estas áreas comprenden otras sub áreas las cuales serán detalladas
a continuación:
4.1.1. Socios: Tienen la responsabilidad de invertir en el capital, para el
debido funcionamiento de la empresa y la adquisición de mercadería.
Sus atribuciones son el control y dirección de la empresa, mismos que
serán controlados a través de reuniones constantes con el personal. Por
otro lado, son responsables en la toma de decisiones y en el
cumplimiento de los objetivos propuestos.

4.1.2. Nivel directivo

 Gerente General: Organizar los recursos de la entidad. Definir a
donde se va a dirigir la empresa en un corto, medio y largo plazo,
entre otras muchas tareas. Fijación de una serie de objetivos que
marcan el rumbo y el trabajo de la organización de acuerdo a las
funciones y responsabilidades asignadas, a los documentos de
gestión aprobados; y a las políticas y planes de la empresa,
utilizando en forma eficiente y eficaz los recursos.

4.1.3. Nivel táctico

 Jefe de Administración: Planear, supervisar, coordinar, controlar y
optimizar el desarrollo de todos los proyectos, programas y
actividades relacionados con la administración de recursos humanos,
financieros, contables, legales, los servicios administrativos, la
tesorería, la seguridad integral (física e industrial), con el fin de
garantizar el cumplimiento de las metas propuestas para el almacén.
Estudios: Profesionales Culminados. Conocimientos especiales
 Contador: Es la persona que maneja la contabilidad de una
compañía. Esto implica la preparación de todo tipo de documentos
financieros como declaraciones de impuestos y balances. Además,
hacen auditorías de los libros contables y, en suma, son los
responsables de presentar de forma íntegra y precisa toda la
información financiera de un negocio, incluyendo las declaraciones y
los pagos de impuestos.
 Encargado de almacén:
Se encarga de:

 La recepción de todos los productos que comprendan la actividad industrial

de la empresa propietaria del almacén
 La ejecución de un control de calidad inmediato
 El control e inventario de los productos almacenados
 El almacenamiento correcto de las mercaderías
 La preparación de los pedidos con destino a los almacenes regionales, a
los clientes o a ambos
 La expedición eficiente de los pedidos

4.1.4. Nivel operacional

 Distribuidor: Se encarga de transportar un producto o servicio hasta
el lugar donde será vendido. Es decir, es el punto de contacto usado
por empresas productoras que buscan promocionar y vender sus
bienes o comprar productos, en el caso de los comercios. Es así
como se puede decir que entre las funciones de un distribuidor, está
el actuar como intermediario entre el productor y el consumidor,
siendo sus principales clientes las empresas productoras que buscan
vender sus productos en puntos de venta tradicionales o modernos
 Vendedor: Se encarga de establecer un nexo entre el cliente y la
empresa; contribuye en la resolución de problemas o conflictos;
administra adecuadamente su zona de ventas; y se integra a las
diferentes actividades de marketing que lleva adelante la empresa
que representa, también tiene a su cargo un vendedor promedio son:
atraer nuevos clientes; mantener a los clientes actuales; conocer en
profundidad todos los productos y servicios que ofrece la empresa;
conocer el mercado y la competencia; administrar de manera
eficiente su cartera de clientes; y formarse constantemente para
actualizar sus técnicas y estrategias de venta.
 5. CONCLUSIONES
Se observó que el mercado de distribución está constituido por grupo de
intermediarios quienes hacen posibles que todo artículo que sea de utilidad llegue
al individuo sin que este tenga que recorrer grandes distancias por este. Por ello
distinguimos la gran importancia de estos en la comercialización de productos
pertenecientes a una empresa, ayudan a que el producto como tal pueda llegar a
largas distancias, teniendo así un apoyo mutuo entre ambos rubros demostrando
resultados y beneficios para cada uno. También tomar en cuenta que toda esta
acción se debe a una previa organización, realizando registros de toda actividad
dentro de la empresa para su correcto funcionamiento.

6. ESTADOS FINANCIEROS
6.1. BALANCE GENERAL
EM P R ES A "C O O K IE K IN JG " S R L.
N IT 7065391932
ZO N A M IR A F LO R ES
TELEF O N O : 5674329
LA P A Z - B O LIV IA
B A LA N C E D E A P ERTU RA
ELA BO RA D O A L 1 D E F EBR ERO D E 2023
(EX P RES A D O EN BO LIV IA N O S )
A C TIV O P A S IV O
A cti vo C o rrie n te 12500.- P asivo C o rrie n te 0.-
D isp o n ib le 7000.- P asivo n o co rrie n te 10000.-
C aja 7000.- P asivo a Largo P lazo 10000.-
Re alizab le 5500.- P re stam o B an cario 10000.-
In v .In icia l d e M e rcad e rias 5500.- P A TR IM O N IO 22500.-
A cti vo N o C o rrie n te 20000.- C ap ital S o cial 22500.-
A cti vo F ijo 20000.-
V e h icu lo s 20000.-
TO TA L A C TIV O : 32500.- TO TA L P A SIV O Y P A TRIM O N IO : 32500.-

C o n ta d o r Au t o r iza d o R e p re s e n t a n t e Le g a l

Fuente: elaboración propia

7. REGISTROS CONTABLES
7.1. REGISTRO DIARIO INICIAL
F EC H A D ES C R IP C IO N F O LIO D EB E H A B ER
01/ 02/ 2023 1
C A JA 1 7000.-
IN V .IN IC IA L D E M ER C A D ER IA 2 5500.-
V EH IC U LO S 3 20000.-
P R ES TA M O B A N C A R IO 4 10000.-
C A P IT A L S O C IA L 5 22500.-
G LO S A .- P A R A R EG IS TR A R
IN IC IO D E A C TIV ID A D ES D E
LA EM P R ES A "C O O K IE K IN G "
S R L.
S U M A S IG UA LES 32500.- 32500.-

Fuente. Elaboración propia

 7.2. TRANSACCIONES REALIZADAS
E M P R E S A C O O K IE K IN G
LIB R O D IA R IO
A L 28 D E F E B R E R O D E L 2023
E X P R E S A D O E N B O LIV IA N O S
F EC H A D E S C R IP C IO N D EB E HA BER
02/ 02/ 2023 1
M U E B LE S Y E N S E R E S * 1840.-
C A JA 1840.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R A R LA A D Q U IS IC IO N D E M U EB LE S Y
E N S E R E S P A R A LA E M P R E S A .
03/ 02/ 2023 3
E Q U IP O S D E C O M P U T A C IO N * 8500.-
C A JA 8500.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R A R LA A D Q U IS IC IO N D E E Q U IP O S D E
C O M P U T A C IO N , R E A LIZ A N D O LA T R A N S A C C IO N E N
E F E C T IV O .
04/ 02/ 2023 4
A LQ U ILE R E S P A G A D O S 3500.-
C A JA 3500.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R A R LA C A N C E LA C IO N D E A LQ U ILE R
C O R R ES P O N D IE N T E A L M E S D E F E B R E R O .
05/ 02/ 2023 5
P U B LIC ID A D Y P R O P A G A N D A 2000.-
C A JA 2000.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R A R LA C A N C E LA C IO N D E
P U B LIC ID A D Y P R O P A G A N D A A LA C A S A T E LE V IS O R A R T P .
6
02/ 02/ 2023 IN V E N T A R IO D E M E R C A D E R IA S 1250.-
C A P IT A L 1250.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E IN V EN T A R IO IN IC IA L
03/ 02/ 2023 7
IN V E N T A R IO D E M E R C A D E R IA S 2030.-
C F - IV A 263,9.-
C A JA 2293,9.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E C O M P R A D E M E R C A D E R IA 1
05/ 02/ 2023 8
C A JA 1430.-
IT 42,9.-
V EN TA S 1244,1.-
D F - IV A 185,9.-
IT P O R P A G A R 42,9.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E LA V E N T A 1
05/ 02/ 2023 9
C O STO D E V EN TA S 2030.-
IN V E N T A R IO D E M E R C A D E R IA S 2030.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E S A LID A D E A LM A C E N Y E L
C O S T O D E LA S V EN T A S .
07/ 02/ 2023 10
CA JA 430.-
IT 12,9.-
V EN TA S 374,1.-
D F - IV A 55 ,9.-
IT P O R P A G A R 12 ,9.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E LA V E N T A 2.
07/ 02/ 2023 11
C O STO D E V EN TA S 20 30.-
IN V E N T A R IO D E M E R C A D E R IA S 2030.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E S A LID A D E A LM A C E N Y E L
C O S T O D E LA S V E N T A S .
14/ 02/ 2023 12
IN V E N T A R IO D E M E R C A D E R IA S 29 05.-
C F - IV A 377 ,65.-
CA JA 3 282,65.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E C O M P R A D E M E R C A D E R IA 2.
2 0/ 02/ 2023 13
CA JA 400.-
IT 12 .-
V EN TA S 348.-
D F - IV A 52.-
IT P O R P A G A R 12.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E LA V E N T A 3.
2 0/ 02/ 2023 14
C O STO D E V EN TA S 29 05.-
IN V E N T A R IO D E M E R C A D E R IA S 2905.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E S A LID A D E A LM A C E N Y E L
C O S T O D E LA S V E N T A S .
2 2/ 02/ 2023 15
IN V E N T A R IO D E M E R C A D E R IA S 34 03.-
C F - IV A 442 ,39.-
CA JA 3 845,39.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E C O M P R A D E M E R C A D E R IA 3
2 3/ 02/ 2023 16
CA JA 12 03.-
IT 36,09.-
V EN TA S 1 046,61.-
D F - IV A 1 56,39.-
IT P O R P A G A R 36,09.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E V E N T A 4
2 3/ 02/ 2023 17
C O STO D E V EN TA S 34 03.-
IN V E N T A R IO D E M E R C A D E R IA S 3403.-
G LO S A .- P A R A R E G IS T R O D E S A LID A D E A LM A C E N Y E L
C O S T O D E LA S V E N T A S .
 EM P R ES A C O O K IE K IN G
LIB RO M A YO R
D EL 1 D E F EB R ER O A L 28 D E F EB R ER O D EL A Ñ O 2023
EX P R ES A D O EN B O LIV IA N O S

C A JA IN V EN TA R IO D E EQ U IP O S D E A LQ UILER ES
M UE BLES Y EN S ER ES
1430.- 1840.- M ER C A D ER IA C O M P U TA C IO N PA GA DO S

430.- 8500.- 2030.- 1250.- 2)1840.- 3)8500.- 4)3500.-

400.- 3500.- 2905.- 2030.- 1840.- 8500.- 3500.-
1203.- 2000.- 3403.- 2030.- 1840.- 8500.- 3500.-
2293,9.- 2905.-
3282,65.- 3403.-
3845,39.- 8338.- 11618.-
3463.- 25261,94.- 3280.-
21798,94.-

P U B LI C I D A D Y C A P ITA L
P R O P AG AN D A C F -IV A D F -IV A IT P O R P A G A R
5)2000.- 6)1250.- 7)263,9.- 185,9(8 42,9.-(8
2000.- 1250.- 12)377,65.- 55,9.-(10 12,9.-(10
2000.- 1250.- 15)442,39.- 52.-(13 12.-(13
1083,94.- 156,39(16 36,09.-(16
1083,94.- 450,19.- 103,89.-
450,19.- 103,89.-

C O S T O D E V EN TA S IT V EN T A S
9)2030.- 8)42,9.- 1244,1(8
11)2030.- 10) 12,9.- 374,1.-(10
14)2905.- 13) 12.- 348.-(13
17)3403.- 16) 36,09.- 1046,61.-(16
10368.- 103,89.- 3012,81.-
10368.- 103,89.- 3012,81.-

EM P R ES A C O O K IE K IN G
B A LA N C E D E C O M P RO B A C IO N D E S U M A S Y S A LD O S
A L 28 D E F EB R ERO D EL A Ñ O 2023
EX P R ES A D O EN B O LIV IA N O S
S UM A S S A LD O S
Nº C U EN TA S
D EB E H A B ER D EU D O R AC R EED O R
1 C A JA 3463.- 25261,94.- 21798,94.-
2 IN V EN TA R IO D E M ER C A D ER IA 8338.- 11618.- 3280.-
3 M U EB LES Y EN S ER ES 1840.- 1840.-
4 EQ U IP O S D E C O M P U TA C IO N 8500.- 8500.-
5 A LQ U ILER ES P A G A D O S 3500.- 3500.-
6 P U B LIC ID A D Y P R O P A G A N D A 2000.- 2000.-
7 C A P ITA L 1250.- 1250.-
8 C F -IV A 1083,94.- 1083,94.-
9 IT 103,89.- 103,89.-
10 V EN TA S 3012,81.- 3012,81.-
11 D F -IV A 450,19.- 450,19.-
12 IT P O R P A G A R 103,89.- 103,89.-
13 C O S TO D E V EN TA S 10368.- 10368.-
S U M A S IG U A LES 40446,83 40446,83.- 28645,83.- 28645,83.-
 HO JA DE TRA BA JO
A L 28 DE FEBRERO DEL A Ñ O 2023
EXP RESA DO EN BO LIV IA N O S
SA LD O S ESTAD O D E R ESU LTAD O S BA LA N CE GEN ERA L
Nº C UEN TA S
D EUD O R A C REEDO R EGRESO IN GRESO A C TIV O P A SIV O Y P A TRIM O N IO
1 CA JA -21798,94 21798,94.-
2 IN V EN TA RIO D E M ERCA D ERIA -3280 3280.-
3 M UEBLES Y EN SER ES 1840.- 1840.-
4 EQ UIP O S D E CO M P UTA CIO N 8500.- 8500.-
5 A LQ UILERES P A GA DO S 3500.- 3500.-
6 P UBLICID A D Y P RO P A GA N D A 2000.- 2000.-
7 CA P ITA L 1250.- 1250.-
8 CF-IV A 1083,94.- 1083,94.-
9 IT 103,89.- 103,89.-
10 V EN TA S 3012,81.- 3012,81.-
11 DF-IV A 450,19.- 450,19.-
12 IT P O R P A GA R 103,89.- 103,89.-
13 CO STO D E V EN TA S 10368.- 10368.-
SUM A S IGUA LES 28645,83.- 28645,83.- 12471,89.- 3012,81.- -10155 1804,08.-
P ERD ID A D EL P ERIO D O 9459,08.- 8350,92
SUM A S IGUA LES 12471,89.- 12471,89 1804,08 1804,08
 7.3. AJUSTES Y ASIENTOS DE CIERRE
E M P R E S A C O O K IE K IN G
LIB R O D IA R IO
A L 28 D E F E B R ER O D E L 2023
EX P R E SA D O EN B O LIV IA N O S
F EC H A D E S C R IP C IO N DEBE HA BER
28/ 02/ 2023 1
S U ELD O S Y S A LA R IO S 25254,1
C A JA .- 25254,1
G LO S A .- P A R A R E G IS TR A R LA C A N C ELA C IO N D E S U ELD O S Y
S A LA R IO S A L P E R S O N A L P E R TE N EC IE N TE D E LA EM P R E S A
28/ 02/ 2023 2
D E P R EC IA C IO N E Q U IP O S D E C O M P U T A C IO N 132,82.-
D E P R EC IA C IO N A C U M U LA D A EQ U IP O S D E C O M P U TA C IO N 132,82.-
G LO S A .- P A R A R E G IS TR A R D EP R EC IA C IO N D E A C TIV O F IJO
D E LA EM P R ES A
28/ 02/ 2023 3
D E P R EC IA C IO N M U EB LE S Y EN S ER E S 13,8.-
D E P R EC IA C IO N A C U M U LA D A M U E B LES Y E N S E R ES 13,8.-
G LO S A .- P A R A R E G IS TR A R D EP R EC IA C IO N D E A C TIV O F IJO
D E LA EM P R ES A
28/ 02/ 2023 4
D E P R EC IA C IO N V EH IC U LO S A U T O M O TO R E S 266,67.-
D E P R EC IA C IO N A C U M U LA D A V E H IC U LO S A U TO M O T O R ES 266,67.-
G LO S A .- P A R A R E G IS TR A R D EP R EC IA C IO N D E A C TIV O F IJO
D E LA EM P R ES A
28/ 02/ 2023 5
IN G R E S O S P O R V E N TA S 3012,81.-
P ER D ID A S Y G A N A N C IA S 3012,81
G LO S A .- P A R A R E G IS TR A R C IE R R E D E IN G R ES O S D E LA
EM P R E S A
28/ 02/ 2023 6
P ER D ID A S Y G A N A N C IA S 41507,39
G A S T O S P O R D EP R E C IA C IO N 413,29
G A S T O S P O R S A LA R IO S 25254,1
G A S T O S D E O R G A N IZ A C IÓ N 15840
G LO S A .- P A R A R E G IS TR A R C IE R R E D E G A S TO S
28/ 02/ 2023 7
U T ILID A D E S R ET EN ID A S 38494,58
P ER D ID A S Y G A N A N C IA S 38494,58
G LO S A .- P A R A R E G IS TR A R C IE R R E D E P E R D ID A S Y
G A N A N C IA S .
 EM P RESA C O O K IE K IN G
LIBR O M A Y O R
D E L 1 D E F EBR ERO A L 28 D E F EB RERO D EL A Ñ O 2023
EX P R ESA D O EN B O LIV IA N O S

GA STO S DE
O R G A N IZ A C IÓ N V EN TA S
2) 1840.- 15840.-(A 6 A 5) 3012,81.- 1244,1( 8
3) 8500.- 374,1.-( 10
4) 3500.- 348.-(13
5) 2000.- 1046,61.-(16
15840.- 15840.- 3012,81.- 3012,81.-
0.- 0.-

7.3.1. DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO

 Depreciación equipos de computación

D A TO S
C O S TO 8500
VR 2125
n 4 AÑOS
D EP R EC IA C IO N
D A =C -V R / n
D A =8500-2125/ 4
D A =1593,75/ 12
D A =132,82*1
D A =132,82

 Depreciación muebles y enseres

D A TO S
C O S TO 1840
VR 184
n 10
D EP R EC IA C IO N
D A =C -V R / n
D A =1840-184/ 10
D A =165,6/ 12
D A =13,8*1
D A =13,8
  Depreciación vehículos automotores

D A TO S
C O S TO 20000
VR 4000
n 5
D EP R EC IA C IO N
D A =C - V R / n
D A =20000-4000/ 5
D A =3200/ 12
D A =266,67*1
D A =266,67

7.4. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

7.4.1. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Son el conjunto de gastos que trata la puesta en marcha, la planificación y la
coordinación de la empresa, es decir este consiste en los gastos que incurren en
el comienzo del negocio el cual necesite una estructura empresarial.

7.4.2. DEPRECIACION
Cuenta en la que se agrega la disminución periódica de valor de un bien propiedad
de una empresa, este debido al desgaste, el paso del tiempo o a la obsolescencia.

7.4.3. PERDIDAS Y GANANCIAS

Se detalla en este los ingresos, los gastos de capital y los gastos operativos en los
que se incurre durante un periodo determinado. El cual normalmente se genera de
manera trimestral o anual.

7.4.4. UTILIDADES RETENIDAS

Fondos que se obtienen de los accionistas comunes, es considerada a su vez
como una emisión de acciones comunes completamente suscrita.
 7.5. DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
7.5.1. TARJETA KARDEX
Documento que nos sirve para administrar la mercancía que un negocio tiene en
su almacén, realizando en este el registro de los cambios que suceden con los
bienes, materia prima o productos pertenecientes de la empresa.

TA R JETA K A R D EX
M A TER IA L: G alle ta s U N ID A D : C a jas S IS TEM A : P e rp e tu o
M ETO D O : P EP S

C AN T ID AD VAL O R E S
FEC H A D E S C R IP C IO N P /U
E N T R AD A S AL ID A S AL D O IN G R E S O E G R E S O S AL D O
02-fe b Ex iste n cia 250 5 1250
03-fe b C o m p ra 1 150 400 5,2 780 2030
05-fe b V e n ta 1 120 280 5 600 1430
07-fe b V e n ta 2 200 80 5 1000 430
14-fe b C o m p ra 2 450 530 5,5 2475 2905
20-fe b V e n ta 3 80 5 400
200 250 5,2 1040 1465
22-fe b C o m p ra 3 380 630 5,1 1938 3403
23-fe b V e n ta 4 400 230 5,5 2200 1203

7.5.2. N.I.T.
Numero para identificar a cada contribuyente en las diferentes cuestiones
tributarias, cambiarias y aduaneras a las que esta obligado cada empresa.
 7.5.3. CERTIFICADO DE REGISTRO OBLIGATORIO DE EMPLEADORES
Requisito fundamental para que la empresa pueda efectuar el trámite ante los
entes gestores del seguro social a corto y largo plazo, asi también para la
actualización de la matricula de comercio.
 7.5.4. MATRICULA DE COMERCIO
Carta de presentación de la empresa, acreditando la existencia legal ante las
reparticiones publicas y privadas. Otorga solvencia a la empresa.

7.5.5. CERTIFICADO DE INSCRIPCION

Certificado de no tenencia de numero de identificación tributaria o nit inactivo.
 7.5.6. PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Documento que expone la información perpetua mensual en términos de unidades
monetarias.

C o o k ie K in g
N IT : 3 9 3 5 2 2 0 2 9
NO. P A T R ONA L:
P LA N IL L A D E S U E L D O S Y S A LA R IO S
C o rre s p o n d ie n t e a l m e s d e fe b re ro
( E X P R E S A D O E N B O L IV IA N O S )

H O R A S EX T R A S O T R O S BO NO S

D IA S H O R A
P A G A - S /D IA S A LA R IO B O NO D E M O NT O B O NO D E D O M INI- O T R O S
FEC H A D E S U ELD O D O S P A G A - G A NA D O A NT IG Ü ED A D ( P A G A D O P R O D U C C IO C A L ES B O NO S
O C U P A C IO N Q U E D ES EM P EÑA ING R ES O BA S IC O M ES DAS (A ) B) C A NT . (C) N(D) (E) (F)

G E R E N TE G E N E R A L 8000,00 30 8 8000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

J E F E D E C O N T A BILIDA D 6500,00 30 8 6500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

J E F E D E A D M IN IS TR A C IO N 6500,00 30 8 6500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

D IS TR IBU IDO R 1 4000,00 30 8 4000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

D IS TR IBU ID O R 2 4000,00 30 8 4000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

 D ES C U ENT O S
A PORT
E
TOTA L NA C IO
G A NA D O NA L R C- A NT IC IP O Y TOTA L L IQ U ID O
( G) A FP S O L ID IV A OTROS D ES C U ENT O S P A G A B L E
A + B+ C+ D+ E 1 2 ,7 1 % A R IO 1 3 % D ES C U ENT O S (L) ( LL ) FIR M A D EL
+F (H ) ( I) (J ) (K) H + I+ J + K G -L EM P LEA D O

8000,00 1016,80 60,00 0,00 0,00 1076,80 6923,20

6500,00 826,15 0,00 0,00 0,00 826,15 5673,85

6500,00 826,15 0,00 0,00 0,00 826,15 5673,85

4000,00 508,40 0,00 0,00 0,00 508,40 3491,60

4000,00 508,40 0,00 0,00 0,00 508,40 3491,60

8. ANEXOS
E M P R E S A D IS T R IB U ID O R A C O O K IE K IN G S .R .L .
N IT : 3 9 3 5 2 2 0 2 9
LA P A Z - BO LIVIA D P T O . A DM Y F IN

RECIBO DE PAG O
(E xp r e s a d o e n b o livia n o s )

N O M BR E P e rla P e r la c io s S U E LDO BA S IC O 8 .0 0 0 ,0 0
C .I. 444444 DIA S T R A BA JA DO S 30
C A RGO G e r e n te G e n e ra l M ES F e bre ro
F - ING R ES O 1 5 /0 4 / 2 0 1 2

INGR ES OS EGR ES OS
S A LA R IO GA NA DO 8 .0 0 0 ,0 0 A F P ´ S (1 2 ,7 1 % ) 1 .0 1 6 ,8 0
BO NO DE A NT IGÜ E DA D 0 ,0 0 A NS 6 0 ,0 0
HOR A S EX T RA S 0 ,0 0 R C - IV A (1 3 % ) 0 ,0 0
OTROS 0 ,0 0 A NT IC IP O Y O T R O S DS C T O S . 0 ,0 0

T O T A L IN GR ES O S 8 .0 0 0 ,0 0 T O T A L E GR ES O S 1 .0 7 6 ,8 0

LIQ U IDO P A GA BLE ( I - E ) 6 .9 2 3 ,2 0

d o m in g o , 2 9 d e e n e r o d e 2 0 2 3

R E C IBI C O NF O R M E JE F E DP T O . A DM Y F IN

ENLACE DEL VIDEO DE EXPOSICIÓN COOKIE KING

https://youtu.be/XT93l774pck