Grupo 2 - Trabajo Final 30.04.2023

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
EMPRESA DE SERVICIOS PASTELERIA
“DOLCI DA FORNO S.A.C.”
AUTORES:
CASQUERO CHUMACERO, Paola
MORENO BONILLA, Carol Janeth
QUISPE CACERES, Edgar Jefferson
ASESOR:
Ma. Gustavo Mauricio Morales
LIMA – ATE
2023
INDICE
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 3
ANTECEDENTES ............................................................................................................................ 5
1. GESTION EMPRESARIAL ............................................................................................. 5
1.1 Nombre de Empresa ...................................................................................................... 5
1.2 Rubro ................................................................................................................................. 5
1.3 Tipo de empresa ............................................................................................................. 5
1.4 Objetivos........................................................................................................................... 7
1.5 Visión ................................................................................................................................. 7
1.6 Misión ................................................................................................................................ 8
1.7 Valores .............................................................................................................................. 8
1.8 Organigrama .................................................................................................................... 8
1.9 FODA ................................................................................................................................. 9
2. GESTION LEGAL .......................................................................................................... 10
2.1 Aspectos Tributarios ............................................................................................... 10
2.2 Constitución de la empresa ................................................................................... 12
3. GESTION CONTABLE Y FINANCIERA ........................................................................ 21
3.1 Elaboración de los libros contables .................................................................... 21
3.1.1 Registro Compra .................................................................................................. 21
3.1.2 Registro Venta....................................................................................................... 21
3.1.3 Libro Caja y Bancos ............................................................................................ 21
3.1.4 Libro Diario ............................................................................................................ 21
3.1.5 Libro Mayor ............................................................................................................ 21
3.1.6 Balance de comprobación ................................................................................. 21
3.2 Elaboración de estados financieros................................................................... 21
3.2.1 Estado Situación Financiera ................................................................................ 21
3.2.2 Estado de Resultado .............................................................................................. 21
3.2.3 Estado flujo de efectivo ......................................................................................... 21
3.2.4 Estado de cambios en el patrimonio neto ........................................................ 21
3.2.5 Notas a los estados financieros.......................................................................... 21
CONCLUSIONES........................................................................................................................... 44
REFERENCIAS .............................................................................................................................. 45
INTRODUCCIÓN
Para esta empresa de negocio que vamos a constituir, se ha requerido analizar los
tipos de sociedad que vamos a elegir, como primera opción serán a través de
nuestros propios recursos, accediendo a algún financiamiento en una entidad
financiera o asociarnos con otras personas. En este caso se optó asociarnos tres
personas unidos por un vínculo de amistad y con recursos propios.
Una vez indicado todos los pasos convenientes y formando el grupo con las
personas a trabajar juntas, se escogerá un negocio en común, los tres socios
estamos dispuestos a invertir parte de nuestro patrimonio personal, el mismo que
será independiente de los personales y que finalmente se trabajara para obtener
una utilidad, y el beneficio se distribuirá entre los tres socios, aprobando el nombre
de la empresa, el domicilio y algunos datos más, necesarios para ello una sociedad
con la que se pueda iniciar y desarrollar nuestras actividades, la cual está amparada
por la ley general de sociedades(LGS).
PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C. (delicias del horno) nace luego de los
diferentes análisis, siendo una SAC una figura más dinámica, ideal para los
negocios familiares o amicales ya que se protege los bienes de los accionistas y los
acreedores de la empresa que pueden actuar sobre los activos, teniendo
representación de su capital mediante acciones, respondiendo por sus aportes y no
sobre el de los particulares que la conforman, el número mínimo de socios es 2 y el
máximo 20 así mismo si fallece uno de sus socios la empresa SAC pueden seguir
funcionando.
Una SAC., puede funcionar sin un directorio y resulta más fácil obtener préstamos
o créditos más grandes y a un plazo mayor, así como el contrato de personas
ofreciéndoles todos los beneficios de un contrato laboral, trabajando bajo la
legalidad del Estado para evitar tener problemas futuros.
En este caso vamos a presentar nuestra empresa con el rubro pastelería
denominada PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C. (delicias del horno) con el
propósito de presentar su estructura empresarial conforme a la ley general de
sociedades y las NIIF.
ANTECEDENTES
1. GESTION EMPRESARIAL
1.1 Nombre de Empresa
Según lo señalado en el artículo 9 de la Ley General de Sociedades, toda sociedad

debe tener una denominación o razón social acorde a su forma societaria. Ello, más
aún si se toma en cuenta que no se puede adoptar una denominación semejante a
la de otra sociedad, en caso suceda, no podrá ser posible de inscripción ante
Registros Públicos.
Nuestra empresa se denomina PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C. (delicias

del horno).
1.2 Rubro
Al respecto, el artículo 11 de la Ley 26887, Ley General de Sociedades, señala que

el objeto social incluye aquellos actos que coadyuvan a la realización de los fines
de la sociedad, pese a que no estén expresamente indicados en el pacto social o el
estatuto.
Rubro: Pastelería.
1.3 Tipo de empresa
Tal como se detalla la sección séptima de la Ley general de sociedades, este tipo
societario puede ser disgregado de la siguiente manera, en base al número de
socios que la pretenden conformar. Podría ser una SAA o una SAC.
En este caso nuestra empresa será del tipo societario SAC
La empresa tiene como Régimen Laboral Microempresa, así como Régimen

Tributario el Régimen Mype Tributario. La cual destacara la Junta General de
accionistas, establecido en el artículo 111 de la ley general de sociedades, el cual
es el órgano supremo de la sociedad, no contara con directorio por indicarse que
puede ser opcional, se decidió que no habrá directorio, Según lo prescrito en el
artículo 185 y 187 de la Ley general de sociedades se designó por la junta general
de accionistas un Gerente General.
1.4 Objetivos
- Uno de los objetivos de crear una empresa con la normativa vigente en torno
al tipo de sociedades es que se podrá crear un sinfín de posibilidades y al
estar regidos por una Ley, ya que al formalizarnos brindamos mayor
seguridad jurídica el cual nos permite ser parte de la solución que mucho
necesita nuestro país.
- Ofrecer los servicios de repostería con diferentes presentaciones para que el

consumidor no tenga la necesidad de salir o buscar en otro distrito.
- Dar a conocer las ventajas que ofrecer la materia prima que utilizamos con
respecto a los productos elaborados con esta.
- Innovar con diseños acordes a las preferencias dentro del mercado.
1.5 Visión
Ser una empresa líder en el rubro de pastelerías donde se expanda nuestra

empresa a diferentes sectores del país, ofrecer productos con los mejores
estándares de calidad y precio del mercado.
Lograr un creciente en el consumo de nuestros clientes para lograr satisfacer sus

necesidades y nos motivan a salir adelante.
1.6 Misión
Somos una empresa emprendedora en el área de servicio, ofrecemos productos de

calidad que busca la satisfacción de nuestros clientes, y colaboradores, a través de
la práctica de una buena innovación en postres, bocaditos y desayunos,
contribuyendo la buena alimentación de nuestro país.
1.7 Valores
• Respeto: Se respetará las opiniones en los clientes y colaboradores.
• Igualdad: La atención será por igual, no habrá preferencias o diferencias se

buscará siempre el bienestar social.
• Servicio: Atenderemos nuestro mejores pasteles, bocaditos y desayunos
• Confianza: Nos posicionaremos para ser capaz de atraer muchas clientes.
1.8 Organigrama
PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C. (delicias del horno)
1.9 FODA
PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C. (delicias del horno)
FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS
DEBILIDADES AMENAZAS
Falta de financiamiento para Inseguridad y robos a locales.

adquirir todo el equipo deseado.
La competencia de otros locales
Al ser nuevo en el rubro del
Malas reseñas en línea.
servicio es incierto.
El tiempo de espera justo en
Que no hay estacionamiento
horas punta
cerca de la pastelería.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Se posee variedad de pasteles, Talleres y cursos de pastelería
bocaditos y todo tipo de virtual
desayunos.
Ofertas con los artículos no
Servicio innovador y precio vendidos al final del día (ofertas).
cómodo.
Contar con las plataformas
Conocimientos en la elaboración digitales, tanto como Facebook,
de pasteles y bocaditos. Instagram, Tiktok del local.
Degustación y venta de pasteles Buena localización del local.

según diseño de clientes.
Precios bajos al alcance de
todos los bolsillos.
2. GESTION LEGAL
2.1 Aspectos Tributarios
Nuestra empresa se encuentra en el Régimen Mype tributario
Régimen tributario de la MYPE Definición: Mediante Decreto Legislativo N.º 1269

Legislativo que crea el Régimen MYPE Tributario del Impuesto a la Renta, consta
de 8 artículos creado para las micro y pequeñas empresas con el objetivo de
promover su crecimiento.
Régimen laboral de la MYPE Definición: Mediante Decreto Supremo N° 013-

2013- PRODUCE, la cual es un régimen especial laboral que se aplica para algunas
empresas tomando en cuenta las ventas (volumen) hasta un monto máximo de 1700
UIT.
2.2 Constitución de la empresa
La empresa PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C. (delicias del horno) con RUC
es 20603229801, se constituyó el día 20 de abril del 2022 bajo las normas vigentes
y la Ley general de sociedades. Iniciando actividades el día 01 de mayo 2022.
FICHA RUC
Constitución de la empresa Pasos a seguir:
Los tramites notariales y registrales, las disposiciones generales aplicables, los

alcances de los principales modelos societarios regulados por la Ley General de
Sociedades.
Hay dos formas de constituir una empresa.
A). - De la manera presencial.
1. REALIZAR RESERVA DE NOMBRE
Solicitud de reserva de nombre, este formato le permite colocar 3 opciones de

nombre (si el primer nombre está libre le conceden la reserva, caso contrario, el
registrador va a realizar la búsqueda del segundo nombre, y así sucesivamente
hasta encontrar un nombre libre dentro de las 3 opciones que haya colocado, las
cuales son excluyentes entre sí en función al orden consignado, es decir, concedida
una, las demás serán descartadas). Lo puede recabar en la oficina o descargarlo
desde la página web de la Sunarp.
2. REALIZAR LA MINUTA DE CONSTITUCIÓN
Se trata del documento que contiene la declaración de voluntad para constituir la

empresa, este es elaborado y firmado por un abogado.
Aquí se debe especificar el tipo de modalidad empresarial a conformar, los
respectivos datos de los socios o accionistas y los estatutos.
Requisitos para la elaboración de la minuta de constitución:
Reserva del nombre ante la SUNARP: de esta manera se evita que otra empresa
tenga la misma razón social o denominación. Para este paso ya debe estar claro el
tipo de empresa que se va a constituir.
Búsqueda de los índices: justamente para evitar el inconveniente anteriormente
descrito, debes buscar en los índices si ya existe un nombre igual o parecido al que
seleccionaste. La verificación se realiza en la SUNARP y se obtiene el mismo día.
Documentación:
Copia del DNI vigente, tanto de socios como el titular.
Copia del carnet de extranjería o visa de negocio, en caso de que el titular o los
socios sean extranjeros.
Copia del DNI o documento de identidad de cónyuges, para quienes sean casados.
Descripción de la actividad económica: detalla claramente a qué se dedicará tu

empresa, puede ir en una cuartilla con la firma de titular y socios. Si se trata de una
EIRL, solo la firma del aspirante a titular.
Capital de la empresa:
Bienes dinerarios, indican cuál será el aporte del capital en efectivo. Una vez
realizado el acto constitutivo se efectúa el depósito bancario a nombre de la
empresa, con el voucher del depósito (con original y copia).
Bienes no dinerarios: constituyen las propiedades, muebles o enseres. Deben

enlistarse y presentarse en una declaración jurada simple.
3. ESCRITURA PÚBLICA
Este documento constata un hecho o derecho como tal y contiene una o más
declaraciones de las personas en relación dicho hecho. También es autorizado por
notario.
Requisitos para realizar la escritura pública:
Dos copias del DNI de cada uno de los socios y sus respectivos cónyuges, dado el
caso.
La búsqueda y reserva de nombre original y dos copias.

Un archivo (en PDF, Word o Excel) con el giro del negocio y la lista de bienes para
el capital.
El formato de la declaración jurada y la fecha de solicitud de constitución de

empresa.
4. INSCRIPCIÓN DE LOS REGISTROS PÚBLICOS
También se realiza directamente ante la SUNARP.
El plazo de la emisión de los documentos, constancia de inscripción y copia simple

del asiento registral es de un día hábil, para que la empresa pueda contar con los
derechos y beneficios que otorga la inscripción y contar con personalidad jurídica.
Generalmente es el notario quien se encarga de realizar esta tarea.
5. TRAMITAR REGISTRO ÚNICO DEL CONTRIBUYENTE - RUC
Otro de los pasos fundamentales para constituir una empresa en Perú consiste en
tramitar el Registro Único del Contribuyente RUC.
Este es el número exclusivo que te identificará como contribuyente fiscal ante la

SUNAT.
B). - De la manera virtual. (Por la Plataforma del SID SUNARP)
Actualmente, la Sunarp tiene una plataforma de servicios (conocida como SID-

Sunarp) que permite a los ciudadanos que están interesados en hacer todo el
TRÁMITE REGISTRAL de la constitución de la empresa (MYPE) en forma
virtual, ingrese al siguiente enlace web.
SID-Sunarp: https://www.sunarp.gob.pe/w-sid/index.html
Para ingresar su solicitud de constitución por esta plataforma, debe primero

registrarse como usuario del SID – Sunarp (Login): deberá previamente
suscribirse al Servicio de Publicidad Registral en Línea (SPRL).
La suscripción es totalmente gratuita. Tiene dos opciones para suscribirse al

SPRL, una es como persona natural y otra es como organización
https://sid.sunarp.gob.pe/sid/sesion.htm
1. RESERVA DE NOMBRE
Una vez suscrito, e iniciada su sesión como usuario del SPRL deberá primero ir
al menú de opciones que aparece en el extremo izquierdo de la pantalla, y dar
clic en la opción que dice: PREPAGAR / INCREMENTO DE SALDO, para la
recarga de saldo. El sistema requiere que use una tarjeta VISA (con cuenta en
soles) crédito y en algunos casos débito dependiendo si su banco le permite
hacer transacciones en forma electrónica.
Después de haber recargado su saldo (en el caso de la reserva de nombre, el

sistema solo le requiere que recargue su saldo con S/ 20.00), podrá luego ir a la
opción que dice: RESERVA DE DENOMINACIÓN, y a partir de aquí empezará
a llenar su solicitud. Una vez concluido el llenado de la solicitud, enviará la
misma, y el sistema le notificará con un correo electrónico, así como también
una constancia de envío, los datos de la solicitud de reserva de denominación
(Hoja de Presentación 2019 – V……)
Plazo de calificación: 24 horas sea virtual o presencial (no se cuentan los días
sábados, domingos ni feriados). La reserva que se concede es por un plazo de
30 días, tiempo en el que deberá concluir su trámite con la notaría para el
otorgamiento de la escritura pública, así como su inscripción en Registros
Públicos. La reserva no es prorrogable ni renovable.
2 INSCRIPCIÓN DE LA CONSTITUCIÓN DE EMPRESA EN REGISTROS

PÚBLICOS
Antes de trabajar la solicitud, se sugiere llamar por teléfono a la notaría con

la que se desearía trabajar la escritura de constitución de empresa (los datos
de las notarías figuran en la plataforma), a efectos que pueda informarse
mejor sobre los gastos notariales de la escritura, y demás información
relevante del trámite de constitución de empresa.
Una vez coordinado con la Notaria, todos lo referente a la constitución, se

procede a ingresar los datos que van a permitir inscribir la empresa tales
como, Nombre de socios, Capital, Objeto social, se visualizara un detalle de
datos sin minuta la cual se emitirá y enviara una constancia de presentación
a la notaria elegida, la cual responderá a la brevedad.
Una vez aceptado el documento en Notaria, se procede a firmar (Notaria), la

cual la inscribirá a Registros Públicos, dando así paso a la constitución de la
empresa mediante el Testimonio. Actualmente SUNARP ya crea el RUC de
la empresa, por lo cual el siguiente paso solo sería actualizar datos con
SUNAT mediante CLAVE SOL, la misma que se solicitara mediante tramite
virtual.
IMÁGENES REFERENCIALES DE LA OPCION VIRTUAL PARA
CREACION DE EMPRESAS
INGRESO DE SOLICITUD
INGRESO DE SOLICITUD
INGRESO DE DATOS DE NOTARIA
INGRESO DE DATOS DE EMPRESA

INGRESO DE DATOS DE SOCIOS
3. GESTION CONTABLE Y FINANCIERA
3.1 Elaboración de los libros contables

3.1.1 Registro Compra
3.1.2 Registro Venta
3.1.3 Libro Caja y Bancos
3.1.4 Libro Diario
3.1.5 Libro Mayor
3.1.6 Balance de comprobación
3.2 Elaboración de estados financieros

3.2.1 Estado Situación Financiera
3.2.2 Estado de Resultado
3.2.3 Estado flujo de efectivo
3.2.4 Estado de cambios en el patrimonio neto
3.2.5 Notas a los estados financieros
REGISTRO DE COMPRAS
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Ene-23
RUC: 20603229801
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C.
COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE BASE BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO
GRAVADAS
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL
1 04/01/2022 04/01/2022 E001 25 6 10401489482 MASA DEL PERU S.A. 50000 9000 59000
2 07/01/2022 07/01/2022 E001 10 6 25355564851 ALCA SA. 5200 936 6136
3 15/01/2022 14/05/2023 F001 1520 6 54694567897 SAN ANTONIO S.A. 870 156.6 1026.6
4 17/01/2022 18/05/2023 F005 8531 6 12424574789 SWEETWERT S.A 2500 450 2950
5 22/01/2022 20/05/2023 F066 8630 6 12485788784 STAYFLU S.A. 135 24.3 159.3
6 24/01/2022 22/05/2023 E001 8729 6 12547002749 ALBINO CENTER S.A 35000 6300 41300
TOTALES 93705 16866.9 110571.9
REGISTRO DE VENTAS
PERIODO: Ene-23
RUC: 20603229801
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
ALBACENTER
1 12/01/2023 12/01/2023 1 F001
1553 6 20463524834 10,000.00 1,800.00 11,800.00
SAC
-
TOTALES 10,000.00 1,800.00 11,800.00

REGISTRO DE CAJA Y BANCOS
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
14
1 02/01/2023 Por la cancelacion de los aportes de los socios 20000.00
42
2 07/01/2023 Por el pago de compra de 2 computadoras 6136.00
12
3 12/01/2023 Por el cobro de la venta de mercaderias 11800.00
42
4 15/01/2023 Por el pago de energia electrica en efectivo 318.60
42
5 17/01/2023 Por el pago del alquler del local 2950.00
10
6 20/01/2023 Por el registro de prestamo obtenido 12000.00
42
7 22/01/2023 Por el pago del servicio de internet 159.30
42
8 24/01/023 Por el pago de la compra de una camioneta 60% 25000.00
41
9 30/01/2023 Por el pago de las remuneraciones 6836.01
TOTALES 43800.00 41399.91

LIBRO DIARIO
FORMAT O 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 01/01/2023 Por la Suscripcion de acciones en Registros Publicos 3 01 14211 Suscripciones por cobrar a socios y accionisas 30,000.00
1 01/01/2023 Por la Suscripcion de acciones en Registros Publicos 3 01 50111 Acciones 30,000.00
2 02/01/2023 Por la cancelacion de los aportes de los socios 1 02 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 30,000.00
2 02/01/2023 Por la cancelacion de los aportes de los socios 1 02 14211 Cuentas corrientes operativas - BCP 30,000.00
3 04/01/2023 Por la compra de mercaderias al credito 8 03 FACT E001-25 60111 Mercaderias 50,000.00
3 04/01/2023 Por la compra de mercaderias al credito 8 03 FACT E001-25 40111 IGV- Cuenta propia 9,000.00
3 04/01/2023 Por la compra de mercaderias al credito 8 03 FACT E001-25 42121 Emitidas 59,000.00
4 04/01/2023 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 8 04 FACT E001-25 20111 Mercaderias - Costo 50,000.00
4 04/01/2023 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 8 04 FACT E001-25 61111 Mercaderias 50,000.00
5 07/01/2023 Por la compra de 2 computadoras ( activo fijo) 7 05 33611 Equipos para procesamiento de informacion-costo 5,200.00
5 07/01/2023 Por la compra de 2 computadoras ( activo fijo) 7 05 40111 IGV- Cuenta propia 936.00
5 07/01/2023 Por la compra de 2 computadoras ( activo fijo) 7 05 42121 Emitidas 6,136.00
6 07/01/2023 Por la depreciacion de 2 computadores 7 06 68415 Equipos diversos 108.33
6 07/01/2023 Por la depreciacion de 2 computadores 7 06 39527 Depreciacion -Equipos diversos 108.33
7 07/01/2023 Por el destino de la depreciacion 7 07 94111 Gastos de administracion 54.165
7 07/01/2023 Por el destino de la depreciacion 7 07 95111 Gastos de ventas 54.165
7 07/01/2023 Por el destino de la depreciacion 7 07 79111 Cargaas imputables a cuentas de costos y gastos 108.33
8 07/01/2023 Por el pago de compra de 2 computadoras 7 08 42121 Emitidas 6,136.00
8 07/01/2023 Por el pago de compra de 2 computadoras 7 08 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 6,136.00
9 12/01/2023 Por la venta de mercaderias 14 09 12121 Emitidas en cartera 70,800.00
9 12/01/2023 Por la venta de mercaderias 14 09 40111 IGV- Cuenta propia 10,800.00
9 12/01/2023 Por la venta de mercaderias 14 09 70121 Mercaderias -Terceros 60,000.00
10 12/01/2023 Por el costo de ventas 13 10 69121 Mercaderias -Terceros 31,000.00
10 12/01/2023 Por el costo de ventas 13 10 20111 Mercaderias - Costo 31,000.00
11 12/01/2023 Por el cobro de la venta de mercaderias 1 11 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 70,800.00
11 12/01/2023 Por el cobro de la venta de mercaderias 1 11 12121 Emitidas en cartera 70,800.00
12 15/01/2023 Por la provision del servicio de energia electrica 8 12 63611 Energia electrica 270.00
12 15/01/2023 Por la provision del servicio de energia electrica 8 12 40111 IGV- Cuenta propia 48.60
12 15/01/2023 Por la provision del servicio de energia electrica 8 12 42121 Emitidas 318.60
13 15/01/2023 Por el destino del gasto de energia electrica 8 13 94111 Gastos de administracion 135.00
13 15/01/2023 Por el destino del gasto de energia electrica 8 13 95111 Gastos de ventas 135.00
13 15/01/2023 Por el destino del gasto de energia electrica 8 13 79111 Cargaas imputables a cuentas de costos y gastos 270.00
14 15/01/2023 Por el pago de energia electrica en efectivo 1 14 42121 Emitidas 318.60
14 15/01/2023 Por el pago de energia electrica en efectivo 1 14 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 318.60
15 17/01/2023 Por la provision de alquler de local 8 15 63521 Alquileres - Edificaciones 2,500.00
15 17/01/2023 Por la provision de alquler de local 8 15 40111 IGV- Cuenta propia 450.00
15 17/01/2023 Por la provision de alquler de local 8 15 42121 Emitidas 2,950.00
16 17/01/2023 Por el destino del gasto en alquiler de local 8 16 94111 Gastos de administracion 1,250.00
16 17/01/2023 Por el destino del gasto en alquiler de local 8 16 95111 Gastos de ventas 1,250.00
16 17/01/2023 Por el destino del gasto en alquiler de local 8 16 79111 Cargaas imputables a cuentas de costos y gastos 2,500.00
17 17/01/2023 Por el pago del alquler del local 1 17 42121 Emitidas 2,950.00
17 17/01/2023 Por el pago del alquler del local 1 17 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 2,950.00
18 20/01/2023 Por el registro de prestamo obtenido 1 18 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 12,000.00
18 20/01/2023 Por el registro de prestamo obtenido 1 18 37311 Intereses diferidos 327.48
18 20/01/2023 Por el registro de prestamo obtenido 1 18 45111 Instituciones financieras 12,000.00
18 20/01/2023 Por el registro de prestamo obtenido 1 18 45511 Costos de financiacion por pagar 327.48
19 20/01/2023 Por el devenge de los intereses 1 19 67311 Instituciones financieras 327.48
19 20/01/2023 Por el devenge de los intereses 1 19 37311 Intereses no devengados en transacciones con terceros 327.48
20 20/01/2023 Por el destino del gasto en intereses 1 20 97111 Gastos financieros 327.48
20 20/01/2023 Por el destino del gasto en intereses 1 20 79111 Cargaas imputables a cuentas de costos y gastos 327.48
21 22/01/2023 Por la provision de servicio del internet 8 21 63651 Internet 135.00
21 22/01/2023 Por la provision de servicio del internet 8 21 40111 IGV- Cuenta propia 24.30
21 22/01/2023 Por la provision de servicio del internet 8 21 42121 Emitidas 159.30
22 22/01/2023 Por el destino del gasto en internet 8 22 94111 Gastos de administracion 67.50
22 22/01/2023 Por el destino del gasto en internet 8 22 95111 Gastos de ventas 67.50
22 22/01/2023 Por el destino del gasto en internet 8 22 79111 Cargaas imputables a cuentas de costos y gastos 135.00
23 22/01/2023 Por el pago del servicio de internet 8 23 42121 Emitidas 159.30
23 22/01/2023 Por el pago del servicio de internet 8 23 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 159.30
24 24/01/023 Por la compra de una camioneta 7 24 33411 Unidades de transporte - Costo 35,000.00
24 24/01/023 Por la compra de una camioneta 7 24 40111 IGV- Cuenta propia 6,300.00
24 24/01/023 Por la compra de una camioneta 7 24 42121 Emitidas 41,300.00
25 24/01/023 Por la depreciacion de una camioneta 7 25 68413 Unidades de transporte 588.33
25 24/01/023 Por la depreciacion de una camioneta 7 25 39525 Depreciacion - Unidades de transporte 588.33
26 24/01/023 Por el destino del gasto en la compra de una camioneta 7 26 94111 Gastos de administracion 294.17
26 24/01/023 Por el destino del gasto en la compra de una camioneta 7 26 95111 Gastos de ventas 294.17
26 24/01/023 Por el destino del gasto en la compra de una camioneta 7 26 79111 Cargaas imputables a cuentas de costos y gastos 588.33
27 24/01/023 Por el pago de la compra de una camioneta 60% 1 27 42121 Emitidas 25,000.00
27 24/01/023 Por el pago de la compra de una camioneta 60% 1 27 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 25,000.00
28 30/01/2023 Por la provicion de las remuneraciones 28 62111 Sueldos y salarios 7,550.00
28 30/01/2023 Por la provicion de las remuneraciones 28 62211 Otras remuneraciones - Asignacion familiar 307.50
28 30/01/2023 Por la provicion de las remuneraciones 28 62711 Regimen de prestacion de salud 707.19
28 30/01/2023 Por la provicion de las remuneraciones 28 40311 ESSALUD 707.19
28 30/01/2023 Por la provicion de las remuneraciones 28 40321 ONP 1,021.49
28 30/01/2023 Por la provicion de las remuneraciones 28 41111 Sueldos y salarios por pagar 6,836.01
29 30/01/2023 Por el destino de las remuneraciones 29 94111 Gastos de administracion 4,282.35
29 30/01/2023 Por el destino de las remuneraciones 29 95111 Gastos de ventas 4,282.35
29 30/01/2023 Por el destino de las remuneraciones 30 79111 Cargaas imputables a cuentas de costos y gastos 8,564.69
30 30/01/2023 Por el pago de las remuneraciones 30 41111 Sueldos y salarios por pagar 6,836.01
30 30/01/2023 Por el pago de las remuneraciones 30 10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 6,836.01
TOTALES 468,273.95 468,273.95

LIBRO MAYOR
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10411
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
02/01/2023 02 Por la cancelacion de los aportes de los socios 20,000.00

07/01/2023 08 Por el pago de compra de 2 computadoras 6,136.00
12/01/2023 11 Por el cobro de la venta de mercaderias 11,800.00
15/01/2023 14 Por el pago de energia electrica en efectivo 318.60
17/01/2023 17 Por el pago del alquler del local 2,950.00
20/01/2023 18 Por el registro de prestamo obtenido 12,000.00
22/01/2023 23 Por el pago del servicio de internet 159.30
24/01/023 27 Por el pago de la compra de una camioneta 60% 25,000.00
30/01/2023 30 Por el pago de las remuneraciones 6,836.01
TOTALES 43,800 41,400
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

12/01/2023 09 Por la venta de mercaderias 11,800.00
12/01/2023 11 Por el cobro de la venta de mercaderias 11,800.00
TOTALES 11,800 11,800
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

01/01/2023 01 Por la Suscripcion de acciones en Registros Publicos 20,000.00
02/01/2023 02 Por la cancelacion de los aportes de los socios 20,000.00
TOTALES 20,000 20,000

PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

04/01/2023 04 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 50,000.00
12/01/2023 10 Por el costo de ventas 31,000.00
TOTALES 50,000 31,000
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

24/01/023 24 Por la compra de una camioneta 35,000.00
TOTALES 35,000 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

07/01/2023 05 Por la compra de 2 computadoras ( activo fijo) 5,200.00
TOTALES 5,200 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

20/01/2023 18 Por el registro de prestamo obtenido 327.48
20/01/2023 19 Por el devenge de los intereses 327.48
TOTALES 327 327
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

07/01/2023 06 Por la depreciacion de 2 computadores 108.33
TOTALES 0 108
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

24/01/023 25 Por la depreciacion de una camioneta 588.33
TOTALES 0 588
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

04/01/2023 03 Por la compra de mercaderias al credito 9,000.00
07/01/2023 05 Por la compra de 2 computadoras ( activo fijo) 936
12/01/2023 09 Por la venta de mercaderias 1,800.00
15/01/2023 12 Por la provision del servicio de energia electrica 48.60
17/01/2023 15 Por la provision de alquler de local 450.00
22/01/2023 21 Por la provision de servicio del internet 24.30
TOTALES 16,759 1,800
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

30/01/2023 28 Por la provicion de las remuneraciones 707.19
TOTALES 0 707
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

TOTALES 0 1,021
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

30/01/2023 30 Por el pago de las remuneraciones 6836.01
TOTALES 6,836 6,836
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

04/01/2023 03 Por la compra de mercaderias al credito 59000
07/01/2023 05 Por la compra de 2 computadoras ( activo fijo) 6,136.00
07/01/2023 08 Por el pago de compra de 2 computadoras 6,136.00
15/01/2023 14 Por el pago de energia electrica en efectivo 318.60
17/01/2023 15 Por la provision de alquler de local 2,950.00
17/01/2023 17 Por el pago del alquler del local 2,950.00
22/01/2023 23 Por el pago del servicio de internet 159.30
24/01/023 27 Por el pago de la compra de una camioneta 60% 25,000.00
TOTALES 34,564 109,864
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

20/01/2023 18 Por el registro de prestamo obtenido 12000
TOTALES 0 12,000
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

20/01/2023 18 Por el registro de prestamo obtenido 327.48
TOTALES 0 327
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

01/01/2023 01 Por la Suscripcion de acciones en Registros Publicos 20000
TOTALES 0 20,000
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

04/01/2023 03 Por la compra de mercaderias al credito 50,000.00
TOTALES 50,000 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

04/01/2023 04 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 50000
TOTALES 0 50,000
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

30/01/2023 28 Por la provicion de las remuneraciones 7,550.00
TOTALES 7,550 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

TOTALES 308 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

TOTALES 707 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

17/01/2023 15 Por la provision de alquler de local 2,500.00
TOTALES 2,500 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

TOTALES 270 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

TOTALES 135 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

20/01/2023 19 Por el devenge de los intereses 327.48
TOTALES 327 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

24/01/023 25 Por la depreciacion de una camioneta 588.33
TOTALES 588 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

07/01/2023 06 Por la depreciacion de 2 computadores 108.33
TOTALES 108 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

12/01/2023 10 Por el costo de ventas 31,000.00
TOTALES 31,000 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

12/01/2023 9 Por la venta de mercaderias - 10000
TOTALES 0 10,000
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

07/01/2023 07 Por el destino de la depreciacion 108.33
15/01/2023 13 Por el destino del gasto de energia electrica 270.00
17/01/2023 16 Por el destino del gasto en alquiler de local 2,500.00
20/01/2023 20 Por el destino del gasto en intereses 327.48
22/01/2023 22 Por el destino del gasto en internet 135.00
24/01/023 26 Por el destino del gasto en la compra de una camioneta 588.33
30/01/2023 30 Por el destino de las remuneraciones 8,564.69
TOTALES 0 12,494
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

15/01/2023 13 Por el destino del gasto de energia electrica 135
30/01/2023
TOTALES 6,083 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

15/01/2023 13 Por el destino del gasto de energia electrica 135
TOTALES 6,083 0
PERÍODO: Ene-23
RUC: 20603229801

20/01/2023 20 Por el destino del gasto en intereses 327.48
TOTALES 327 0
BALANCE DE COMPROBACION
Balance General de Comprobación

Empresa PASTELERIA DA FORNO SAC
Ruc 20603229801
Período Ene-23
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR

Tipo de SALDOS INICIALES SALDOS FINALES AJUSTADOS TRANSFERENCIAS INVENTARIO ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
CUENTA FUNCIÓN
cuenta
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y PN PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10411 Cuentas corrientes operativas - BCP 112,800.00 41,399.91 71,400.09 - 71,400.09 - - -
12121 Emitidas en cartera 70,800.00 70,800.00 - - - - - -

14211 Suscripciones por cobrar a socios y accionisas 30,000.00 30,000.00 - - - - - -
20111 Mercaderias - Costo 50,000.00 31,000.00 19,000.00 - 19,000.00 - - -

33411 Unidades de transporte - Costo 35,000.00 35,000.00 - 35,000.00 - - -
33611 Equipos para procesamiento de informacion-costo 5,200.00 5,200.00 - 5,200.00 - - -

37311 Intereses no devengados en transacciones con terceros 327.48 327.48 - - - - - -
39525 Depreciacion - Unidades de transporte - 588.33 - 588.33 - 588.33 - -
39527 Depreciacion -Equipos diversos - 108.33 - 108.33 - 108.33 - -
40111 IGV- Cuenta propia 16,758.90 10,800.00 5,958.90 - 5,958.90 - - -
40311 ESSALUD - 707.19 - 707.19 - 707.19 - -

40321 ONP - 1,021.49 - 1,021.49 - 1,021.49 - -
4111 Sueldos y salarios por pagar 6,836.01 6,836.01 - - - - - -

42121 Emitidas 34,563.90 109,863.90 - 75,300.00 - 75,300.00 - -
45111 Instituciones financieras - 12,000.00 - 12,000.00 - 12,000.00 - -

45511 Costos de financiacion por pagar - 327.48 - 327.48 - 327.48 - -
50111 Acciones - 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00 - -

60111 Mercaderias 50,000.00 - 50,000.00 - - - 50,000.00 - -
61111 Mercaderias - 50,000.00 - 50,000.00 31,000.00 - - 50,000.00 - -

62111 Sueldos y salarios 7,550.00 - 7,550.00 - - - 7,550.00 - -
62211 Otras remuneraciones - Asignacion familiar 307.50 - 307.50 - - - 307.50 - -
62711 Regimen de prestacion de salud 707.19 - 707.19 - - - 707.19 - -
63521 Alquileres - Edificaciones 2,500.00 - 2,500.00 - - - 2,500.00 - -
63611 Energia electrica 270.00 270.00 - - - 270.00 - -

63651 Internet 135.00 135.00 - - - 135.00 - -
67311 Instituciones financieras 327.48 327.48 - - - 327.48 - -

68413 Unidades de transporte 588.33 588.33 - - - 588.33 - -
68415 Equipos diversos 108.33 108.33 - - - 108.33 - -

69121 Mercaderias -Terceros 31,000.00 31,000.00 31,000.00 - - 31,000.00 31,000.00 -
70121 Mercaderias -Terceros 60,000.00 - 60,000.00 - - 60,000.00 - 60,000.00

79111 Cargaas imputables a cuentas de costos y gastos - 12,493.83 - 12,493.83 12,493.83 - - - -
94111 Gastos de administracion 6,083.18 6,083.18 - 6,083.18 - - 6,083.18 -

95111 Gastos de ventas 6,083.18 6,083.18 - 6,083.18 - - 6,083.18 -
97111 Ingresos financieros 327.48 327.48 - 327.48 - - 327.48 -
Totales 468,273.95 468,273.95 242,546.65 242,546.65 43,493.83 43,493.83 136,558.99 120,052.82 93,493.83 110,000.00 43,493.83 60,000.00
El Ejercicio cerró con Utilidad - 16,506.17 16,506.17 - 16,506.17 -
Totales 136,558.99 136,558.99 110,000.00 110,000.00 60,000.00 60,000.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2023
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 71,400.00 1.0 Sobregiro Bancario

Valores Negociables Cuentas por pagar Comerciales-Terceros 75,300.00 6.0
Publicidad pagada por adelantado Tributos por pagar 1,729.00 7.0
Cuentas por cobrar clientes Cuentas por pagar comerciales - Diversas
Cuentas por cobrar a empleados Remuneraciones y participaciones por pagar
Inversiones financieras Obigaciones Financieras 12,327.00 8.0
Mercaderias 19,000.00 2.0 Total Pasivo Corriente 89,356.00
Envases y embalajes
Total Activo Corriente 90,400.00
Pasivo No Corriente
Hipoteca Bancaria
Activo No Corriente
Total Pasivo No Corriente -
Activos Intangibles
Amortizacion acumulada
Inmueble Maquinaria y Equipo 40,200.00 3.0 SUMA DEL PASIVO 89,356.00
Depreciación acumulada -696.00 4.0
Otros activos 5,959.00 5.0 PATRIMONIO
- Capital social 30,000.00 9.0
Total Activo No Corriente 45,463.00 Utilidades retenidas
Resultados del ejercicio 16,507.00

Activo diferido Total Patrimonio 46,507.00
Rentas pagadas por anticipado

Otros activos diferidos SUMA DEL PATRIMONIO 46,507.00
Total Activo Diferido -
SUMA DEL ACTIVO 135,863.00 SUMA DEL PASIVO + PATRIMONIO 135,863.00

ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
PASTELERIA DOLCI FORNO S.A.C.

(Al 31 de enero de 2023)
EXPRESADO EN (S/.)
Ingresos 2023
Los ingresos por ventas 60,000
(Menos devoluciones de ventas y bonificaciones)
Ingresos por servicios
El retorno de una inversión
Otros ingresos
Ingresos totales 60,000
Gastos
Servicios Generales( Luz, agua, internet) 405
Deuda incobrable
Comisiones
Costo de los bienes vendidos 31,000
Depreciación 696
Beneficios para empleados
Muebles y equipo
Seguro
Gastos por intereses 327
Mantenimiento y reparaciones
Material de oficina
Impuestos sobre la nómina
Alquilar 2,500
Investigación y desarrollo
Salarios y sueldos 8,565
Software
Utilidades
Alojamiento web y dominios
Otro
Total Gastos 43,493
Utilidad neta antes de impuestos 16,507

Ingreso por gastos de impuesto
Ingreso por operaciones continuas 16,507

{4 2 }
Elementos por debajo de la línea

Ingreso por operaciones interrumpidas
Efecto de los cambios contables
Artículos extraordinarios
Ingresos netos 16,507

ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
ESTADO DE RESULTADOS
PASTELERIA DOLCI FORNO S.A.C.
(Al 31 de enero de 2023)
EXPRESADO EN (S/.)
Venta 60,000
(-) Devoluciones sobre ventas
(-) Descuentos sobre ventas
Ventas Netas 60,000
(-)Costo de Ventas 31,000
Utilidad BRUTA 29,000
Gastos Operativos
(-) Gasto de Ventas 6,083
Gasto de Administración 6,083
Utilidad OPERATIVA 16,834
Ingresos Financieros
(-)Gastos Financieros 327
Otros Ingresos
(-)Otros Gastos
Resultado Antes del Impuesto a la 16,507
Impuesto a la Renta (10%) 1,651
Utilidad Neta 14,856

ANEXOS
Anexo Nº 01
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO / DISPONIBLES
(En Nuevos Soles)
Al 31 de Enero del 2023

DETALLE POR CUENTA Intereses % Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final
Caja y Fondos Fijos / Disponible
Efectivo en Tránsito
Cuenta Corrientes Banco de Credito Soles 71,400.00
Certificados Bancarios
Depósitos de Ahorros
Depósitos a Plazo
Remesas en Tránsito
Rendimiento Devengado del Disponible
Disponible Restringido
Banco Central de Reserva
Inversión Financiera de C.P. y Alta Liquidez
Otros Equivalentes al Efectivo
SUB TOTAL 71,400.00 0 0 0
Fondos Sujetos a Restricción (Detracciones)
TOTAL 71,400.00 0 0 0
Anexo Nº 02
MERCADERIAS
(En Nuevos Soles)
OBSERVACIONES
CONCEPTOS SALDO FINAL
Cuenta Nombre S.Deudor S.Acreedor

20111 Costo 50,000.00 - 04/01/2023
20111 Costo - 31,000.00 12/01/2023
TOTAL SALDO 50,000.00 31,000.00
DIFERENCIA 19,000.00
Anexo Nº 03
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
(En Nuevos Soles)
SALDO ADICIONES TRANSFERENCIAS RETIROS O SALDO DEPRECIACIÓN

CLASE DE ACTIVOS REVALUACIÓN DESVALORIZACIÓN RECLASIFICACIÓN AJUSTES VALOR NETO
INICIAL AL COSTO RECIBIDAS VENTAS FINAL ACUMULADA
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotación
Unidades de Transporte 35000
Muebles y Enseres
Equipos de Computo 5,200.00
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Construcciones y Obras en Curso
Deterioro de Activos
Otros
TOTAL ACTIVO FIJO 40,200.00
DETALLE DE UNIDADES DE TRANSPORTE

CAMIONETA PICKUP 2023 35,000.00
35,000.00
DETALLE DE EQUIPOS DE COMPUTO

Labtop Toshiba Pentium 2,600.00
Labtop Toshiba I3 2,600.00
5,200.00
Anexo Nº 05
DETALLE DE PROVEEDORES PENDIENTES POR PAGAR
(En Nuevos Soles)
Al 30
Al 31
de de
Diciem
Enero
bre
del
del
2023
2016
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE F. DE EMISIÓN F. DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES LA DEL COMP. EMISIÓN
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CUENTA POR DE PAGO DEL COMP.
Cliente: 1
6 10401489482 MASA DEL PERU S.A. 59,000.00 04/01/2023 04/01/2023
TOTAL: 59,000.00
Cliente: 2
6 20345451235 ALBINO CENTER S.A.C 16,300.00 07/11/2016 07/11/2016
TOTAL: 75,300.00
SALDO FINAL TOTAL: #¡REF!

SALDO FINAL TOTAL: 75,300.00
Anexo Nº 07
TRIBUTOS POR PAGAR
(En Nuevos Soles)
OBSERVACIONES
CONCEPTOS SALDO FINAL
Cuenta Nombre S.Deudor S.Acreedor

40311 ESSALUD 707.19 30/01/2023
40321 ONP - 1,021.49 30/01/2023
TOTAL SALDO - 1,728.68
DIFERENCIA -1,728.68
Anexo Nº 08
PRESTAMO OTORGADO
(En Nuevos Soles)

DETALLE POR CUENTA Intereses % Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final
Cuenta Corrientes Banco de Credito Soles 12,237.00
Certificados Bancarios
Depósitos de Ahorros
Depósitos a Plazo
Remesas en Tránsito
Rendimiento Devengado del Disponible
Disponible Restringido
Banco Central de Reserva
Inversión Financiera de C.P. y Alta Liquidez
Otros Equivalentes al Efectivo
SUB TOTAL 12,237.00 0 0 0
Fondos Sujetos a Restricción (Detracciones)
TOTAL 12,237.00 0 0 0
Anexo Nº 09
DETALLE DE CAPITAL
(En Nuevos Soles)
SALDO TOTAL
DETALLE
INICIAL APORTE
Socio 1 10,000.00 10,000.00

Socio 2 10,000.00 10,000.00
Socio 3 10,000.00 10,000.00
TOTAL CAPITAL 30,000.00 30,000.00

CONCLUSIONES
Sin duda alguna, la elección del tipo societario incide en la forma en la que se lleva
a cabo la constitución de una sociedad, más aún cuando se debe poner especial
atención en cada una de sus particularidades que pueden llegar a adecuarse a las
necesidades.
PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C. (delicias del horno) al ser una sociedad
anónima cerrada, posemos pocas características que sean obligatorias ya que no
pueden ser regularizadas por voluntad propia ya que requiere de los estatutos o
pactos social establecidos.
Para la constitución de una empresa de servicio es necesario identificar, analizar,

diseñar o estructurar la mejor forma para establecerse, asi como contar con la parte
contable-financiera de acorde con la ley general de servicios que integramos.
REFERENCIAS
https://lpderecho.pe/tipos-empresa-diferencia-sa-sac-srl-eirl/
https://economipedia.com/definiciones/diferencia-entre-denominacion-y-razon-social.html
http://files.uladech.edu.pe/docente/32844998/Contabilidad%20de%20Sociedades%20I/Sesi%C3%
B3n_1/Material%2001.pdf
https://lacamara.pe/reglas-basicas-para-constituir-una-empresa/?print=print
https://www.gob.pe/10580-constituir-tu-empresa-a-traves-de-la-plataforma-sistema-de-
intermediacion-digital-sid-sunarp
https://lpderecho.pe/como-constituir-empresa-aspectos-practicos-formalizacion-empresa/

Grupo 2 - Trabajo Final 30.04.2023

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

EMPRESA DE SERVICIOS PASTELERIA

“DOLCI DA FORNO S.A.C.”

1.1 Nombre de Empresa

Según lo señalado en el artículo 9 de la Ley General de Sociedades, toda sociedad

Nuestra empresa se denomina PASTELERIA DOLCI DA FORNO S.A.C. (delicias

Al respecto, el artículo 11 de la Ley 26887, Ley General de Sociedades, señala que

1.3 Tipo de empresa

La empresa tiene como Régimen Laboral Microempresa, así como Régimen

- Ofrecer los servicios de repostería con diferentes presentaciones para que el

- Innovar con diseños acordes a las preferencias dentro del mercado.

Ser una empresa líder en el rubro de pastelerías donde se expanda nuestra

Lograr un creciente en el consumo de nuestros clientes para lograr satisfacer sus

Somos una empresa emprendedora en el área de servicio, ofrecemos productos de

• Respeto: Se respetará las opiniones en los clientes y colaboradores.

• Igualdad: La atención será por igual, no habrá preferencias o diferencias se

• Servicio: Atenderemos nuestro mejores pasteles, bocaditos y desayunos

• Confianza: Nos posicionaremos para ser capaz de atraer muchas clientes.

FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS

Falta de financiamiento para Inseguridad y robos a locales.

Degustación y venta de pasteles Buena localización del local.

2.1 Aspectos Tributarios

Nuestra empresa se encuentra en el Régimen Mype tributario

Régimen tributario de la MYPE Definición: Mediante Decreto Legislativo N.º 1269

Régimen laboral de la MYPE Definición: Mediante Decreto Supremo N° 013-

Los tramites notariales y registrales, las disposiciones generales aplicables, los

Hay dos formas de constituir una empresa.

A). - De la manera presencial.

1. REALIZAR RESERVA DE NOMBRE

Solicitud de reserva de nombre, este formato le permite colocar 3 opciones de

2. REALIZAR LA MINUTA DE CONSTITUCIÓN

Se trata del documento que contiene la declaración de voluntad para constituir la

Requisitos para la elaboración de la minuta de constitución:

Copia del DNI vigente, tanto de socios como el titular.

Descripción de la actividad económica: detalla claramente a qué se dedicará tu

Bienes no dinerarios: constituyen las propiedades, muebles o enseres. Deben

Requisitos para realizar la escritura pública:

La búsqueda y reserva de nombre original y dos copias.

El formato de la declaración jurada y la fecha de solicitud de constitución de

4. INSCRIPCIÓN DE LOS REGISTROS PÚBLICOS

También se realiza directamente ante la SUNARP.

El plazo de la emisión de los documentos, constancia de inscripción y copia simple

Generalmente es el notario quien se encarga de realizar esta tarea.

5. TRAMITAR REGISTRO ÚNICO DEL CONTRIBUYENTE - RUC

Este es el número exclusivo que te identificará como contribuyente fiscal ante la

Actualmente, la Sunarp tiene una plataforma de servicios (conocida como SID-

Para ingresar su solicitud de constitución por esta plataforma, debe primero

La suscripción es totalmente gratuita. Tiene dos opciones para suscribirse al

Después de haber recargado su saldo (en el caso de la reserva de nombre, el

2 INSCRIPCIÓN DE LA CONSTITUCIÓN DE EMPRESA EN REGISTROS

Antes de trabajar la solicitud, se sugiere llamar por teléfono a la notaría con

Una vez coordinado con la Notaria, todos lo referente a la constitución, se

Una vez aceptado el documento en Notaria, se procede a firmar (Notaria), la

INGRESO DE DATOS DE EMPRESA

3.1 Elaboración de los libros contables

3.2 Elaboración de estados financieros

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

2 07/01/2022 07/01/2022 E001 10 6 25355564851 ALCA SA. 5200 936 6136

TOTALES 93705 16866.9 110571.9

TOTALES 10,000.00 1,800.00 11,800.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS