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PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
Noviembre, 2015
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA OFICINA DE
PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
ÍNDICE
I. PRESENTACIÓN
II. INTRODUCCIÓN
III. BASE LEGAL
VI. DE LA OFICINA
• Misión
• Visión
• Funciones
V. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
Organigrama Estructural
Funciones de las Direcciones de Línea
Planificación Operativa y Optimización de
Procesos
Áreas de Trabajo
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I. PRESENTACIÓN
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MANUEL A. FERNANDEZ M.
Ministro de Educación Universitaria, Ciencia y Tecnología
II. INTRODUCCIÓN
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Leyes Orgánicas
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial (E) No 6.013, del
23 de diciembre del 2010.
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, publicada
en la Gaceta Oficial No 39.892, del 27 de Marzo de 2012.
Ley Orgánica de Planificación Pública y Popular, publicada en la Gaceta
Oficial (E) No 6.011, del 21 de diciembre de 2010.
Leyes especiales
Ley de Presupuesto del Ejercicio Económico vigente.
Ley Contra la Corrupción, publicada en la Gaceta Oficial (E) No 5.637, del
07 de abril de 2003.
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Decretos
Decreto No 6.649, mediante el cual se aprueba el Instructivo Presidencial
para la eliminación del gasto suntuario o superfluo en el Sector Público
Nacional, publicado en la Gaceta Oficial No 39.146, del 26 de marzo de
2009.
Resoluciones
Resolución No 097, mediante el cual se aprueba el Instructivo No 01
“Programación y Reprogramación de la Ejecución del Presupuesto de
Gastos y Aplicaciones Financieras”, del 24 de septiembre de 2014,
publicada en la Gaceta Oficial No 40.505, del 25 de septiembre de 2014.
Resolución No 097, mediante el cual se aprueba el Instructivo N° 03
“Modificaciones Presupuestarias de Egresos, para Solicitud de los Órganos
del Poder Nacional, Entes Descentralizados Funcionalmente, con y sin Fines
Empresariales, Distrito Capital”, de fecha 24 de septiembre de 2014
publicada en la Gaceta Oficial No 40.505, del 25 de septiembre de 2014.
Resolución No 097, mediante el cual se aprueba el Instructivo de
formulación Presupuestaria No 04 “Formulación del Presupuesto de los
Entes Descentralizados funcionalmente, sin Fines Empresariales,
Financieros y No Financieros”, del 24 de septiembre de 2014, publicada en
la Gaceta Oficial No 40.505, del 25 de septiembre de 2014.
Resolución No 097, mediante el cual se aprueba el Instructivo No 05
“Formulación del Presupuesto de los Entes Descentralizados
Funcionalmente con Fines Empresariales, Financieros y No Financieros”, del
24 de septiembre de 2014, publicada en la Gaceta Oficial No 40.505, del 25
de septiembre de 2014.
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Reglamentos
Reglamento No 3 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del
Sector Público, sobre el Sistema Presupuestario, publicado en la Gaceta
Oficial No 38.753, del 10 de mayo de 2006.
Reglamento sobre la Organización del Control Interno en la Administración
Pública Nacional, publicado en la Gaceta Oficial No 37.783, del 25 de
septiembre de 2003.
Providencias
Providencia de la Superintendente Nacional de Auditoria Interna, publicada
en la Gaceta Oficial No 38.282, del 28 de septiembre de 2005.
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Misión
Visión
cumplimiento de los objetivos del Ministerio, desde una perspectiva integral que
promueva su aplicación en el ámbito estratégico de manera formal y eficaz,
sustentada en el nuevo modelo de gestión basado en la ética socialista y
mediante un proceso de modernización tecnológica y transformación integral
que permita alcanzar niveles superiores de eficiencia en la gestión institucional,
la comunicación asertiva y la rendición de cuentas.
FUNCIONES
La Oficina de Planificación y Presupuesto, tiene claramente definidas sus
funciones de acuerdo al Decreto No 1.612, del 18 de febrero de 2015, emitido
por el ejecutivo nacional y publicado en la Gaceta Oficial No 6.173 (E) de la
misma fecha, la cual establece en su artículo 24°, las siguientes funciones:
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Ministras.
5. Brindar capacitación y asesoría técnica al personal de las universidades
nacionales (autónomas, experimentales, politécnicas y territoriales) en el
proceso de elaboración del Plan Operativo Anual, Instructivo 19 “Para la
Formulación del Presupuesto de Ingresos y Gastos de las Instituciones de
Educación Universitaria”, Cronograma de Desembolso, las Fichas
Presupuestarias, atendiendo a la cuota presupuestaria asignada en cada
ejercicio fiscal.
6. Brindar capacitación y asesoría técnica, así como hacer el seguimientos de
la carga presupuestaria de los proyectos y acciones centralizadas (metas,
objetivos, unidades de medidas e indicadores) del Proyecto de Presupuesto en
las herramientas: Sistema Nueva Etapa, Sistema Integral de Administración del
Presupuesto Universitario (SIAPREU) y Sistema de Formulación
Presupuestaria, (SISPRE), en cada ejercicio fiscal, según lo pautado en el
ordenamiento jurídico, las disposiciones e instructivos y dentro de los plazos
establecidos por Ministerio del Poder Popular para Planificación, Ministerio del
Poder Popular para Educación Universitaria, Ciencia y Tecnología y la Oficina
Nacional de Presupuesto (ONAPRE), enmarcado dentro de la Ley del Plan de
la Patria (Segundo Plan Socialista de Desarrollo Económico y Social de la
Nación 2013-2019).
7. Consolidar la información de la carga presupuestaria de los proyectos y
acciones centralizadas (metas, objetivos, unidades de medidas e indicadores)
del Proyecto de Presupuesto en las herramientas, Sistema Nueva Etapa,
Instructivo 19 “Para la Formulación del Presupuesto de Ingresos y Gastos de
las Instituciones de Educación Universitaria” y Sistema de Formulación
Presupuestaria (SISPRE), en cada ejercicio fiscal, según lo pautado en el
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Funciones:
1. Elaborar la cartera de anteproyectos y proyectos para que el Ciudadano
Ministro o Ministra gestione ante la Asamblea Nacional la solicitud de aprobación
de proyectos Plan Operativo Anual (POA).
2. Programar los procesos de trabajo para la formulación, modificación y
seguimiento del POA, Memoria y Mensaje Presidencial, con la finalidad de
optimizar el flujo interno de la información y obtener la misma de manera eficaz
y eficiente, en articulación con la Dirección de Presupuesto, Educación
Univesitaria, Ciencia y Tecnología.
3. Realizar las solicitudes para la creación de nuevas estructuras y
modificaciones metodológicas-presupuestarias de los proyectos de las
instituciones universitarias, ante los organismos competentes con la finalidad de
mantener actualizada la información de los proyectos.
4. Efectuar el proceso de seguimiento y control de metas físicas -
presupuestarias de los proyectos de las instituciones universitarias, para la
rendición de las matrices o informes de ejecución, ante las autoridades.
5. Consolidar la información para la elaboración de la Memoria y Cuenta del
Ministerio, Mensaje Presidencial, de acuerdo a la información suministrada por
las instituciones universitarias, de conformidad con los lineamientos emitidos
por el órgano rector en la materia, para la aprobación del Ministro o la Ministra y
su posterior remisión al Ministerio del Poder Popular de Planificación.
6. Elaborar los lineamientos estratégicos para la formulación y seguimiento de
los Proyectos, Planes Operativos Anuales de las instituciones universitarias, en
articulación con la Oficina Estratégica de Seguimiento y Evaluación de Políticas
Públicas, para asegurar que los objetivos planteados en los proyectos estén
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Funciones:
1. Coordinar, supervisar, organizar y revisar los procesos del área de
presupuesto del Ministerio, de los órganos y entes adscritos.
2. Brindar asesoría, asistir y suministrar lineamientos a las dependencias del
Ministerio, así como a los órganos y entes adscritos, en materia de presupuesto
3. Realizar las programaciones y re-programaciones de cuotas de compromiso y
de desembolso del presupuesto de gastos del Ministerio, Institutos
Universitarios, organismos y entes adscritos y tramitar su aprobación ante las
instancias competentes.
4. Gestionar ante el órgano rector en materia presupuestaria, los lineamientos y
políticas institucionales requeridos para la formulación del Anteproyecto y
Proyecto de Presupuesto del Ministerio, sus órganos y entes adscritos.
5. Formular de conformidad con los lineamientos y directrices emanados de los
órganos competentes y las leyes vigentes en la materia, el Anteproyecto y
Proyecto del Plan Operativo Anual y el Presupuesto del Ministerio, órganos y
entes adscritos, en articulación con las diferentes dependencias y la Dirección
de Planificación Operativa y Optimización de Procesos, adscrita a esta Oficina.
6. Realizar el seguimiento y evaluación de los procesos de formulación y
consolidación del Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto del Ministerio y de
sus órganos y entes adscritos, así como elaborar el informe correspondiente
para su presentación al Director o Directora General de la Oficina de
Planificación y Presupuesto y ante los organismos con competencia en la
materia.
7. Gestionar la tramitación de los créditos adicionales, declaración de
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Objetivo:
Garantizar la planificación presupuestaria y una eficiente y efectiva distribución
de recursos financieros del nivel central, que conlleve al cumplimiento de los
objetivos y metas trazadas en el Ministerio.
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Funciones:
1. Consolidar la Memoria y Cuenta y el Anteproyecto de Presupuesto del nivel
central del Ministerio, de acuerdo a la informacion a ser incluida en la cuenta del
nivel central y los reportes emitidos por el SIGECOF al cierre del ejercicio fiscal,
a los registros internos y a los lineamientos establecidos por la Asamblea
Nacional para su presentación.
2. Realizar las modificaciones presupuestarias por traspasos del nivel central en
el SIGECOF y en el SIGESP correspondientes a las unidades ejecutoras al
Ministerio, revisando y tramitando los traspasos que requieren autorización de la
Oficina Nacional de Presupuesto, Presidente o Presidenta de la República en
Consejo de Ministros y Ministras de la Asamblea Nacional, de acuerdo a la
normativa legal vigente.
3. Realizar el proceso de las modificaciones presupuestarias por créditos
adicionales, rectificaciones e insubsistencias de las unidades ejecutoras que
conforman el Ministerio y la conformación y tramitación del expediente
correspondiente, para su remisión a la Oficina Nacional de Presupuesto
(ONAPRE) de acuerdo a la normativa legal vigente.
4. Analizar las programaciones y reprogramaciones de cuotas de compromiso y
desembolso, a fin de disponer de los recursos financieros para la ejecución del
presupuesto del Ministerio.
5. Elaborar el Informe trimestral y mensual sobre la ejecución del presupuesto
del Ministerio, para su posterior envío a la Oficina Nacional de Presupuesto y a
la Asamblea Nacional, segun sea el caso.
6. Revisar los Cronogramas de Desembolso iniciales y reformulados de las
Instituciones, de acuerdo a la Ley de Presupuesto y los lineamientos emanados
por la Oficina de Planificación y Presupuesto del MPPEUCT.
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Funciones:
1. Organizar, coordinar y supervisar la revisión y consolidación del anteproyecto
de presupuesto anual de las instituciones universitarias, órganos y entes
adscritos, a fin gestionar su revisión y aprobación por parte de los organismos
competentes.
2. Participar en la actualización, divulgación y cumplimiento de los instructivos
para la realización de los procesos de formulación y ejecución presupuestaria,
asi como la rendición de cuentas, por parte de los Institutos de Educación
Universitaria, órganos y entes adscritos.
3. Analizar los documentos enviados por las instituciones universitarias, órganos
y entes adscritos, como soporte para gestionar las solicitudes de insuficiencia
presupuestaria.
4. Participar en la elaboración de las propuestas para la asignación de los
recursos adicionales y de los lineamientos para la formulación del proyecto de
presupuesto anual de las instituciones universitarias, órganos y entes adscritos.
5. Formular el Proyecto de Presupuesto Anual en articulación con el Área de
Planificación Operativa para la Formación, para someterlo a la revisión y
aprobación de los organismos competentes.
6. Tramitar ante las instancias correspondientes los informes de modificaciones
presupuestarias y los informes de liquidación y cierre, para la aprobación de los
recursos.
7. Análisis de los proyectos de presupuesto anual de las instituciones
universitarias, órganos y entes adscritos, a través del Sistema Integral de
Administración del Presupuesto Universitario (SIAPREU) y el Sistema de
Presupuesto (SISPRE), a fin de verificar que cumplan con los lineamientos
establecidos tanto por el Ministerio como por los organismos con competencia
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en materia presupuestaria.
8. Mantener actualizada la informacion relacionada con la rendición de los
créditos adicionales, por parte de las Instituciones de Educación Universitaria,
los órganos y entes adscritos, a fin de llevar un estricto control de los mismos.
9. Las demás funciones que le sean asignadas de acuerdo a sus competencias
y las atribuidas mediante las leyes, reglamentos, resoluciones y demás actos
normativos en materia de su competencia.
Funciones:
1. Formular el Anteproyecto y el Proyecto de Presupuesto Anual, en articulación
con el Área de Planificación Operativa de Investigación Nivel Central y Entes
Adscritos del Ministerio, así como con los entes adscritos al Ministerio.
2. Analizar y validar las modificaciones presupuestarias de los entes adscritos,
así como gestionar su tramitación y aprobación ante la instancia competente.
3. Consolidar la cuenta anual de los entes adscritos y la Liquidación y Cierre, en
articulación con la Área de Planificación Operativa de Investigación Nivel Central
así como con los entes adscritos del Ministerio.
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IV. CONFORMES
Georlexandra Díaz
Directora General (E) de la
Oficina de Planificación y Presupuesto
V. AUTORIZACIÓN
El “Instructivo para la Rendición de la Ejecución Financiera de Créditos
Adicionales de los Órganos y Entes adscritos al MPPEUCT” ha sido
autorizado mediante Punto de Cuenta Nº ___________, de fecha / / 2015,
Primera Publicación, presentado al Ciudadano Ministro por la Directora General
(E) de la Oficina de Planificación y Presupuesto.
MANUEL A. FERNÁNDEZ M.
Ministro del Poder Popular para Educación
Universitaria, Ciencia y Tecnología
Decreto N° 1.213, de fecha 02/09/2014
publicado en la G. O. N° 40.488, de fecha 02/09/2014
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INTERVINIERON
ELABORADO POR
PROCESADO POR
Yajaira Cisnero
Área Organización y
Optimización de Procesos
REVISADO POR
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