cuenta SUBSIDIADA EMPRESA DE TURISMO "MAR CHESE"

310501 CAPITAL SUSCRITO

310505 CAPITAL AUTORIZADO
330501 RESERVA LEGAL
350501 UTILIDADES
TOTALES
$ 2,900,000.00 OK 240802 IVA DESCONTABLE COMPRA PR
-$ 15,000,000.00 OK 330501 RESERVA LEGAL
-$ 100,000.00 OK 350501 UTILIDADES
-$ 490,000.00 OK 310505 CAPITAL AUTORIZADO
$ 95,000.00
-$ 100,000.00
-$ 490,000.00
-$ 15,000,000.00
 STARK INDUSTRIES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2021
En dólares Americanos
1 ACTIVOS
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1105 CAJA $ 400,000
1110 BANCO $ 2,600,000
13 CLIENTES $ 500,000
CUENTAS VINCULADOS $ 1,800,000
CUENTA POR COBRAR A TRABAJADORES $ 400,000.00
ACTIVO CORRIENTE $ 5,700,000

12 INVERSIONES $ 650,000
1435 INVENTARIOS
MATERIA PRIMA $ 190,000
INVENTARIO TERMINADO $ 310,000
15 PROPIEDAD PROPIEDAD Y EQUIPO $ 8,000,000
DEPRECIACION $ (110,000)
ACTIVOS NO CORRIENTE $ 9,040,000

2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES
2408 IVA POR PAGAR $ (250,000)
2205 PROVEEDORES $ (1,000,000)
2315 COMPAÑIAS $ (800,000)
TOTAL PASIVO $ (2,050,000)

3 PATRIMONIO
3105 CAPITAL AUTORIZADO $ (15,000,000)
RESELVA LEGAL $ (100,000)
3310 CAPITAL SUSCRITO $ 2,900,000
3605 UTILIDADES $ (490,000)
TOTAL PATRIMONIO $ (12,690,000)
 STARK INDUSTRIES
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021
En dólares Americanos

4135 VENTAS $ 6,600,000.00

6135 COSTO DE VENTA $ (3,650,000.00)
UTILIDAD BRUTA $ 2,950,000.00

51 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ (2,350,000.00)

5166 DEPRECIACION $ (110,000.00)
$ 14,740,000 52 GASTOS DE VENTAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 490,000.00

$ 12,690,000
$ - $ -
CUANTA MATRIZ EMPRESA DE MENTAS "LOLA MENTO" TOTALES
110501 CAJA MENOR $ 156,000.00
110501 CAJA GENERAL $ 934,000.00
111005 CUENTA DE AHORRO BANCAS $ 850,000.00
111005 CUENTA CORRIENTE RATABELLA $ 1,690,000.00
129501 INVERSION EN EL LA EMPRESA MAR CHESE $ 9,750,000.00
130501 CLIENTE ESTELA GARTIJA $ 1,227,000.00
130501 CLIENTE ENCARNA VALES $ 230,000.00
130501 CLIENTE ENRIQUE CIDO $ 985,000.00
130501 CLIENTE DOLORES FUERTES $ 458,000.00
231501 CUENTA POR PAGAR A VICULADO MAR CHESE -$ 1,800,000.00
136001 PRESTAMO A EMPLEADO NORI NAVAS $ 150,000.00
136001 PRESTAMO A EMPLEADO ARMANDO CASAS DE BAREQUE $ 350,000.00
143001 PRODUCTO TERMINADO $ 500,000.00
143501 INVENTARIO EN PROCESO $ 320,000.00
152501 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO -$ 20,000.00
152501 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA -$ 29,000.00
152501 EQUIPOS DE COMPUTO $ 2,000,000.00
152501 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 2,500,000.00
152501 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO -$ 26,000.00
152501 EQUIPO DE OFICINA $ 2,500,000.00
154001 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO -$ 75,000.00
154001 VEHICULO $ 8,000,000.00
210501 PRESTAMO BANCARIO AV PILLAS -$ 150,000.00
210501 PRESTAMO BANCARIO BANCA ROTA -$ 350,000.00
220501 PROVEEDOR BI AY PI -$ 500,000.00
220501 PROVEEDOR EL ERUPTO FELIZ -$ 12,960,000.00
220501 PROVEEDOR QUE SI SE CUANDO -$ 1,990,000.00
220501 PROVEEDOR ALAN BRITO DELGADO -$ 1,050,000.00
132001 CUENTA POR COBRAR A VINCULADO ECONOMICO MAR CHESE $ 800,000.00
240801 IVA GENERADO EN VENTAS CLIENTE ESTELA GARTIJA -$ 233,130.00
240801 IVA GENERADO EN VENTAS CLIENTE DOLORES FUERTES -$ 87,020.00
240801 IVA GENERADO EN OTROS PERIODOS -$ 1,949,000.00
240801 IVA GENERADO EN VENTAS CLIENTE ENRIQUE CIDO -$ 187,150.00
240802 IVA DESCONTABLE DE OTROS PERIODOS $ 932,900.00
240802 IVA DESCONTABLE COMPRA PROVEEDOR BI AY PI $ 9,500.00
240802 IVA DESCONTABLE COMPRA PROVEEDOR QUE SI SE CUANDO $ 378,100.00
240802 IVA GENERADO EN VENTAS CLIENTE ENCARNA VALES -$ 43,700.00
240802 IVA DESCONTABLE COMPRA PROVEEDOR ALAN BRITO DELGADO $ 199,500.00
310501 CAPITAL SUSCRITO $ 3,500,000.00
310505 CAPITAL AUTORIZADO -$ 15,800,000.00
330501 RESERVA PARA REPOSICION DE ACTIVOS -$ 150,000.00
330501 RESERVA LEGAL -$ 300,000.00
331001 RESERVA PARA FUTUROS ENSANCHES -$ 150,000.00
350501 UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 250,000.00
370501 EJERCICIOS ANTERIORES -$ 500,000.00
417001 VENTAS -$ 11,500,000.00
510501 GASTOS DE NOMINA $ 7,900,000.00
511501 GASTO DEPRECIACION $ 150,000.00
612001 COSTO DE VENTAS $ 3,200,000.00
143501 MATERIA PRIMA $ 180,000.00
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
 STARK INDUSTRIES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2021
En dólares Americanos
1 ACTIVOS
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1105 CAJA $ 1,090,000
1110 BANCO $ 2,540,000
13 CLIENTES $ 2,900,000
CUENTAS VINCULADOS $ 800,000
CUENTA POR COBRAR A TRABAJADORES $ 500,000
ACTIVO CORRIENTE $ 7,830,000

12 INVERSIONES $ 9,750,000
1435 INVENTARIOS $ 320,000
MATERIA PRIMA $ 180,000
INVENTARIO TERMINADO $ 500,000
15 PROPIEDAD PROPIEDAD Y EQUIPO $ 15,000,000
DEPRECIACION $ (150,000)
PROPIEDADES DE INVERSION
ACTIVOS NO CORRIENTE $ 25,600,000

2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES
IVA GENERADO $ (2,500,000)
2408 IVA DESCONTABLE $ 1,520,000
2205 PROVEEDORES $ (16,500,000)
VINCULADOS ECONOMICOS $ (1,800,000)
2315 FINANCIERAS $ (500,000)
TOTAL PASIVO $ (17,280,000)

3 PATRIMONIO
3105 CAPITAL AUTORIZADO $ (12,300,000)
RESELVA LEGAL $ (300,000)
3310 RESERVAS ESTATUTARIA $ (300,000)
UTILIDADES ESTATURARIAS $ (500,000)
3605 UTILIDADES $ (250,000)
TOTAL PATRIMONIO $ (13,650,000)
 STARK INDUSTRIES
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021
En dólares Americanos

4135 VENTAS $ 11,500,000.00

6135 COSTO DE VENTA $ (3,200,000.00)
UTILIDAD BRUTA $ 8,300,000.00

51 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ (7,900,000.00)

5166 DEPRECIACION $ (150,000.00)
52 GASTOS DE VENTAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 250,000.00

$ 16,150,000
$ (2,500,000)
$ -
CODIGO

1
1105
1110
1205
1305
1320
1365
1405

15
1592

2
2105
 2205
2315
2408
2408

3
310515
3305
3310
3605
3705

PARTICIPACION NO CONTROLADORA
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

4135
6105
5105
 5160

TOTAL
 CUENTA

ACTIVOS
CAJA
BANCO
INVERSION
CLIENTES
VINCULADOS ECONOMICOS
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
INVENTARIOS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DEPRECIACION

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
 PROVEEDORES
VINCULADOS ECONOMICOS
IVA GENERADO
IVA DESCONTABLE

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RESERVA ESTATUTARIA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD ACUMULADA

O CONTROLADORA
PATRIMONIO

INGRESOS
COSTO DE VENTA
GASTOS BENEFICIO EMPLEADOS
GASTO DEPRECIACION
 HOJ

MATRIZ

$ 1,090,000
$ 2,540,000
$ 9,750,000
$ 2,900,000
$ 800,000
$ 500,000
$ 1,000,000

$ 15,000,000
$ (150,000)

$ (500,000)
$ (16,500,000)
$ (1,800,000)
$ (2,500,000)
$ 1,520,000

$ (12,300,000)
$ (300,000)
$ (300,000)
$ (500,000)
$ (250,000)

$ 11,500,000
$ (3,200,000)
$ (7,900,000)
$ (150,000)

$ 250,000
 HOJA DE TRABAJO CONSOL

SUBSIDIARIA

$ 400,000
$ 2,600,000.00
$ 650,000
$ 500,000
$ 1,800,000
$ 400,000
$ 500,000

$ 8,000,000
$ (110,000)

$ (800,000)
$ (1,000,000)

$ (250,000)

$ (12,100,000)
$ (100,000)

$ (490,000)

$ 6,600,000
$ (3,650,000)
$ (2,350,000)
$ (110,000)
HOJA DE TRABAJO CONSOLIDACION DE ESTADOS D

TOTAL O
COMBINACION

$ 1,490,000
$ 5,140,000
$ 10,400,000
$ 3,400,000
$ 2,600,000
$ 900,000
$ 1,500,000

$ 23,000,000
$ (260,000)
$ -
$ -
$ (1,300,000)
$ (17,500,000)
$ (1,800,000)
$ (2,750,000)
$ 1,520,000
$ -
$ -
$ -
$ (24,400,000)
$ (400,000)
$ (300,000)
$ (500,000)
$ (740,000)
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 18,100,000
$ (6,850,000)
$ (10,250,000)
$ (260,000)
O CONSOLIDACION DE ESTADOS DE SITUACION FINANCIER

ELIMINACION DE OPERACIONES RECIPROCAS

DEBITOS
$ 297,500

$ 2,068,000
$ 47,500

$ 250,000

$ 250,000.00
$ 2,913,000
S DE SITUACION FINANCIERA

PERACIONES RECIPROCAS

CREDITOS

$ 297,500
$ 2,068,000

$ 250,000
$ 47,500

$ 250,000.00
$ 2,913,000
RA

ELIMINAR PATRIMONIO

DEBITOS
$ (6,897,000)
$ (57,000)

$ (279,300)
$ (7,233,300)
AR PATRIMONIO

CREDITOS

$ (7,233,300)
$ (7,233,300)
 INTERES MINORITARIO

DEBITOS
$ (5,203,000)
$ (43,000)
$ (210,700)
$ (5,456,700)
S MINORITARIO

CREDITOS
$ (5,456,700)
$ (5,456,700)
CONSOLIDADO
$ -
$ -

$ -
 COMPOSICION

MATRIZ
ACCION MINORITARIA

CAPITAL AUTORIZADO
RESELVA LEGAL
UTILIDADES
UTILIDAD ACUMULADA
COMPOSICION PATRIMONIAL SUBSIDIARIA

57%
43%

100%
$ (12,100,000)
$ (100,000)
$ (490,000)
MONIAL SUBSIDIARIA

$ -

57%
$ (6,897,000)
$ (57,000)
$ (279,300)
$ (7,233,300)
$ -

43%
$ (5,203,000)
$ (43,000)
$ (210,700)
$ (5,456,700)
TALLER DE CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
CONTABILIDAD FINANCIERA 5

CONDICIONES

• La participación de la matriz es del 57%

• La Matriz presta a la subsidiaria la suma de $568.000
• La Subsidiaria le presta a la matriz la suma de $1.500.000
• La Matriz vende a la subsidiara la suma de $150,000
• La Subsidiaria vende a la matriz la suma de $100.000
• No hay retenciones sobre las ventas solo deben establecer IVA
• Por favor tenga presente la información de los estados financieros que deben organizar para llevar los sal
pongan a analizar otras variables, (Que falta algo o sobra algo), de esa manera no los detiene esperando res
novedades.
• Deben realizar la contabilización de las ventas y compras, de igual manera el bajo de inventarios contra el
 EMPRESA MATRIZ
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
4135 VENTA
2408 IVA
1305 CLIENTE $ 178,500
anizar para llevar los saldos a la hoja de trabajo y no se
os detiene esperando respuestas en el foro de
DEBITO
de inventarios contra el costo de venta.
2408 IVA $ 28,500
1435

EMPRESA MATRIZ
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1435 MERCANCIA $ 100,000
240801 IVA $ 19,000
2205 CXP
MATRIZ EMPRESA SUBSIDIARIA
CREDITO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
$ 150,000 1435 MERCANCIA $ 150,000
$ 28,500 240801 IVA $ 28,500
2205 CXP $ 178,500

CREDITO ELIMINACION
$ 28,500 $ -

MATRIZ EMPRESA SUBSIDIARIA

CREDITO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
4135 VENTA $ 100,000
2408 IVA $ 19,000
$ 119,000 1305 CLIENTE $ 119,000