Compañía Americana Ltda

COMPAÑÍA AMERICANA LTDA
COMPROBANTE DE DIARIO
28 DE FEBRERO DE 2010
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1 1435 Mercancías no fab. Por la empresa 4.000.000
143501 Electrodomésticos 4.000.000
2408 Impuesto sobre las ventas 640.000
240801 Compras 640.000
2205 Proveedores Nacionales 4.640.000
220501 Pedro Pérez 4.640.000
SUMAS IGUALES 4.640.000 4.640.000
2 1105 Caja 3.480.000
110501 General 3.480.000
2408 Impuestos sobre las ventas 480.000
240802 Ventas 480.000
4135 Comercio al por mayor y al por M. 3.000.000
413536 Venta de electrodomésticos 3.000.000
SUMAS IGUALES 3.480.000 3.480.000
6135 Costo, comercio al por Mayor 2.000.000

1435 Mercancías no fab. Por la empresa 2.000.000
3 5150 Adecuación e Instalaciones 100.000
515015 Reparaciones Locativas 100.000
1105 Caja 100.000
110501 General 100.000
SUMAS IGUALES 100.000 100.000
4 1305 Clientes 3.712.000
130505 Carlos González 3.712.000
240801 Ventas 512.000
4135 Comercio al por mayor y al por M. 3.200.000
413536 Venta de Electrodomésticos 3.200.000
SUMAS IGUALES 3.712.000 3.712.000
6135 Costo, Comercio al por mayor 1.600.000
1435 Mercancías no fab. Por la empresa 1.600.000
5 1435 Mercancías no fab. Por la empresa 2.000.000
143501 Electrodomésticos 2.000.000
2408 Impuestos sobre las ventas 320.000
240801 Compras 320.000

1105 Caja 2.320.000
110501 Caja General 2.320.000
SUMAS IGUALES 2.320.000 2.320.000
BALANCE DE PRUEBA
DETALLE DEBE HABER
Caja 3.480.000 2.420.000
Clientes 3.712.000
Mercancías no fabricadas por la empresa 6.000.000 3.600.000
Proveedores naciones 4.640.000
Impuestos sobre las ventas por pagar 960.000 992.000
Comercio al por mayor y al por menor 6.200.000
Adecuaciones e instalaciones 100.000

Costo, comercio al por mayor y al por 3.600.000
menor
SUMAS IGUALES 17.852.000 17.852.000
ESTADO DE RESULTADOS

INRESOS OPERACIONALES $ 6.200.000
Comercio al por mayor y al por menor $ 6.200.000
COSTO DE VENTA 3.600.000
Comercio al por mayor y al por menor 3.600.000 __________
UTILIDAD BRUTA 2.600.000
GASTOS
100.000
Adecuaciones e Instalaciones 100.000______________
UTILIDAD OPERACIONAL 2.500.000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA

(35%) 875.000
UTILIDAD LIQUIDA 1.625.000
RESERVAS
Reserva Legal (10%) 162.500
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.462.500

BALANCE GENERAL

ACTIVOS
Caja 1.060.000
Clientes 3.712.000
Mercancías no fabricadas por la empresa 2.400.000
TOTAL ACTIVO 7.172.000
PASIVOS
Proveedores Nacionales 4.640.000
Impuestos sobre las ventas por pagar 32.000
TOTAL PASIVOS 4.672000
PATRIMONIO
Aportes sociales 1.037.500
Utilidad del ejercicio 1.462.000

TOTAL PATRIMONIO 2.500.000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 7.172.000
COMPAÑÍA ABC. LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
30 DE MAYO DE 2009

INRESOS OPERACIONALES $ 310.000
Comercio al por mayor y al por menor $ 310.000
COSTO DE VENTA 150.000
Comercio al por mayor y al por menor 150.000 __________
UTILIDAD BRUTA 160.000
GASTOS
570.000
Honorarios 350.000
Arrendamientos 100.000
Mantenimientos y Reparaciones 120.000
PERDIDA DEL EJERCICIO (410.000)

COMPAÑÍA ABC LTDA

COMPROBANTE DE DIARIO
30 DE MAYO DE 2009
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1 1435 Mercancías no fab. Por la empresa 300.000
2365 Retención en la Fuente 10.500
2205 Proveedores Nacionales 337.500
2 1105 Caja 168.750
1355 Anticipo del impuesto de renta 5.250
4135 Comercio al por mayor y al por M. 150.000
6135 Costo, comercio al por Mayor 90.000
1435 Mercancías no fab. Por la empresa 90.000
3 5110 Honorarios 350.000
511025 Asesoría Jurídica 350.000
2365 Retención 35.000
236515 Honorarios 35.000

1105 Caja 315.000
110501 Caja General 315.000
4 5145 Mantenimiento y Reparaciones 120.000
514560G Redes 120.000
1105 Caja 120.000
110501 Caja General 120.000
5 1305 Clientes 180.000
1355 Anticipo del impuesto de renta 5.600
4135 Comercio al por mayor y al menor 160.000
6135 Costo, comercio al por mayo 60.000
1435 Mercancías no fab. Por la empresa 60.000

6 5120 Arrendamientos 100.000
512010 Construcciones y Edificaciones 100.000
1105 Caja 100.000

COMPAÑÍA ABC LTDA
BALANCE DE PRUEBA
30 DE MAYO DE 2009
DETALLE DEBE HABER
Caja 168.750 535.000
Clientes 180.000
Anticipo sobre los impuestos de Renta 10.850
Mercancías no fabricada por la empresa 300.000 150.000
Proveedores 337.500
Retención en la fuente 45.500
Impuesto sobre las ventas por pagar 48.000 49.600
Comercio al por mayor y al por menor 310.000
Honorarios 350.000
Arrendamientos 100.000
Mantenimiento y Reparaciones 120.000
Costos, comercio al por mayor y al por m. 150.000
SUMAS IGUALES 1.427.600 1.427.600
COMPAÑÍA ABC LTDA
BALANCE GENERAL
30 DE MAYO DE 2009

ACTIVOS

Caja <366.250>
Clientes 180.000
Anticipo 10.850
Mercancías 150.000
TOTAL ACTIVO 26.250

PASIVOS

Proveedores Nacionales 337.500
Retención en la fuente 45.500
Iva 1.600
TOTAL PASIVOS 384.600

PATRIMONIO

Perdida del ejercicio <410.000>
Aportes sociales <850>
TOTAL PATRIMONIO <410.850>
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO <26.250>

COMPAÑÍA ABC LTDA
MAYORIZACION EN CUENTAS T
30 DE MAYO DE 2009

1435 2408 2365 11
05
300.000 90.000 48.000
24.000 10.500 168.750 315.000
60.000 25.600 35.000 120.0
00
100.00
0
300.000 150.00 48.000
49.600 45.500 168.750 535.000

150.000 1.600 366.2
50

1355 2205 6135 4135
5.250 337.500 90.000 1
50.000
5.600 60.000 160
.000

10.850 337.500 150.000 31
0.000

5145 5120 5110
1305
120.000 100.000 350.000 180.
000
120.000 100.000 350.000 180.
000

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
METODO DE LINEA RECTA

REGISTRO CONTABLE DE LA COMPRA
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 20.000.000
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 20.000.000

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 30.000.000
1110 BANCOS 30.000.000

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 5.000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA 2.000.000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y 3.000.000

COMUNICACION
2205 PROVEEDORES NACIONELES 10.000.000
220501 MUEBLES AO ( 10.000.000)
DEPRECIACION

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE: 20.000.000/5 = 4.000.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES: 30.000.000/20 = 1.500.000
MAQUINARIA Y EQUIPO: 5.000.000/10 = 500.000
EQUIPO DE OFICINA: 2.000.000/10 = 200.000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN: 3.000.000/5 = 600.000

REGISTRO CONTABLE DE LA DEPRECIACION
ODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
5160 DEPRECIACIONES 6.800.000
516005 Construcciones y Edificaciones 1.500.000
516010 Maquinaria y Equipo 500.000
516015 Equipo de Oficina 200.000
516020 Equipo de Computación y Comunicación 600.000
516035 Flota y Equipo de Transporte 4.000.000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 6.800.000
159205 Construcciones y Edificaciones 1.500.000

159210 Maquinaria y Equipo 500.000
159215 Equipo de Oficina 200.000
159220 Equipo de Computación y Comunicación 600.000
159235 Flota y Equipo de Transporte 4.000.000

Compañía Americana Ltda

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COMPAÑÍA AMERICANA LTDA

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1 1435 Mercancías no fab. Por la empresa 4.000.000

143501 Electrodomésticos 4.000.000

2408 Impuesto sobre las ventas 640.000

240801 Compras 640.000

2205 Proveedores Nacionales 4.640.000

220501 Pedro Pérez 4.640.000

SUMAS IGUALES 4.640.000 4.640.000

2 1105 Caja 3.480.000

110501 General 3.480.000

2408 Impuestos sobre las ventas 480.000

240802 Ventas 480.000

4135 Comercio al por mayor y al por M. 3.000.000

413536 Venta de electrodomésticos 3.000.000

SUMAS IGUALES 3.480.000 3.480.000

6135 Costo, comercio al por Mayor 2.000.000

3 5150 Adecuación e Instalaciones 100.000

515015 Reparaciones Locativas 100.000

1105 Caja 100.000

110501 General 100.000

SUMAS IGUALES 100.000 100.000

4 1305 Clientes 3.712.000

130505 Carlos González 3.712.000

2408 Impuesto sobre las ventas 512.000

240801 Ventas 512.000

4135 Comercio al por mayor y al por M. 3.200.000

413536 Venta de Electrodomésticos 3.200.000

SUMAS IGUALES 3.712.000 3.712.000

6135 Costo, Comercio al por mayor 1.600.000

1435 Mercancías no fab. Por la empresa 1.600.000

5 1435 Mercancías no fab. Por la empresa 2.000.000

143501 Electrodomésticos 2.000.000

2408 Impuestos sobre las ventas 320.000

240801 Compras 320.000

110501 Caja General 2.320.000

SUMAS IGUALES 2.320.000 2.320.000