Laboratorio:

En la ciudad de Riobamba al …de…, previo el cumplimiento de las disposiciones

legales y reglamentarias, se constituye el Banco “los duros de bancaria”, con domicilio
comercial en la Díaz de la Madrid 0E-132 y Ricardo Villavicencio con teléfono #2 ….
Como representante legal el Sr.
Accionistas promotores, suscriben en partes iguales la total del capital, así:
Sr. A 2000 acciones.
Sr. B 2000 acciones.
Sr. C 2000 acciones.
Sr. D 2000 acciones.
Sr. E 2000 acciones.
TOTAL 10000 acciones, cada una por $1000 dólares.
Los accionistas promotores, cancelan una parte del capital suscrito de la siguiente
manera:
Sr. A
 Dinero en efectivo $500 000.
 Automóvil para la gerencia $25 000.
 Computadoras por $10 000.
 Escritorios para los departamentos por $3 200.
Sr. B
 Dinero en efectivo $800 000.
 Muebles $30 000.
 Estanterías por $5000.
 Dos motos para mensajería $8 000.
 Materiales de oficina $400.
Sr. C
 Dinero en efectivo $900 000.
 Impresoras por $3 500.
 Materiales para atención al público: papeletas de depósitos, retiros, chequeras,
etc. Por $600.
 Sillas y butacas para atención al público por $4200.
 Máquinas registradoras por $4600.
 Sellos, ficheros, numeradores, etc. Por $800.
Sr. E
 Dinero en efectivo 200 000.
 Material de microfilm para archivos por $1 200.
  Divisiones tipo modulares para separar las oficinas por $9 200.
 Tengo derecho a 10 líneas telefónicas con sus respectivos auriculares por $1
800.
 15 lámparas importadas grandes por $15 000 para decorar el Banco.
Sr. D
 Dinero en efectivo $150 000.
 Una casa de 3 pisos por $200 000, el terreno corresponde al 25%, se encuentra
hipotecado por $5 000 obligación que asume el Banco.
Se deposita en el Banco de Machala, el total del capital pagado por los accionistas, en la
cuenta integración #175638-7 a nombre del Banco, P/D #08963.
Se contrata el siguiente personal para que labore en el Banco:
 Señor A, gerente general sueldo mensual $2 500, más beneficios de ley.
 Señor B, contador general sueldo mensual $800, más beneficios de ley.
 Señor C, gerente de agencia sueldo mensual por $1 200, más beneficios.
 Señorita D, secretaria de sueldo mensual por $135, más beneficios de ley.
 Señores E, F, G, H, I cajeros c/u por $130, más beneficios de ley.
 Señor J, mensajero $120, más beneficios de ley.
5. Se inscribe los contratos de trabajo en el Ministerio de recursos humanos y los avisos
de entrada en el IESS.
6. Se retira el 70% de la cuenta e integración depositado en el Banco de Machala P/R
#09456, dinero que ingresa a las bóvedas del Banco para iniciar la atención del público.
7. Se cancela al notario 4to.Dr. Oswaldo Tello por la Constitución del Banco $6000
factura #0369 con cheque de gerencia.
8. Por remodelaciones del local, para atención al público se cancela $3 200 con cheque
de gerencia al Dr. Luis Villacis, factura $0896.
9. El Sr. Aníbal Granja, abre una cuenta corriente #100-1 por $5600 papeleta #3089 en
efectivo y $1 400 con cheque al Banco del Pichincha: además del cliente firma con
contrato de sobregiro por $15 000: dos según nota de débito #001 por $8 por el libretin
de 100 cheques entregados.
10. Industrial Mega abre una cuenta corriente # 100-2 por $5000 en efectivo y $4000
con cheque del Banco del Pacífico, papeleta #0798, nota de débito #0450 por $8 para el
libretin de cheques del 001 al 100.
11. Industrias Mega gira los siguientes cheques: #001 por $360, #002 por $500; #003
por $1200, cheques que se cancelan en ventanilla.
12. El Banco adquiere un terreno junto al edificio para parqueadero de los clientes de
520 m2, de terreno por $25 000 mediante letra de cambio a 180 días plazo, sin interés
para uso del Banco según escritura pública.
13. Él cuenta correntista #100-1, presenta el cheque 3 001 por $3500, se cancela en
ventanilla.
14. Por un seminario de manejo de cuentas a los empleados se cancela al economista
Alberto López por $900, con cheque de gerencia, factura #0896.
15. Mega industrial solicita un préstamo por $35 000 a 45 días de plazo al 16% de
interés anual, se firma un pagaré, se lo acredita el valor neto a la cuenta corriente.
16. Mega e industrial presenta en ventanilla #004 por $20 000, el valor que lo cancela.
17. Se procede a se procede a depositar el encaje bancario en el Banco Central del
Ecuador el 8% del total de los depósitos recibidos, formulario #0896.
18. Los empleados solicitan anticipos de su sueldo, cada uno para el 25%, con cheque
de gerencia, según egresos de caja del 010 al 019.
19. Se contrata los servicios publicitarios del canal 8TV, para realizar spots publicitarios
para dar a conocer nuestros servicios por $25 000, con cheque de gerencia, factura
#09633, corresponde a 3 meses de servicios.
20. Por servicios de asesoría bancaria, se recibe $50 000 en efectivo, factura #089.
21. La cuenta de ahorrista #500-1, retiró de libreta $150, papeleta #0896.
22. Se procede a la apertura de una cuenta de ahorros a nombre de Rocío Cevallos,
número de cuenta 500-2, con_________ en efectivo y $180 con cheque en el Banco del
Pacífico, papeleta#0896.
 LOS DUROS DE BANCARIA
LIBRO DIARIO
Del 01 de junio al 30 de Junio del 20#

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1-jun   1      
  16 CUENTAS POR COBRAR      
  1690 CUENTAS POR COBRAR UNIDAS   10000000  
    A 2000000    
    B 2000000    
    C 2000000    
    D 2000000    
    E 2000000    
  2801 OBLIGACIONES CONVERTIDAS EN ACCIONES     10000000
  280105 OBLIGACIONES CONVERTIDAS EN ACCIONES 10000000    
    Plr Subscripción del capital      
2-jun   2      
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO   2550000  
  1801 TERRENOS   50000  
  1802 EDIFICIOS   150000  
  1805 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA   58000  
  1806 EQUIPO DE COMPUTACIÓN   13500  
  1807 UNIDADES DE TRANSPORTE   33000  
  1890 OTRO   15000  
  190615 PROVEEDURIA   3000  
  16 CUENTAS POR COBRAR      
  1690 CUENTAS POR COBRAR VARIAS     2867500
    A 538200    
    B 843400    
    C 913700    
    D 227200    
    E 345000    
  2590 CUENTAS POR PAGAR VARIAS     5000
  259090 OTRAS CUENTAS POR PAGAR VARIAS 5000    
    Plr. Aporte de los socios      
    3      
  2801 OBLIGACIONES CONVERTIDAS EN ACCIONES      
  280105 OBLIGACIONES CONVERTIDAS EN ACCIONES   2872500  
  31 CAPITAL SOCIAL      
  3101 CAPITAL PAGADO     2872500
    Plr regulación de acciones y capital      
3-jun   4      
  1103 BANCOS      
  110310 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS   2550000  
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO     2550000
    Plr Valor deposito cuenta corriente      
6-jun   5      
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO   1785000  
  1103 BANCOS      
  110310 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS     1785000
    Plr Retiro Banco Machala      
7-jun   6      
  1905 GASTOS DIFERIDOS      
  190505 GASTO DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN   6000  
  1990 OTROS      
  199005 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO   720  
  2301 CHEQUE DE GERENCIA     5400
  2504 RETENCIONES      
  250405 RETENCIONES FISCALES     1320
    Plr. Pago de gasto de constitución      
7   7      
  23 OBLIGACIONES INMEDIATAS      
  2301 CHEQUE DE GERENCIA   5400  
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO     5400
    Plr. Valor pagado en N.-369      
8   8      
  1905 GASTOS DIFERIDOS      
  190525 GASTOS DE ADECUACIÓN   3200  
  1990 OTROS      
  199005 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO   384  
  23 OBLIGACIONES INMEDIATAS      
  2301 CHEQUE DE GERENCIA     3251,2
  2504 RETENCIONES      
  250405 RETENCIONES FISCALES     332,8
    Plr. Pago de remodelación local      
09a-06   9      
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO   1400  
  1104 EFECTO DE COBRO INMEDIATO   4200  
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  2100110 DEPOSITO QUE NO GENERA INTERESES     1400
  210105 DEPOSITO POR CONFIRMAR     4200
    Plr. deposito .-1001 Sra cordero      
09b-06   10      
  210150 DEPOSITO POR CONFIRMAR   4200  
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210110 DEPOSITO QUE NO GENERA INTERESES     4200
    Plr. Confirmación de deposito 5001      
10-jun   11      
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210110 DEPOSITO MONETARIO QUE NO GENERA INTERESES   9,04  
  1906 MATERIALES, MERCADOS E INSUMOS      
  190615 PROVEEDURIA     8
  2504 RETENCIONES      
  89 INFFA     0,08
  250405 RETENCIONES FISCALES     0,96
    Plr. Entrega de cheques industria Mega      
10-jun   12      
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO   600  
  2102 DEPOSITO A LA VISTA      
  210105 DEPOSITO QUE GENERAN INTERESES     600
    Plr. Apertura de cuenta Sra cordero      
10-jun   13      
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO   5000  
  1104 EFECTO DE COBRO INMEDIATO   4000  
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210110 DEPOSITO QUE NO GENERA INTERESES   8,94  
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210110 DEPOSITO QUE NO GENERA INTERESES     5000
  210105 DEPOSITO POR CONFIRMAR     4000
  1906 MATERIALES, MERCADERIAS      
  190615 PROVEEDURIA     8
  2504 RETENCIONES      
  84 INFA     0,08
  250405 RETENCIONES FISCALES     0,86
    Plr. Apertura de industrial Mega y ch 1-100      
11-jun   14      
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210110 DEPOSITO QUE NO GENERA INTERESES   2060  
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO     2060
    Plr. Pago de ch 01-03 Industrial Mega      
12-jun   15      
  18 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO      
  1801 TERRENOS   25000  
  2590 CUENTAS POR PAGAR VARIAS      
  259090 OTRAS CUENTAS POR PAGAR     25000
    Plr. Compra de terreno      
13-jun   16      
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210110 DEPOSITO QUE NO GENERA INTERESES   3500  
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO     3500
    Plr. Pago ch 3001 cta 001      
14-jun   17      
  4502 HONORARIOS      
  450210 HONORARIOS PROFESIONALES   803,57  
  1990 OTROS      
  199005 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO   96,43  
  2301 CHEQUE DE GERENCIA     723,21
  2504 RETENCIONES      
  250405 RETENCIONES FISCALES     176,79
    Plr. Pago por seminario Sr López      
15-jun   18      
  1401 CARTERA DE CREDITO COMERCIAL   35000  
  140110 De 31 a 90 días      
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210110 DEPOSITO MONETARIO QUE NO GENERA INTERESES     35000
    Plr. Préstamo Mega Industria      
16-jun   19      
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210110 DEPOSITO MONETARIO QUE NO GENERA INTERESES   20000  
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO     20000
    Plr. Pago ch 004 Industria Mega      
17-jun   20      
  1102 DEPOSITO POR ENCAJE   1484,8  
  110205 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR      
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO     1484,8
    Plr. Dep del 8% para encaje      
18-jun   21      
  1690 CUENTAS POR COBRAR VARIAS      
  169005 ANTICIPOS AL PERSONAL   1221,25  
  2301 CHEQUE DE GERENCIA     1221,25
    Plr. Anticipo de sueldos empleados      
19-jun   22      
  4503 SERVICIOS VARIOS      
  450315 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA   22321,43  
  1990 OTROS      
  199005 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO   2678,57  
  2301 CHEQUE DE GERENCIA     24776,79
  2504 RETENCIONES      
  250405 RETENCIONES FISCALES     223,21
    Plr. Pago x servicios publicidad      
19-jun   23      
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO   50000  
  2504 RETENCIONES      
  250405 RETENCIONES FISCALES   909,09  
  54 INGRESO POR SERVICIOS      
  5402 SERVICIOS ESPECIALES     45454,54
  1990 OTROS      
  199005 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO     5454,55
    Plr. Cobro por asesoría bancaria      
20-jun   24      
  2101 DEPOSITO A LA VISTA      
  210105 DEPOSITO MONETARIO QUE GENERA INTERESES   150  
  1101 CAJA      
  110105 EFECTIVO     150
    Plr. Retiro cuenta ahorro N.-0806      
           
           
    TOTALES   20280347,12 20280347,12
           
 LOS DUROS DE BANCARIA
LIBRO MAYOR
Del 01 de junio al 30 de junio del 20#

CUENTAS POR COBRAR OBLIGACIONES CONVERTIDAS EN ACCIONES EFECTIVO

10000000 2867500 2872500 10000000 2550000 2550000
    1785000 5400
    1400 2060
    600 3500
    5000 20000
    50000 1484,8
      150
     

MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE

OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN UNIDADES DE TRANSPORTE
58000 13500 33000
     
     
     

BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES

CUENTAS POR PAGAR VARIAS CAPITAL PAGADO FINANCIERAS
  5000   2872500 2550000 1785000
     
     
     
     

CHEQUE DE GERENCIA RETENCIONES FISCALES GASTOS DE ADECUACIÓN

5400 5400 909,09 1320 3200
  3251,2   332,8  
  723,21   0,96  
  1221,25   0,86  
  24776,79   176,79  
    223,21  

DEPOSITO POR CONFIRMAR INFA DEPOSITO QUE GENERAN INTERESES

4200 4200   0,08 150 600
  4000   0,08  
4200 8200    
     

HONORARIOS PROFESIONALES CARTERA DE CREDITO COMERCIAL DEPOSITO POR ENCAJE

803,57 35000 1484,8
     
     
     

SERVICIOS ESPECIALES TERRENOS EDIFICIOS

  45454,54 25000 150000
  50000  
     
     

OTRO PROVEEDURIA GASTO DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN

15000 3000 8 6000
    8  
     
     

EFECTO DE COBRO INMEDIATO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DEPOSITO QUE NO GENERA INTERESES
4200 720 5454,55 9,04 1400
4000 384 8,94 4200
  96,43 2060 5000
  2678,57 3500 35000
    20000
   

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA OTRAS CUENTAS POR PAGAR ANTICIPOS AL PERSONAL

22321,43   25000 1221,25
     
     
     
 LOS DUROS DE BANCARIA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del 01 de junio al 30 de junio del 20#

SUMAS SALDOS
N.- CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 EFECTIVO 4392000 2582594,8 1809405,2  
2 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR 1484,8   1484,8  
3 BANCOS E INSTITUCIONES FIN LOCAL 2550000 1785000 765000  
4 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 8200   8200  
5 CARTERA DE CREDITO 35000   35000  
6 ANTICIPO PERSONAL 1221,25   1221,25  
7 CUENTAS POR COBRAR VARIAS - OTRAS 10000000 2867500 7132500  
8 TERRENOS 75000   75000  
9 EDIFICIOS 150000   150000  
10 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 58000   58000  
11 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 13500   13500  
12 UNIDADES DE TRANSPORTE 33000   33000  
13 OTROS 15000   15000  
14 GASTO DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN 6000   6000  
15 GASTOS DE ADECUACIÓN 3200   3200  
16 PROVEEDURIA 3000 16 2984  
17 IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO -IVA 3879 5454,55   1575,55
18 DEPOSITOS QUE GENERA INTERÉS 150 600   450
19 DEPOSITOS QUE NO GENERAN INTERES 25577,98 45600   20022,02
20 DEPOSITO POR CONFIRMAR 4200 8200   4000
21 CHEQUE DE GERENCIA 5400 35372,45   29972,45
22 RETENCIONES FISCALES 909,09 2054,62   1145,53
23 OTRAS CUENTAS POR PAGAR   5000   5000
24 INFA   0,16   0,16
25 OBLIGACIONES CONV EN ACCIONES 2872500 10000000   7127500
26 OBLIGACIONES   25000   25000
27 CAPITAL PAGADO   2872500   2872500
28 HONORARIOS PROFESIONALES 803,57   803,57  
29 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 22321,43   22321,43  
30 SERVICIOS ESPECIALES   45454,54   45454,54
           
20280347,1 10132620,2
  SUMAN 2 20280347,12 5 10132620,25