NIF PÁRRAFO

A-7 17-a) Empresa Comercial, S.A. de C.V.

B-6 Estado de Situación Financiera
A-7 17-c) al 31 de diciembre de 2022 y 2021
A-7 17-d) y e) (cifras en pesos mexicanos)

B-6 ACTIVO
A-7 19 2022 2021
B-6 54.1 CIRCULANTE
C-1 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,946,002.00 2,260,677.00
C-3 51.1 Cuentas por cobrar 3,118,400.00 5,964,000.00
C-4 50.1 Inventarios 4,808,125.00 1,375,000.00
C-5 50.1 Pagos Anticipados 120,000.00 0.00
B-6 52.5-a) Suma del Activo Circulante 9,992,527.00 9,599,677.00
C-6 50.1 Propiedades y equipo 6,475,000.00 7,400,000.00
C-8 116 Marcas 700,000.00 0.00
C-7 51.1 Inversión en Acciones de Compañias Subsidiarias 4,102,000.00 0.00
D-4 32 Impuesto Sobre la Renta Diferido por Cobrar 58,500.00 60,000.00
D-3 51.2 Participación de Utilidades Diferida por Cobrar 19,500.00 0.00
B-6 52.5-b) Suma el Activo 21,347,527.00 17,059,677.00

B-6 PASIVO
B-6 56.1 A CORTO PLAZO
C-9 51.1 Documentos y cuentas por pagar 8,068,003.00 6,592,000.00
D-4 30 Impuesto Sobre la Renta por Pagar 281,745.00 182,303.00
D-3 51.2 Participación de los Trabajadores en las Utilidades por Pagar 93,915.00 0.00
C-9 52.5-c) Suma el Pasivo a Corto Plazo 8,443,663.00 6,774,303.00
D-3 51.3 Beneficios a empleados al retiro 0.00 0.00
C-9 62 Contingente 0.00 0.00
B-6 52.5-d) SUMA EL PASIVO 8,443,663.00 6,774,303.00

B-6 CAPITAL CONTABLE

C-11 50.1 Capital Social 10,000,000.00 10,000,000.00
C-11 50.3 Aportaciones para futuros aumentos de capital 2,500,000.00 0.00
B-3 52.11.1 Otros resultados integrales 7,000.00 0.00
Utilidades Acumuladas
C-11 50.1 Reserva Legal 14,269.00
C-11 50.1 De ejercicios anteriores 271,105.00 0.00
C-11 50.1 Del ejercicio 111,490.00 285,374.00
B-6 52.5-e) Suma el Capital Contable 12,903,864.00 10,285,374.00

B-6 52.5-f) Suma el pasivo y capital contable 21,347,527.00 17,059,677.00

A-7 14-e) Lic. Fernanda Pérez González

Directora General
 NIF PÁRRAFO
A-7 17-a) Empresa Comercial, S.A. de C.V.
B-3 Estado de Resultado Integral

por el ejercicio de doce meses terminado el 31 de diciembre de 2022 y

A-7 17-c) por el periodo de dos meses terminado el 31 de diciembre de 2021

A-7 17-d) y e) (cifras en pesos mexicanos)

A-7 19 2022 2021

B-3 52.1.1.a) Ventas 4,500,000.00 3,500,000.00

B-3 52.1.1.b) Costo de Ventas -3,166,582.00 -2,625,000.00

Utilidad Bruta 1,333,418.00 875,000.00
Gastos de Operación
B-3 52.1.1.b) De Venta 0.00 200,000.00
B-3 52.1.1.b) de Administración 834,708.00 300,000.00
834,708.00 500,000.00
Utilidad de Operación 498,710.00 375,000.00
B-3 52.1.1.c) RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 198,975.00 -32,677.00

C-7 51.2 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE COMPAÑIAS ASOCIADAS -95,000.00 0.00

52.1.1.e)
B-3 Utilidad antes de impuestos a la utilidad 394,735.00 407,677.00

B-3 52.1.1.f) IMPUESTOS A LA UTILIDAD

D-4 31 Sobre la Renta causado 281,745.00 182,303.00
D-4 33-a) Sobre la Renta diferido 1,500.00 -60,000.00
283,245.00 122,303.00
B-3 52.1.1.i) Utilidad Neta 111,490.00 285,374.00
B-3 y B-15 52.1.1.j) y 31 Otros Resultados Integrales 7,000.00 0.00
B-3 52.1.1.l) Resultado Integral 118,490.00 285,374.00

A-7 14-e) Lic. Fernanda Pérez González

Directora General
NIF PÁRRAFO
A-7 17-a) Empresa Comercial, S.A.
B-4 Estado de cambios en el capit
B-4 53.1 por el ejercicio de doce meses terminado el 31 de diciembre de 2022 y por el p
A-7 17-d y e) (cifras en pesos mexica
(notas 1 a 4)

TOTAL CAPITAL SOCIAL CAPITAL

B-4 52.1.1
CONTABLE (Nota 13)

Aportación del capital social, según acuerdo

B-4 52.5.3-a) tomado en la asamblea constitutiva celebrada el 2 10,000,000.00 10,000,000.00
de noviembre de 20X1

B-4 52.7.1-a) Utilidad integral del ejercicio 20X1 285,374.00 0.00

A-7 19 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1 10,285,374.00 10,000,000.00

Aportaciones de accionistas, según acuerdo de la

B-4 52.5.3-a) asamblea de accionistas celebrada el 31 de enero 2,500,000.00
de 20X2

Reconocimiento de los acuerdos de accionistas,

B-4 52.6.2 según acta de la asamblea general celebrada el 4 0.00
de marzo de 20X2

B-4 52.7.1-a) Utilidad integral del ejercicio 20X2 118,490.00 0.00

A-7 19 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2 12,903,864.00 10,000,000.00
A-3 43 Las notas adjuntas son parte de este estado

A-7 14-e) Lic. Fernanda Pérez Gon

Directora General
mpresa Comercial, S.A. de C.V.
o de cambios en el capital contable
mbre de 2022 y por el periodo de dos meses terminado el 31 de diciembre de 2021
(cifras en pesos mexicanos)
(notas 1 a 4)

NIF C-11/p 50.3 NIF B-15/p 48 UTILIDADES ACUMULADAS (NOTA 14)

APORTACIONES
OTROS
PARA FUTUROS RESULTADOS DE EJERCICIOS
AUMENTOS DE RESERVA LEGAL DEL EJERCICIO
INTEGRALES ANTERIORES
CAPITAL (Nota (Nota 3-r)
15)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 285,374.00

0.00 0.00 0.00 0.00 285,374.00

2,500,000.00

14,269.00 271,105.00 -285,374.00

0.00 7,000.00 0.00 0.00 111,490.00

2,500,000.00 7,000.00 14,269.00 271,105.00 111,490.00

Lic. Fernanda Pérez González

Directora General
NIF PÁRRAFO
A-7 17-a) Empresa Comercial, S.A. de C.V.
B-2 Estado de flujos de efectivo
Por el ejercicio de doce meses terminado el 31 de diciembre de 2022 y por el periodo de
A-7 17-c)
dos meses terminado el 31 de diciembre de 2021
A-7 17-d y e) (cifras en pesos mexicanos)
(notas 1 a 4)

A-7 19 2022
B-2 48 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
B-2 48-a) ii Utilidad antes de impuestos a la utilidad 394,735.00
Partidas sin impacto en el efectivo:
Fluctuaciones cambiarias no realizadas 163,370.00
Intereses devengados no cobrados 54,523.00
Estimación de cuentas incobrables 500,000.00
Participación de utilidades causada y diferida, neta 74,415.00
48-a) i Partidas relacionadas con actividades de inversión:

Participación en los resultados de compañías subsidiarias -95,000.00

Depreciación 925,000.00
Amortización 100,000.00
2,117,043.00

Más (menos):
B-2 19-c) Incremento en cuentas por pagar 4,948,000.00

B-2 19-e) Pago de impuestos a la utilidad y otros impuestos varios -182,303.00

B-2 19-a) (Incremento) disminución en cuentas por cobrar 2,345,600.00

B-2 48-b) Incremento en inventarios -3,433,125.00
B-2 48-b) Incremento en pagos anticipados -120,000.00

Flujos netos de efectivo en actividades de operación 5,675,215.00

B-2 50 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Adquisiciones de activo fijo -5,000,000.00
Inversiones en acciones de compañias subsidiarias -4,000,000.00
Inversiones en derechos de uso de marca -800,000.00
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión -9,800,000.00

B-2 50 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Pago de capital social 0.00
Préstamos bancarios recibidos 1,310,110.00
 Aportaciones recibidas para aumento de capital 2,500,000.00

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 3,810,110.00

Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes de

B-2 32 -314,675.00
efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del 2,260,677.00
ejercicio

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio 1,946,002.00

A-7 14-e) Lic. Fernanda Pérez González

Directora General
e 2022 y por el periodo de
e 2021

2021

407,677.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
407,677.00

792,000.00

0.00

-5,164,000.00
-1,375,000.00
0.00

-5,339,323.00

-2,400,000.00
0.00
0.00
-2,400,000.00

10,000,000.00
0.00
 0.00

10,000,000.00

2,260,677.00

0.00

2,260,677.00
 Empresa Comercia
Estado de flujos
Por el ejercicio de doce meses terminado el 31 de diciembre de 2022 y p
Diferencia
Saldos al Saldos al Aumento /
31.12.2022 31.12.2021 Disminución

Fondo fijo de caja 25,000.00 25,000.00 0.00

Bancos 1,921,002.00 260,677.00 1,660,325.00
Inversiones a la vista 0.00 1,975,000.00 -1,975,000.00

Clientes 1,740,000.00 4,060,000.00 -2,320,000.00

Estimación para cuentas de cobro dudoso -500,000.00 0.00 -500,000.00
IVA por acreditar 800,000.00 832,000.00 -32,000.00
IVA acreditable 1,078,400.00 1,072,000.00 6,400.00
ISR diferido por cobrar 58,500.00 60,000.00 -1,500.00
PTU diferida por cobrar 19,500.00 0.00 19,500.00
Anticipos de ISR 0.00 0.00 0.00

Almacén de producto terminado 2,418,125.00 1,375,000.00 1,043,125.00

Producción en proceso 110,000.00 110,000.00
Almacén de materia prima 2,000,000.00 2,000,000.00
Almacén de empaque 280,000.00 280,000.00

Pagos anticipados 120,000.00 120,000.00

Maquinaria y Equipo 7,400,000.00 7,400,000.00 0.00

Depreciación acumulada de maquinaria y equip -925,000.00 -925,000.00

Inversiones permanentes 4,102,000.00 4,102,000.00

Intengibles 800,000.00 800,000.00

Amortización acumulada de marcas -100,000.00 -100,000.00

Suma activo 21,347,527.00 17,059,677.00 4,287,850.00

Préstamos bancarios 1,473,480.00 0.00 1,473,480.00

Proveedores 5,800,000.00 0.00 5,800,000.00
Acreedores diversos 500,000.00 6,032,000.00 -5,532,000.00
IVA trasladado 240,000.00 560,000.00 -320,000.00
Impuestos por pagar 281,745.00 182,303.00 99,442.00

Intereses por pagar 54,523.00 54,523.00

PTU por pagar 93,915.00 93,915.00

Suma del pasivo 8,443,663.00 6,774,303.00 1,669,360.00

Capital Social 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00

Aportaciones para futuros aumentos de capital 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00
Reserva legal 14,269.00 0.00 14,269.00
Utilidades acumuladas 271,105.00 0.00 271,105.00
Utilidad del periodo 285,374.00 -285,374.00
Efecto por conversión 7,000.00 0.00 7,000.00
Utilidad del periodo 2022 111,490.00 0.00 111,490.00
ISR diferido 0.00 0.00 0.00
ISR Causado 0.00 0.00 0.00

Partidas sin impacto en el efectivo

Depreciación
Amortización
Método de participación
Estimación para cuentas de cobro dudoso
Intereses por pagar
PTU causada
PTU diferida
Pérdida Cambiaria
Suma del Capital Contable 12,903,864.00 10,285,374.00 2,618,490.00
Suma Pasivo y Capital Contable 21,347,527.00 17,059,677.00 4,287,850.00

Suma algebraica del efectivo (aplicado) y obtenido, el igual al incremento neto de efectivo

Asiento 1
Estimación para cuentas de cobro dudoso 500,000.00
Utilidad del ejercicio 500,000.00

Para eliminar el cargo a los resultados del

ejercicio por concepto de reconocimiento de
pérdidas crediticias esperadas (asiento
original, póliza de diario 39/2022)

Asiento 2
Impuestos por pagar 232,222.00
Anticipos de ISR 2022 232,222.00
Para eliminar el reconocimiento de pasivo
derivado de la obligación de anticipos de
Impuesto Sobre la Renta, no cubiertos al 31 de
diciembre de 2022 (asiento original, póliza de
diario 40/2022)

Asiento 3
Anticipos de ISR 2022 232,222.00
Impuestos por pagar 49,523.00
ISR diferido por cobrar 1,500.00
Impuesto sobre la renta causado 281,745.00
Impuesto sobre la renta diferido 1,500.00
Para eliminar el reconocimiento del impuesto
a la utilidad, el cual no requirió el uso de
efectivo (asiento original, póliza de diario
42/2022)

Asiento 4
PTU causada por pagar 93,915.00
PTU diferida 19,500.00
PTU causada 93,915.00
PTU diferida por cobrar 19,500.00

Para eliminar el reconocimiento de la

participación de utilidades al personal
causada y diferida, cuyo reconocimiento no
requirió el uso de efectivo (asiento original,
póliza de diario 41/2022)

Asiento 5
Maquinaria y equipo 5,000.00
Acreedores diversos 5,000.00

Para reconocer el pago de pasivo originado

por la compra de maquinaria (asiento original,
póliza de diario 20/2022)

Asiento 6
Depreciación acumulada de maquinaria y
925,000.00
equipo
Utilidad del ejercicio (depreciación) 925,000.00

Para eliminar el cargo a la utilidad del ejercicio

por concepto de depreciación (asiento
original, póliza de diario 38/2022)
Asiento 7
Inversiones permanentes (Método de 48,000.00
participación)

Método de participación (Inmobiliaria RDM) 48,000.00

Para eliminar el cargo a resultados por

concepto de reconocimiento de la
participación de la entidad en los resultados
de subsidiarias y asociadas, en el caso de
inmobiliaria RFM tuvo una pérdida en el
ejercicio 2022 (asiento original, póliza de
diario 36/2022)

Asiento 8
Utilidad del ejercicio (Participación en
143,000.00
resultados de subsidiarias y asociadas)
Efecto por conversión 7,000.00

Inversiones permanentes (Método de

143,000.00
participación Inmobiliaria Costa Rica, S.A.)

Inversiones permanentes (Efecto por

conversión de moneda extranjera) 7,000.00

Para eliminar el abono a resultados por

concepto de reconocimiento de la
participación de la entidad en los resultados
de subsidiarias y asociadas, en el caso de
Inmobiliaria Costa Rica tuvo una utilidad en el
ejercicio 2022 (asiento original, póliza de
diario 37/2022)

Asiento 9

Utilidad del ejercicio (Amortización de marcas) 10,000.00

Amortización acumulada de marcas 10,000.00

Para eliminar el cargo a los resultados por

concepto de amortización de uso de marcas en
el ejercicio terminado el 31 de diciembre de
2022 (asiento original, póliza de diario
35/2022)

Asiento 10
Préstamos bancarios 163,370.00

Utilidad del ejercicio (Pérdida en cambios) 163,370.00

Para eliminar el cargo a la utilidad del ejercicio
por concepto de reconocimiento de
fluctuación del tipo de cambio derivado del
pasivo bancario (asientos originales, pólizas de
diario 10 y 33 2022)

Asiento 11
Intereses por pagar 54,523.00
Utilidad del ejercicio (Intereses devengados, 54,523.00
no pagados)

Para eliminar el cargo a la utilidad del ejercicio

por concepto de reconocimiento de intereses a
cargo, derivados del pasivo bancario, no
pagados al cierre del año 2022 (asientos
originales, pólizas de diario 9 y 32 2022

Asiento 12
Reserva legal 14,269.00
Utilidades acumuladas 271,105.00
Utilidad del periodo 2021 285,374.00
Para eliminar los traspasos entre cuentas del
capital contable que no requirieron el uso del
efectivo (asiento original, póliza de diario
23/2022)
 Empresa Comercial, S.A. de C.V.
Estado de flujos de efectivo
1 de diciembre de 2022 y por el periodo de dos meses terminado el 31 de diciembre de 2021
Eliminación Variación Efectivo (aplicado) obtenido por
Aumento /
Debe Haber Operación Financiamiento Inversión
Disminución

0.00
1,660,325.00
-1,975,000.00

-2,320,000.00 2,320,000.00
500,000.00 1 0.00
-32,000.00 32,000.00
6,400.00 -6,400.00
3 4
1,500.00 0.00
19,500.00 0.00
232,222.00 232,222.00 0.00
3 2
1,043,125.00 -1,043,125.00
110,000.00 -110,000.00
2,000,000.00 -2,000,000.00
280,000.00 -280,000.00

120,000.00 -120,000.00

5,000,000.00 5 5,000,000.00 -5,000,000.00

925,000.00 0.00
6 8
48,000.00 150,000.00 4,000,000.00 -4,000,000.00
7
800,000.00 -800,000.00
100,000.00 0.00
9
10,692,850.00 0.00

163,370.00 1,310,110.00 1,310,110.00

10 5 5,800,000.00 5,800,000.00
5,000,000.00 -532,000.00 -532,000.00
-320,000.00 -320,000.00
281,745.00 2y3 -182,303.00 -182,303.00

54,523.00 0.00
11
 93,915.00 0.00
4
6,075,807.00

0.00
12 2,500,000.00 2,500,000.00
14,269.00 0.00
12
271,105.00 12 0.00
285,374.00 0.00
7,000.00 0.00
8 3 111,490.00
1,500.00 1,500.00 394,735.00
281,745.00 281,745.00
3

925,000.00 6 925,000.00
100,000.00 9 100,000.00
143,000.00 48,000.00 7 -95,000.00
8 500,000.00 1 500,000.00
1,722,308.00
54,523.00 11 54,523.00
93,915.00 4 93,915.00
19,500.00 -19,500.00
4 163,370.00 10 163,370.00
4,617,043.00
10,692,850.00
7,855,149.00 7,855,149.00 5,675,215.00 -9,800,000.00 3,810,110.00
-314,675.00
Agrupaciones

-314,675.00

2,345,600.00

-3,433,125.00

4,948,000.00
2,117,043.00