GESTIÓN FINANCIERA 2º AYF

UNIDAD 6: EJERCICIOS LIQUIDACIÓN DE CUENTAS CORRIENTES

1. De los conceptos siguientes, indicar cuál es del Debe y cuál del Haber:

- Saldo anterior deudor

- Su orden de cheque
- Recibo a s/cargo
- Su remesa
- Compra de valores
- Gastos Admón y custodia de valores
- Dividendo pasivo
- Saldo a n/favor
- Saldo a s/favor
- Impuesto retenido
- Intereses a su favor
- Abonaré
- Su orden de transferencia
- Cheque a compensar s/favor
- Dividendo activo
- Compra de moneda extranjera
- Efecto devuelto
- Transferencia s/favor
- Venta de valores
- Letra a su cargo

2. A la vista de la siguiente información y como representante del Banco de la Rioja hacer las anotaciones
siguientes en la cuenta corriente que D. Javier García tiene abierta junto con su esposa Dña. OIga
Tutor, de forma indistinta, sabiendo que el Banco establece las siguientes condiciones:
 Fecha de liquidación: 31 de diciembre, meses naturales y año natural.
 Impuesto retenido a cuenta, por rentas de capital, 19%.
 TAE hasta el 1 de diciembre 0,2% para saldos acreedores y 20% para saldos deudores y que a
partir de esa fecha los nuevos intereses son un 0,3% para saldos acreedores y 19% para los
deudores.
1) El día 13 de noviembre abren la cuenta e ingresan en el banco 10.000 €. en efectivo.
2) El día 20 de noviembre D. Javier extiende un cheque nominativo, con fecha 20-11, para La casa del disco por
importe de 500 €. El día 23 La casa del disco lleva al Banco de la Rioja el cheque y el banco paga el importe
en efectivo, cargando el importe en la cuenta.
3) El día 24 de noviembre un cliente ingresa en el Banco de la Rioja, en la cuenta de D. Javier García, 1.500 €. en
efectivo. El banco se las abona en cuenta.
4) El día 30 de noviembre D. Javier García ordena una transferencia de 400 €. a favor de D. Fernando Gil, al
Banco de Zaragoza. El banco cumple la orden y le realiza la anotación en cuenta.
5) El día 3 de diciembre D. Javier García recibe un cheque de 1.000 €. que le entrega Espumosos Aragón, de
fecha 3-12. Dicho cheque procede del Banco Zaragozano. El mismo día D. Javier compensa el cheque en el
Banco de la Rioja.
6) El día 10 de diciembre Dña. Olga Tutor solicita del Banco de la Rioja un cheque por importe de 1.000 €. para
pagar a un proveedor. El banco se lo entrega, cargándoselo en cuenta.
7) El día 20-12 un cliente comunica a D. Javier García que le realiza una transferencia de 800 € procedente del
Banco de Zaragoza.
SOLUCIÓN: Saldo s/favor 12.303,16