PRACTICA DEL EFECTIVO

Realice los siguientes ejercicios

Ejercicio 1 (valor 1 punto)

Se recopiló la información siguiente para conciliar la cuenta bancaria de
Crescent Moon Company:
Saldo según el banco $ 11,200
Saldo según los registros de la empresa 9,295
Cargo por servicio bancario 25
Depósito en tránsito 1,650
Cheque NSF 600
Cheques en circulación 4,180
a) ¿Cuál es el saldo ajustado de la conciliación bancaria?
b) Registre en el libro diario los asientos necesarios de Crescent Moon
Company con base en la conciliación bancaria.

Ejercicio 2 (valor 1.5 puntos)

Registre asientos en el libro diario de cada una de las transacciones siguientes:

Anote en el libro diario los asientos para registrar lo siguiente:

a) Se emitió el cheque No. 8193 por $800 para establecer un fondo de caja
chica.

b) El importe de efectivo en el fondo de caja chica es ahora de $294. Se emitió

el cheque No. 8336 para reabastecer el fondo con base en el siguiente
resumen de recibos de caja chica: insumos de ofi cina, $295; gastos de ventas
diversos, $120; gastos administrativos diversos, $75. (Debido a que el importe
del cheque para reabastecer el fondo, más el saldo en el fondo no son

iguales a $800, registre la discrepancia en la cuenta de faltantes y sobrantes de

efectivo.)
Ejercicio 3 (valor 1.5 puntos)

La cuenta de efectivo de Discount Medical Co. al 30 de abril de 2010

indica un saldo de $4,604.

El estado de cuenta bancario indica un saldo de $9,158 al 30 de abril de 2010.

La comparación del

estado de cuenta bancario y los cheques cancelados y notas adjuntas con los
registros revela las

partidas de conciliación siguientes:

a) Los cheques en circulación totalizaron $5,225.

b) Un depósito de $3,150, que representa los recibos de efectivo del 30 de

abril, se efectuó demasiado tarde para aparecer en el estado de cuenta
bancario.

c) El banco cobró $4,120 en un documento encargado para cobro. El valor del

documento era de $4,000.

d) Discount Medical Co. registró incorrectamente por $2,409 un cheque de

$2,490 devuelto con el estado de cuenta. El cheque era para el pago de la
cuenta pendiente con Goldstein Co. por la compra de equipo de ofi cina.

e) El banco debitó incorrectamente un cheque cobrado por $170 como de

$1,700.

f) Los cargos por servicio bancario durante abril fueron de $30.

Instrucciones

1. Prepare una conciliación bancaria.

2. Registre en el libro diario los asientos necesarios. Las cuentas no se

han cerrado.