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FUTURO
Estados Financieros por los Años
Terminados el 31 de Diciembre de
2017 y 2016
1. INFORMACIÓN GENERAL
Operaciones – La razón social de la sociedad es denomiando es Hotel Barranquilla Buenavista S.A.S
y su nombre comercial es Holiday inn Express Barranquilla Buenavista fue constituido por documento
privado del 15 de Septiembre de 2015, e inscrito el 26 de Octubre de 2015, bajo el número 297,232
del Libro respectivo en la Cámara de Comercio de Barranquilla, con matrícula No. 632,850 y Número
de Identificación tributaria No.900.902.403-0.
La compañía tiene como objeto social principal la operación, administración, explotación económica
de restaurante y hoteles sean propios o de terceros.
Contrato de Colaboración Empresarial - Hotel Barranquilla Buenavista S.A.S. fue designada por
el FIDEICOMISO Abacus Oxo Barranquilla (cuyo Fideicomitente Estructurador, Promotor y Gerente es
Promotora ABACUS REAL ESTATE SAS. y es administrado por Alianza Fiduciaria S.A.) como operador
del HOTEL Holiday Inn Express Barranquilla Buenavista, para que en su nombre y representación y
por su cuenta administre el hotel a través de contrato de colaboración empresarial para la prestación
de servicios hoteleros firmado el 19 de Mayo de 2016, por lo que podrá celebrar y ejecutar todos los
actos necesarios e inherentes que se relacionen con el giro ordinario de los negocios del
establecimiento.
Contrato Marca - El día 21 de Diciembre de 2011 se celebró un contrato de Franquicia entre
Grupo Contempo SAS (franquiciado) y Six Continents Hotels INC (franquiciante) con el fin de obtener
una franquicia para usar el Sistema de la operación de la marca de hotel Holiday Inn Express, por lo
cual se da en franquicia un sistema designado para proporcionar al público servicios hoteleros de alta
calidad, bajo denominaciones Holiday Inn Express. La cesión de la posición contractual de Grupo
Contempo SAS en el contrato de franquicia suscrito con Six Continents Hotels para el uso de la
marca Holiday Inn Express se encuentra actualmente en proceso de firmas.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Activos financieros – Los activos financieros incluyen: el efectivo, cuentas y pagarés de origen
comercial por cobrar e inversiones en acciones preferentes no convertibles, acciones ordinarias o
preferentes sin opción de venta que cotizan en bolsa. Son registrados utilizando el modelo de costo
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amortizado, a excepción de, las inversiones en acciones preferentes no convertibles, acciones
ordinarias o preferentes sin opción de venta que cotizan en bolsa, que son registradas a valor
razonable.
El costo amortizado corresponde al valor neto del importe del reconocimiento inicial, más o menos la
amortización acumulada, utilizando el método de interés efectivo de cualquier diferencia entre el
valor del reconocimiento inicial y al vencimiento, menos cualquier reducción por deterioro o
incobrabilidad.
Las estimaciones bajo el método de interés efectivo incluyen todas las condiciones contractuales del
instrumento financiero y pérdidas crediticias en las que se haya incurrido. La tasa de interés efectiva
se determinó sobre la base del importe en libros del activo financiero en el momento del
reconocimiento inicial, el costo amortizado de un activo financiero es el valor presente de los flujos
de efectivo por cobrar descontados a la tasa de interés efectiva y el ingreso por intereses en un
periodo, es igual al importe en libros del activo financiero al principio de un periodo multiplicado por
la tasa de interés efectiva para el periodo.
Los activos financieros a tasa de interés variable son registrados inicialmente por el importe por
cobrar al vencimiento con una reestimación periódica de los flujos de efectivo para reflejar los
cambios en las tasas de interés de mercado.
La compañía revisa periódicamente sus estimaciones de cobros para reflejar los flujos de efectivo
reales y estimados ya revisados, calculando el importe en libros con el valor presente de los flujos de
efectivo futuros esperados, utilizando la tasa de interés efectiva original del instrumento financiero.
La entidad reconoce el ajuste en ingreso o gasto en el resultado en la fecha de revisión.
Para todos los otros activos financieros, la evidencia objetiva de deterioro incluye:
• el acreedor, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor,
le otorga concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias.
• la desaparición de un mercado activo para ese activo financiero debido a dificultades financieras.
Pasivos financieros - Los pasivos financieros incluyen: instrumentos de deuda (como un pagaré o
préstamo por pagar) y cuentas por pagar en moneda legal y extranjera.
El costo amortizado corresponde al valor neto del importe del reconocimiento inicial menos los
reembolsos del principal más o menos la amortización acumulada, utilizando el método de interés
efectivo de cualquier diferencia entre el valor del reconocimiento inicial y al vencimiento.
Las estimaciones bajo el método de interés efectivo incluyen todas las condiciones contractuales del
instrumento financiero y pérdidas crediticias en las que se haya incurrido. La tasa de interés efectiva
se determinó sobre la base del importe en libros del pasivo financiero en el momento del
reconocimiento inicial, el costo amortizado de un pasivo financiero es el valor presente de los flujos
de efectivo por pagar futuros descontados a la tasa de interés efectiva y el gasto por intereses en un
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periodo, es igual al importe en libros del pasivo financiero al principio de un periodo multiplicado por
la tasa de interés efectiva para el periodo.
Los pasivos financieros a tasa de interés variable son registrados inicialmente por el importe por
pagar al vencimiento con una reestimación periódica de los flujos de efectivo para reflejar los
cambios en las tasas de interés de mercado.
La compañía revisa periódicamente sus estimaciones de pagos para reflejar los flujos de efectivo
reales y estimados ya revisados, calculando el importe en libros con el valor presente de los flujos de
efectivo futuros esperados, utilizando la tasa de interés efectiva original del instrumento financiero.
La entidad reconoce el ajuste en ingreso o gasto en el resultado en la fecha de revisión.
Inventarios – Los inventarios son registrados al importe menor entre el costo y el precio de venta
estimados menos los costos de terminación y venta. El valor de los inventarios incluye los costos de
compra, de transformación y otros incurridos para darles su condición y ubicación actuales. La
medición del costo es realizada utilizando el método de promedio ponderado.
Activos intangibles – Los activos intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y
las pérdidas por deterioro acumuladas. Estos activos han sido adquiridos de forma separada, cuyo
costo comprende el precio de adquisición y cualquier costo atribuible a la preparación del activo para
el uso previsto.
La amortización es distribuida de forma sistemática a lo largo de la vida útil del importe depreciable,
el cargo por depreciación es reconocido como un gasto y se registra desde el momento en que el
activo intangible está disponible para su utilización. El método de amortización es lineal y sus vidas
útiles [o tasas de amortización] son las siguientes:
Para determinar el valor del deterioro en los inventarios a la fecha sobre la que se informa, la
Compañía realizó la evaluación comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o
grupos de partidas similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Si una
partida de inventario (o grupos de partidas similares) está deteriorado, la Compañía reduce el
importe en libros del inventario a su precio de venta menos los costos de terminación y venta, siendo
reconocido inmediatamente en los resultados.
En los casos que la pérdida por deterioro se revierta posteriormente, el importe en libros de los
activos (o grupos de activos similares) se incrementa a la estimación revisada de su importe
recuperable (precios menos costos de terminación y venta, en el caso de inventarios), pero no por el
exceso del importe que se habría determinado de no haberse reconocido la pérdida por deterioro
para el activo (grupo de activos relacionados) en ejercicios anteriores. La reversión de una pérdida
por deterioro se reconocerá inmediatamente en el resultado del ejercicio.
Impuesto a las ganancias – El gasto por impuesto a las ganancias comprende el impuesto
corriente y el impuesto diferido.
Impuesto Corriente - El impuesto por pagar corriente se basa en las ganancias fiscales registradas
durante el año. La ganancia fiscal difiere de la ganancia reportada en el estado [de ganancias o
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pérdidas y otro resultado integral, estado de ganancias o pérdidas, estado de resultados integral],
debido a las partidas de ingresos o gastos imponibles o deducibles en otros años y partidas que
nunca son gravables o deducibles. El pasivo de la Compañía por concepto del impuesto corriente se
calcula utilizando las tasas fiscales promulgadas o substancialmente aprobadas al final del periodo
sobre el cual se informa. La Compañía determina la provisión para impuesto sobre la renta y
complementarios y el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE) con base en la utilidad
gravable o la renta presuntiva, la mayor, estimada a tasas especificadas en la ley de impuestos.
Impuesto Diferido - El impuesto diferido se reconoce sobre las diferencias temporarias entre el
importe en libros de los activos y pasivos incluidos en los estados financieros y las bases fiscales
correspondientes utilizadas para determinar la ganancia fiscal. El pasivo por impuesto diferido se
reconoce generalmente para todas las diferencias fiscales temporarias. Se reconocerá un activo por
impuestos diferidos, por causa de todas las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que
resulte probable que la entidad disponga de ganancias fiscales futuras contra las que cargar esas
diferencias temporarias deducibles. Estos activos y pasivos no se reconocen si las diferencias
temporarias surgen del reconocimiento inicial (distinto al de la combinación de negocios) de otros
activos y pasivos en una operación que no afecta la ganancia fiscal ni la ganancia contable.
Provisiones – Las provisiones se registran cuando existe una obligación legal o implícita como
resultado de un suceso pasado que es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos
económicos para liquidar la obligación. Los recursos económicos son estimados de forma fiable.
El importe reconocido como provisión corresponde a la mejor estimación del importe requerido para
cancelar la obligación al final del periodo sobre el que se informa, teniendo en cuenta los riesgos y
las incertidumbres de las obligaciones correspondientes.
Beneficios a los empleados – Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de
contraprestaciones que la Compañía proporciona a los trabajadores, incluyendo la alta gerencia, a
cambio de sus servicios.
Corto Plazo – Los beneficios a que los empleados tienen derecho como resultado de los servicios
prestados a la entidad, cuyo pago se realizará en el término de los doce meses siguientes al cierre
del período. Se reconocen a la fecha del informe, como un pasivo después de deducir los importes
que hayan sido pagados directamente a los empleados contra un gasto.
Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si la compañía posee una obligación
legal o implícita actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el
empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad.
Sueldos, salarios y aportes a la seguridad social - Las obligaciones por salarios y aportes a la
seguridad social se reconocen en los resultados del período por el método del devengo, al costo que
normalmente es su valor nominal.
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La empresa también reconoce el gasto en el estado de resultados por la obligación por bonificaciones
del personal mediante el método del devengado y se determina de acuerdo a disposiciones internas
de la compañía vigentes. Este beneficio es registrado a su valor nominal.
Ingresos – Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.
Los ingresos se reducen por los descuentos o rebajas y otras asignaciones similares estimadas para
los clientes.
Venta de Bienes – Los ingresos ordinarios procedentes de la venta de bienes son reconocidos cuando
se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:
• Sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; y
• Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con
fiabilidad.
• El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, puede ser
medido con fiabilidad.
• Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla pueden medirse con
fiabilidad.
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Otros Ingresos – Corresponde a los ingresos que no están relacionados propiamente al objeto
principal del hotel como lo son aprovechamientos, diferencia en cambio e intereses financieros.
Impuesto a la riqueza – Este impuesto se genera por la posesión de riqueza (patrimonio bruto
menos deudas vigentes) igual o superior a $1.000 millones de pesos al 1 de enero del año 2015, el
1 de Enero de 2016 y el 1 de Enero de 2017. La Compañía al 01 de enero de 2016 no superó la base
prevista para el pago del impuesto a la riqueza.
Los estimados y presunciones se revisan regularmente. Las revisiones a los estimados contables se
reconocen en el periodo de la revisión si afecta un solo periodo, o periodos futuros si la revisión
afecta tanto al periodo actual como a periodos futuros.
2016 2015
(1) Corresponde al Saldo de la cuenta del fideicomiso, el cual es administrado por Abacus Real
Estate, donde se efectúan traslados a la cuenta de la operación hotelera y al encargo fiduciario,
para traslados del Patrimonio Autónomo.
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5. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
2016 2015
Cuentas comerciales por cobrar
Clientes (1) $242.775
Cuentas por cobrar a socios/accionistas $200 $200
Cuentas comerciales por cobrar $246
Cuentas por cobrar trabajadores $401
Otras cuentas por cobrar (1) $397.590
(1) Corresponde al saldo por concepto de cuentas por cobrar a huéspedes y compañías a 31 diciembre
2016, 31 diciembre 2015 y 01 enero 2015, las cuentas corresponden a los saldos adeudados al
final del periodo para los cuales la entidad no ha reconocido estimación alguna para cuentas
incobrables debido a que no ha habido cambio significativo en la calidad crediticia y los importes se
consideran recuperables. Asi como las cuentas de traslados de movimientos realizados por el
fideicomiso para pago de servicio de la deuda de la inversión.
6. INVENTARIOS
2016 2015
Materia prima (1) $745
Mercancías no Fabricadas por la empresa (a) $9.897
Total $10.642 $
No se han reconocido provisiones de valor neto realizable sobre los saldos de inventarios.
2016 2015
Autoretención a título de CREE $14.545 $
Total $14.545 $
8. OTROS ACTIVOS
2016 2015
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Pagos anticipados $28.625
Total $28.625
Corriente $28.625
Total $28.625 $
2016 2015
31 de Diciembre
Comisiones $11.204
Honorarios $17.445
Servicios técnicos $283.195
Arrendamientos $4.340
Servicios públicos $25
Otros $66.915
Gastos no facturados $58.821
Total $441.945 $
2016 2015
IVA por pagar $35.024
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Retención en la Fuente $34.544 $682
Impuesto de Industria y comercio Retenido $5.234
Impuesto al Turismo $2.387
Corriente $77.189
2016 2015
Otros pasivos financieros $36.421 $14.872
13. INGRESOS
A continuación se presenta un análisis de los ingresos del período de la Compañía para operaciones
que continúan:
2016 2015
Total $1.817.343 $
2016
Total $1.817.343
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14. COSTOS
Total $4.853
(1) Los costos reflejados corresponde a lavandería y teléfono negociación realizada con el
proveedor Alfredo Rojas correspondiente al 60%.
2016 2015
Beneficios empleados $399.146
Arrendamientos $7.406
Servicios $101.580
Mantenimiento y Reparaciones $211
Gastos de Viaje $324
Amortizaciones $21
Diversos $292.442
Total $801.130 $
2016 2015
Beneficios empleados $489.240
Honorarios $106.723
Impuestos $25.706
Arrendamientos $2.211
Contribuciones y afiliaciones $4.076
Seguros $41.241
Servicios $667.880
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Gastos Legales $2.727
Mantenimiento y Reparaciones $21.334
Adecuaciones e Instalaciones $222
Gastos de Viajes $12.929
Amortizaciones $12.354
Diversos $30.061
Total $1.416.704 $
2016 2015
Financieros $2.334
Otros Ingresos $216
Gastos Financieros $(50.249)
Total $(47.699) $
Renta Exenta - De acuerdo con el Decreto 920 del 11 de marzo de 2009 expedido por el Ministerio
de Comercio Industria y Turismo, las rentas provenientes de servicios hoteleros prestados en nuevos
hoteles, construidos entre el 1 de enero de 2003 y el 31 de diciembre de año 2017, estarán exentas
del impuesto sobre la renta por un término de 30 años contados a partir del año gravable en que se
inicien las operaciones.
La conciliación entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida gravable por el año 2016
Impuesto de Renta 25 % 0
Impuesto de CREE 9% 0
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TOTAL IMPUESTO 0
RENTA PRESUNTIVA 0
Saldos de impuestos diferidos –Los activos/ pasivos del impuesto diferido presentados en los
estados financieros de situación financiera corresponde a valor $ 0, en virtud de la Pérdida a nivel
contable y fiscal.
Durante el año, las entidades de la Compañía realizaron las siguientes transacciones comerciales con
partes relacionadas que no son miembros de la Compañía:
Los siguientes saldos se encontraban pendientes al final del periodo sobre el que se informa (Ver Nota 5 y
Nota 9):
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Hotel Aeropuerto S.A.S
OxoHotel Yopal S.A.S. $ 830
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