ASIGNATURA: Contabilidad Financiera

ACTIVIDAD: Taller Colaborativo 30%

TEMA: Ciclo Contable

Se constituye la empresa Movie Market S.A.S, dedicada a la comercializació n de juguetes, y se reciben los siguientes
aportes: $ 85.230.000 en Efectivo, un cargamento de muñ ecos coleccionables por valor de $ 241.500.000, un
edificio por valor de $ 480.000.000; un camió n tipo furgó n marca Nissan avaluado en $ 136.700.000. Para el mes
de noviembre de 2021 presenta las siguientes operaciones:

Noviembre 02: Se realiza una compra de figuras coleccionables a Marvel LTDA (Responsable de IVA), por valor de
$ 69.300.000, se paga el 35% en efectivo y el valor restante a 90 días.

Noviembre 05: Se contrata a Rodrigo Leal; Publicista (Certifica dos ayudantes a su cargo), para que realice el
diseñ o de la publicidad del punto de venta; él cobra por sus servicios $ 9.780.000, que se transfieren directamente
a su cuenta bancaria.

Noviembre 07: Se realiza una venta al Almacén Pepe Ganga S.A (Responsable de IVA); por valor de $ 77.320.000;
se pacta un pago del 50% de contado y el restante a 30 días. EL C.M.V es el 35% del valor de la venta sin
impuestos.

Noviembre 10: Se compra ú tiles para para papelería en la tienda de Doñ a Ana (No responsable de IVA), por un
valor de $ 580.000, pagados en efectivo.

Noviembre 12: Se adquieren vitrinas y estanterías en HomeCenter (Responsable de IVA), para dotar el punto de
venta por un total de $ 21.450.000; pagaderos 70% de contado y el restante a 60 días.

Noviembre 15: Se paga la quincena a 5 vendedoras del almacén, quienes devengan 1 SMMLV (Salario mensual
mínimo legal vigente) + Auxilio de trasporte. La empresa les consigna directamente a su cuenta Bancaria.

Noviembre 17: Se hace una compra a un distribuidor colombiano (No responsable de IVA), a quien se le compra un
Container completo por un valor que ascendió a $ 151.000.000, pagos el 70% de contado y el 30% a 180 días.

Noviembre 19: Se compra un seguro contra robo; por valor de $ 7.300.000, se cancelaron con traslado a la cuenta
bancaria de la Aseguradora (No calcular Retenció n en la Fuente porque la Aseguradora e Autorretenedor).

Noviembre 20: Se vende juguetería variada a un cliente brasilero que trabaja en Colombia y quien es Responsable
de IVA; el monto total de la transacció n ascendió a $ 114.500.000. La venta es cancelada de contado. El C.M.V
asciende a $ 53.900.000.
Lina Maria Alvarez Oquendo
Noviembre 21: Por un vendaval inesperado, el tejado del almacén sufre graves averías, el valor de la reparació n
asciende a $ 51.400.000; la reparació n estuvo cargo de Tejas Ajober LTDA (Responsable de IVA), el pago se hará en
60dias.

Noviembre 23: Por deterioro, se dañ a el sistema de iluminació n del edificio principal; para arreglarlo, contratan a
Juan Modelo, técnico eléctrico (Certifica dos trabajadores a su cargo), quien cobra por su mano de obre $
4.369.400; los materiales fueron adquiridos en Homecenter y tuvieron un costo de $ 1.630.000; ambas
obligaciones fueron pagadas de contado.

Noviembre 25: Se compra en la vitrina NISSAN LAS VEGAS, un camió n tipo furgó n que costó $ 95.780.000; se pagó
una cuota inicial del 20% del valor total y el restante se pagará a 5 añ os.

Noviembre 26: La empresa gana una demanda a un cliente por dañ os y perjuicios, le ordenan pagarle $
100.000.000, que fueron consignados a la cuenta bancaria.

Noviembre 28: Cancela el arrendamiento del local donde opera el almacén a Arrendamientos del Poblado
(Responsable de IVA), por un valor de $ 3.250.000; son transferidos a la cuenta corriente de la agencia.

Noviembre 29: Se contrata a la Sicó loga Juana Má rquez para que dicte a los empleados charla sobre clima laboral;
en total dicta 5 conferencias a un costo de $ 2.300.000 cada una. Juana Má rquez trabaja con dos auxiliares y se le
hace el pago, el 50% de contado y el 50% en 2 meses.

Noviembre 29: Se cancela la segunda quincena a las vendedoras del almacén.

Se pide:

 Libro diario.
 Libro Mayor.
 Balance de Prueba.
 Asientos de Ajuste.
 Asientos de Cierre.
 Balance de Prueba Ajustado.
 Estado de Resultados.
 Estado de la Situació n Financiera o Balance General.