FIN- 302- A04S03 Flujo de

efectivo contable
Semana 4

Nombre del estudiante:

Aura Amparo García Y García

Número de cuenta:
32221216

Sede de estudio:
CEUTEC TEGUCIGALPA

Docente:
Lic. Leonor Moncada

Cátedra
Gerencia Financiera I
Fecha de entrega:
13 de Maryo 2023
de
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ESTADO D

a. Elabore el Estado de Flujo de Efectivo Contable

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

900
 Estado de Situacion Financiera (miles de dólares)

Activos 2006 2005

Corrientes
Efectivo $ 25,000.00 $ 24,100.00
Cuentas por cobrar $ 805,556.00 $ 763,900.00
Inventarios $ 700,625.00 $ 763,445.00
Total Corrientes $ 1,531,181.00 $ 1,551,445.00

Ativos Fijos brutos (Al costo)

Total Activos fijos brutos (al costo) $ 2,093,819.00 $ 1,691,707.00
Menos: Depreciación acumulada $ 500,000.00 $ 348,000.00
Activos fijos netos $ 1,593,819.00 $ 1,343,707.00

Total Activos $ 3,125,000.00 $ 2,895,152.00

Estado de perdidas y ganancias (miles de dólares)

Ingreso por ventas $ 5,075,000.00
Costo de los bienes vendidos $ 3,704,000.00
Utilidad Bruta $ 1,371,000.00
Gastos operativos
Gasto de ventas $ 650,000.00
Gastos generales y administrativos $ 416,000.00
Gastos de depreciación $ 152,000.00
Total de gastos operativos $ 1,218,000.00
Utilidad operativa $ 153,000.00
Menos:Gastos por intereses $ 93,000.00
Utilidad neta antes de impuesto $ 60,000.00
Impuesto (tasa del 40%) $ 24,000.00
Utilidad neta despúes de impuesto $ 36,000.00
Dividendos de acciones preferentes $ 3,000.00
Ganancias disponibles para los accionistas comunes $ 33,000.00

Ganancia por acción EPS) $ 0.33

Dividendo por acción
res) Estado de Situacion Financiera (miles de dólares)

variacíón Pasivos y Patrimonio de los accionistas 2006

Corrientes
$ 900.00 Cuentas por pagar $ 230,000.00
$ 41,656.00 Documentos por pagar $ 311,000.00
$ -62,820.00 Deudas acumuladas $ 75,000.00
$ -20,264.00 Total Pasivos Corrientes $ 616,000.00

Pasivos no corrientes
Deuda a largo plazo $ 1,165,250.00
$ 402,112.00 Total pasivo no corriente $ 1,165,250.00
$ 152,000.00
$ 250,112.00 Total de Pasivos $ 1,781,250.00

Patrimonio de los Accionistas

Acciones preferentes $ 50,000.00
Acciones comunes (100,000 acciones a un valor de $4.00) $ 400,000.00
Capital pagado adicional sobre acciones comunes $ 593,750.00
Ganancias retenidas $ 300,000.00
Total patrimonio de los accionistas $ 1,343,750.00
$ 229,848.00 Total Pasivos y Patrimonio $ 3,125,000.00

DATO IMPORTANTE: las acciones comunes cerraron en el 2006 a un precio de 11.38

(miles de dólares)

2005 variacíón

$ 400,500.00 $ -170,500.00
$ 370,000.00 $ -59,000.00
$ 100,902.00 $ -25,902.00
$ 871,402.00 $ -255,402.00

$ 700,000.00 $ 465,250.00
$ 700,000.00 $ 465,250.00

$ 1,571,402.00 $ 209,848.00

$ 50,000.00 $ -
$ 400,000.00 $ -
$ 593,750.00 $ -
$ 280,000.00 $ 20,000.00
$ 1,323,750.00 $ 20,000.00
$ 2,895,152.00 $ 229,848.00

el 2006 a un precio de 11.38

Estado de flujo de efectivo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2006

Flujo de Efectivo de las utilidades Operativas

Utilidad después de impuestos (del año actual) $ 36,000.00
Gastos de Depreciación (del año actual) $ 152,000.00
disminución por Cuentas por cobrar $ -41,656.00
Aumento de los Inventarios $ 62,820.00
Disminución por Cuentas por pagar $ -170,500.00
Disminución por Deudas acumuladas $ -25,902.00
Efectivo proveniente de las actividades Operativas $ 12,762.00

Flujo de Efectivo de las actividades de Inversión

Aumento de los activos fijos brutos $ -402,112.00
Efectivo proveniente de las actividades de inversión $ -402,112.00

Flujo de Efectivo de las actividades de Financiamiento

Disminución documentos por pagar $ -59,000.00
Aumento de las deudas a largo plazo $ 465,250.00
aumento de capital cciones comunes. $ -
Dividendos pagados $ -16,000.00
Efectivo proveniente de las actividades de Financiamiento $ 390,250.00
Aumento neto del efectivo y los valores negociables $ 900.00

CÁLCULO DE DIVIDENDOS PAGADOS

utilidad del año anterior $ 280,000.00
(-) Utilidad del año actual $ -300,000.00
(+) utilidad después del impuesto $ 36,000.00
Dividendos pagados… $ 16,000.00