PROYECTO: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE PRESTACIÓN DE SERVICIO DE

TRANSPORTE A NIVEL NACIONAL EMPRESA SERVICECHEM, C.A

I.- DATOS GENERALES

1.- Identificación de la propuesta

Actualmente, las empresas dedicadas al servicio de transporte de carga pesada no

satisfacen la demanda de sus clientes debido a la falta de unidades. Venezuela atraviesa una crisis
económica, la actividad comercial se ha reducido drásticamente por lo que muchas empresas de
servicio han dejado de operar y en otros casos las empresas manufactureras para reducir costos
han disminuido su flota de transporte. La falta de unidades hace que las empresas se vean
obligadas a terciarizar dichos servicios para poder asegurar el cumplimiento de la llegada de las
mercancías. Sin embargo, esto acarrea diversos problemas.

La mala atención que brindan al cliente final, principalmente debido a la tardanza en los
despachos de mercancías.
Mal estado de las unidades de transporte, que ponen en peligro la carga que llevan.
La falta de conocimiento logístico de las pequeñas empresas de transporte.
Incremento de los costos operativos (mantenimiento y repuestos)
Incremento de la competencia de transportistas informales
Disminución progresiva de la cartera de clientes debido al cierre de empresas.
Falta de capacitación y entrenamiento al personal que realiza el servicio de entrega .

Dada esta coyuntura, y en la búsqueda de optimizar los recursos disponibles. Se decide

evaluar la factibilidad de utilizar una flota de cuatro (4) vehículos de la empresa SERVICECHEM,
C.A (actualmente inactivos) para la prestación de servicios de fletes.

2.- Objetivos del proyecto

Objetivo General:
Evaluar la factibilidad de la creación de una empresa de servicios de transporte de
mercancía, SERVICECHEM, C.A, en todo el territorio nacional, mediante un método combinado de
costeo e investigación de mercado, que permita la identificación del precio óptimo del servicio por
medio de la utilización de herramientas financieras y que permita ser competitivo en el sector.

Objetivos Específicos:
1) Describir los procesos de servicio de transporte, para la identificación de las diferentes
actividades de servicio a realizar.
2) Asociar los recursos con cada una de las actividades y comparar con la información
contable, técnica y financiera disponible, de modo tal que permita la asignación de costos
para cada unidad de transporte, logrando establecer el precio del servicio.
3) Analizar mediante una proyección hipotética el costo de las rutas Maracay (Zona Industrial
San Vicente II) hasta todas las ciudades del país, partiendo de las diferentes condiciones
financieras y de los precios actuales de mercado.
4) Calcular el la rentabilidad del proyecto partiendo de la información de precios y costos
asociados a la prestación del servicio de transporte por parte de la empresa
SERVICECHEM, C.A

3.- Basamento Jurídico

II.- ESTUDIO DE MERCADO

1.- Descripción de los Servicios a Ofrecer

SERVICECHEM, C.A ofrece un servicio competitivo de logística integral, en cuanto a la

distribución de mercancías de manera oportuna, garantizando la seguridad en sus operaciones y la
satisfacción de sus clientes.
a) Despacho de Camiones Carga Completa a un cliente específico.
b) Despacho por Kg a través de Carga Consolidada de varios clientes.

2.- Estudio de la Demanda Actual del Mercado

La demanda de nuestro servicio guarda relación con el crecimiento del comercio interior en
nuestro país. En la actualidad no existe información estadística del sector transporte, lo que sí es
conocido por cifras indicadas por el Banco Central de Venezuela es que la actividad económica no
petrolera decreció un 25,1% en 2018 con respecto al 2017, y luego decreció un 27,3% en 2019 en
relación al año 2018, lo que evidencia una caída de la actividad económica que directamente afecta
la demanda de servicios de fletes. La Cámara de Fabricantes Venezolanos de Productos
Automotores (Favenpa) afirmaba a mediados de 2018 que el 40% del parque automotor del país se
encuentra paralizado. 1

Para poder estimar efectivamente la demanda potencial hay que realizar una encuesta
metodológica. No obstante, a pesar de haber bajado la actividad económica, la situación de
producción nula de unidades de transporte de carga y la caída del parque automotor, es evidente
que hay una demanda insatisfecha dada esa escasa oferta de unidades de transporte y porque a
final del año 2019 se observó una mayor actividad económica, al igual que mayor flujo vehicular en
las principales ciudades del país.

3.- Oferta Actual del Mercado

Al analizar la rivalidad de nuestros competidores nos podemos dar cuentas de ciertas

características, que nos permiten poder agruparlos de la siguiente manera:

1
Ver artículo de investigación: Situación de la conflictividad en el sector transporte en Venezuela – 2018.
OBSERVATORIO VENEZOLANO DE CONFLICTIVIDAD SOCIAL - OVCS
 Competidores Directos, Competidores Indirectos
La competencia directa en todas las compañías especializadas que prestan el servicio de
transporte, como son:

- TEALCA
- AEROCAV
- GRUPO ZOOM
- MRW
- DOMESA
- DHL
- DISERCA
- TRANSPORTE CEON
- FLETES GAG

La competencia Indirecta son aquellas empresas que brindan servicio de transportación de

contenedores pero no se especializan en el servicio completo entre las cuales tenemos:

- Compañías informales que prestan sus servicios por medio de publicidad en

Internet, ya sea mercadolibre, Marketplace, redes sociales y otros.

4.- Capacidad Máxima de Servicios a Ofrecer

Para realizar la selección de la capacidad productiva es necesario primero determinar el

número de fletes diario promedio que serán demandados. No obstante técnicamente
SERVICECHEM, C.A está en la capacidad de despachar 25.000 Kg de mercancías en un día, en
base a la flota de vehículos que dispone, y en general logísticamente podría despachar 300
Toneladas de mercancía por mes en todo el territorio nacional.

5.- Situación esperada de la Realización de Servicios

Para una prestación de servicios óptima SERVICECHEM, C.A se enfocará constantemente

de los siguientes puntos:
- Mantenimiento: Planificación y Programación del mantenimiento en función de
contar con unidades de transporte 100% operativas.
- Sistemas de Gestión de Flota: Inversión en sistemas que permitan llevar un control
de las unidades de transporte en todo momento.
- Recurso Humano: Capacitación del Capital Humano, reforzamiento de
conocimientos y actualización constante.
- Cumplimiento del Marco Legal: matriculación, Contratación de Seguros, y
constante actualización de ROCT, RASDA
 6.- Estudio de Precios

Es importante reconocer que como nos encontramos en una etapa de introducción al

mercado, debemos fijar nuestros precios en función de los establecidos por nuestros competidores.
En base a información suministrada por dos (2) de los competidores. Se elaboró tabla de
costo de flete en $ para despacho de carga completa Camión de 5.000 Kg a los diferentes estados
del país.
Tabla 1. Tarifa de Flete en dólares ($) por Camión de 5.000 Kg Carga Completa a un cliente
específico.
FLETES
  GAG DISERCA SERVICECHEM2
Amazonas 388,01 348,96 386,91
Anzoátegui 295,01 256,11 289,34
Apure 256,53 158,28 217,77
Aragua 121,33 53,81 91,95
Barinas 282,19 247,66 278,17
Bolívar 320,67 308,68 330,41
Carabobo 186,33 70,88 135,04
Cojedes 256,53 130,88 203,39
Delta Amacuro 295,01 - 265,51
Distrito Capital 186,33 98,74 149,67
Falcón 256,53 193,75 236,40
Guárico 224,47 130,88 186,56
Lara 256,53 147,53 212,13
Mérida 295,01 294,30 309,39
Miranda 224,47 115,46 178,46
Monagas 373,90 311,64 359,91
Nueva Esparta 491,00 - -
Portuguesa 282,19 176,03 240,57
Sucre 339,91 264,99 317,57
Táchira 282,19 329,77 321,28
Trujillo 295,01 228,90 275,05
Vargas 224,47 158,28 200,94
Yaracuy 256,53 115,46 195,29
Zulia 295,01 289,41 306,82

2
Se propone esta tarifa de precios en dólares para despachos de carga completa Camiones de 5.000 Kg de
capacidad en base a los promedios de precio de mercado. La tabla fue construida a partir de la información
solicitada por las empresas de servicios de sus tarifas en Bs, y se dolarizaron a una tasa estimada de 75.000
Bs/$.
 Tabla 2. Tarifa de Flete en dólares por kilogramo ($/Kg) por consolidación de carga a varios
clientes desde 20 hasta 200 Kg.
FLETES TRANSPORT SERVICECHE
  GAG E CEON M3
Amazonas 0,46 0,42 0,45
Anzoategui 0,37 0,36 0,37
Apure 0,32 0,27 0,30
Aragua 0,15 0,05 0,10
Barinas 0,34 0,26 0,31
Bolívar 0,39 0,36 0,39
Carabobo 0,24 0,09 0,17
Cojedes 0,32 0,28 0,31
Delta Amacuro 0,37 0,32 0,35
Distrito Capital 0,24 0,12 0,19
Falcón 0,32 0,21 0,27
Guárico 0,28 0,19 0,24
Lara 0,32 0,20 0,27
Mérida 0,37 0,29 0,34
Miranda 0,28 0,15 0,22
Monagas 0,42 0,32 0,38
Nueva Esparta 0,57 - -
Portuguesa 0,34 0,28 0,32
Sucre 0,42 0,32 0,38
Táchira 0,34 0,28 0,32
Trujillo 0,37 0,28 0,33
Vargas 0,28 0,16 0,23
Yaracuy 0,32 0,22 0,28
Zulia 0,37 0,32 0,35

3
Se propone esta tarifa de precios en dólares por Kg($/Kg) para despachos de carga consolidada con pesos
que van desde 20 Kg hasta los 200 Kg en base a los promedios de precio de mercado. La tabla fue construida
a partir de la información solicitada por las empresas de servicios de sus tarifas en Bs, y se dolarizaron a una
tasa estimada de 75.000 Bs/$.
IV.- ESTUDIO FINANCIERO

1.- Requerimiento del financiamiento

Para la puesta en marcha de la empresa SERVICECHEM, C.A en la prestación de servicios

de flete es necesario realizar inversión en Equipos de Oficina, Adecuación de Espacio Físico,
Compra de Equipos, entre otros. Los rubros que se consideran en la cuenta Inversiones se muestran
en la siguiente tabla:
Tabla 3. Inversiones del Proyecto

INVERSIONES

RUBRO VALOR
EQUIPOS Y MATERIALES $ 150
DE OFICINA
ADECUACIONES FISICAS $ 200
EQUIPOS & MAQUINARIA $ 200
GASTOS POR PUESTA EN $ 2.250
MARCHA
TOTAL INVERSIONES $ 2.800,00

Entre los equipos y materiales de oficina que se requieren para la iniciación del proyecto
están:
- Carpetas Lomo Ancho.
- Hojas Blancas.
- Formatos o Talonarios para Control de Despachos.
- Lapiceros.
- Cinta para embalaje

Para llevar un mejor orden en los procesos de despachos es necesario hacer adecuaciones
físicas en el Galpón de la sede Maracay y/o en sede La Victoria:
- Demarcación y Limpieza de zona de Despachos SERVICECHEM, C.A.

En cuanto a la maquinaria y equipos se requiere:

- Computadora e Impresora (125$)
- Balanza Digital de 0 a 200 Kg. ( 50 $)
- Balanza Digital de 0 a 20 Kg. ( 25 $)

Para la puesta en marcha del proyecto se necesita lo siguiente:

- Mantenimiento y adecuación de la flota de Transporte (Cauchos, Baterías,
repuestos varios) ( 2.000 $)
- Contratación de Personal -Logística y Exámenes físicos-
 (50 $)
- Adquisición de Uniformes (100 $)
- Publicidad y Mercadeo ( 100 $)

2.- Estimación de los ingresos

Para la estimación de los ingresos, partimos de un escenario conservador y se utilizaron las
siguientes premisas:
- El primer trimestre se estima una demanda de servicios de fletes de: un (1)
contrato para despacho de Camión Carga completa de 5.000 Kg, dos (2) contratos
para despacho de Camión Carga pequeña de apróx 2.500 Kg, una (1)
consolidación de carga de 2.500 kg, y un (1) contrato para despacho de Camión
Carga Completa de 10.000 Kg.

Precio
Demanda
Tipo de Servicio Promedio Ingreso Estimado
Estimada
de Flete
Despachos a Clientes Específicos Camión 5.000
Kg 1,00 $237,02 $237,02
Despachos a Clientes Específicos Camión 2.500
Kg 2,00 $118,51 $237,02
Despachos a Clientes Específicos Camión 10.000
Kg 1,00 $331,83 $331,83
Carga Consolidada de 2.500 Kg 1,00 0,29 $/Kg $717,18
$1.523,05

- El segundo y tercer trimestre se estima una demanda de servicios de fletes de: dos
(2) contratos para despacho de Camión Carga completa de 5.000 Kg, tres (3)
contratos para despacho de Camión Carga pequeña de apróx 2.500 Kg, un (1)
contrato para despacho de Camión Carga Completa de 10.000 Kg, y una (1)
consolidación de carga de 5.000 kg.

Precio
Demanda
Tipo de Servicio Promedio Ingreso Estimado
Estimada
de Flete
Despachos a Clientes Específicos Camión 5.000
Kg 2,00 $237,02 $474,04
Despachos a Clientes Específicos Camión 2.500
Kg 3,00 $118,51 $355,53
Despachos a Clientes Específicos Camión 10.000
Kg 1,00 $331,83 $331,83
Carga Consolidada de 5.000 Kg 1,00 0,29 $/Kg $1.434,36
$2.595,76
 - El cuarto trimestre se estima una demanda de servicios de fletes de: dos (3)
contratos para despacho de Camión Carga completa de 5.000 Kg, dos (5)
contratos para despacho de Camión Carga pequeña de apróx 2.500 Kg, dos (2)
contrato para despacho de Camión Carga Completa de 10.000 Kg, y una (1)
consolidación de carga de 5.000 kg.
Precio
Demanda Ingreso
Tipo de Servicio Promedio
Estimada Estimado
de Flete
Despachos a Clientes Específicos Camión
5.000 Kg 3,00 $237,02 $711,06
Despachos a Clientes Específicos Camión
2.500 Kg 5,00 $118,51 $592,55
Despachos a Clientes Específicos Camión
10.000 Kg 2,00 $331,83 $663,66

Carga Consolidada de 5.000 Kg 1,00 0,29 $/Kg $1.434,36

$3.401,63

3.- Estimación de los Costos

Para la estimación de los costos se analizaron los precios actuales de mantenimientos,

repuestos, partes y autopartes de las unidades de transporte con las que cuenta la empresa,
posteriormente se mensualizaron cada uno de los costos dependiendo de la frecuencia de
reemplazo o realización de los mantenimientos 4. Es de resaltar que estos serían los costos
mensuales por vehículo en caso de operar diariamente (uso 100% del vehículo)
NHR Freeligthner HYUNDAI HD78 HYUNDAI HD72
Vida Util
Promedio Frecuencia en Precio Actual Gasto Mensual Precio Actual Gasto Precio Actual Gasto Precio Actual Gasto
Servicio / Repuesto Km meses $ $ $ Mensual $ $ Mensual $ $ Mensual $
Cambio de Aceite 5000 1 21 21,00 73,5 73,50 46,2 46,20 42 42,00
Cambio de Filtros 1 30 30,00 105 105,00 66 66,00 60 60,00
Cauchos 40000 24 400 16,67 1200 50,00 1000 41,67 800 33,33
Frenos (Bandas) 40000 24 140 5,83 490 20,42 308 12,83 280 11,67
Frenos (Tambor) 80000 48 128 2,67 448 9,33 281,6 5,87 256 5,33
Servicio de Frenos 40000 24 128 5,33 448 18,67 281,6 11,73 256 10,67
Clutch de Croche 40000 24 220 9,17 770 32,08 484 20,17 440 18,33
Tren Delantero 65000 24 400 16,67 1200 50,00 880 36,67 800 33,33
Tren Trasero 24 300 12,50 1050 43,75 660 27,50 600 25,00
Tapicería 36 300 8,33 1050 29,17 660 18,33 600 16,67
Latonería y Pintura 36 500 13,89 1750 48,61 1100 30,56 1000 27,78
Accesorios 6 100 16,67 350 58,33 220 36,67 200 33,33
Caja / Dirección 60 450 7,50 1575 26,25 990 16,50 900 15,00
Motor 120 1950 16,25 3000 25,00 2500 20,83 2500 20,83
Limpieza Inyectores 12 100 8,33 350 29,17 220 18,33 200 16,67
Rodamientos 12 100 8,33 350 29,17 220 18,33 200 16,67
Aire Acondicionado 12 250 20,83 800 66,67 550 45,83 500 41,67
Compronentes Eléctricos 12 300 25,00 600 50,00 450 37,50 500 41,67
Batería 12 100 8,33 150 12,50 220 18,33 200 16,67
Gomas y Mangueras 100 12 50 4,17 175 14,58 110 9,17 100 8,33
Otros 1 30 30,00 105 105,00 66 66,00 60 60,00
287,47 897,19 605,02 554,94

4
Para los precios estimados de los repuestos se utilizó, en su mayoría, ofertas del portal mercadolibre.com
 Adicional a los costos directos asociados al mantenimiento de la flota de vehículos, cada
servicio de Flete requiere de erogaciones por concepto de viáticos que son asignadas a los choferes
para gastos de: combustible, comidas y bebidas, peajes, hospedaje, entre otros.

Para una ruta de despacho promedio con 3 días de duración en carretera. Se estiman los
siguientes Gastos por Concepto de Viáticos:

Descripción Precio Tabulado en $ Cantidad Sub-Totales

Desayuno 3 4 12
Almuerzo 5 6 30
Cena 3 4 12
Estacionamiento 1 2 2
Peajes 2 4 8
Taxi 5 1 5
Hospedaje 10 2 20
Ducha 1 6 3
Ayudante  10 1 10
TOTAL 102

4.- Flujo de Inversión Proyectado

A partir de la información estimada de ingresos y cantidad demandada de servicios mensual
se elaboró un flujo de efectivo proyectado, y se estimaron los costos en base a las siguientes
premisas:
- Los ingresos sufren variaciones trimestrales de acuerdo a las estimaciones
realizadas en ítem 2 de este capítulo.
- Sueldos y Salarios; se estima iniciar con 2 trabajadores: una (1) persona
administrativa, que llevará el control de todas las actividades administrativas y
logísticas, y un (1) chofer. Al 4to mes de operaciones se estima que ingresará un
2do chofer, al 7mo mes un 3er chofer y al 10mo mes de operaciones un 4to chofer
para completar la disponibilidad de toda la flota de vehículos.
- El Costo de Ventas se compuso con los gastos en viáticos por fletes
Conceptos abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 Total
Ventas (Ingresos) 1.523,0 1.523,0 1.523,0 2.595,8 2.595,8 2.595,8 2.595,8 2.595,8 2.595,8 3.401,0 3.401,0 3.401,0 30.346,8
Coste de Ventas (Costes Variables) Viaticos, Peajes 300,0 300,0 300,0 480,0 480,0 480,0 480,0 480,0 480,0 720,0 720,0 720,0 5.940,0
Margen Bruto s/Ventas 1.223,0 1.223,0 1.223,0 2.115,8 2.115,8 2.115,8 2.115,8 2.115,8 2.115,8 2.681,0 2.681,0 2.681,0 24.406,8
Sueldos y Salarios 127,6 127,6 127,6 191,4 191,4 191,4 191,4 191,4 191,4 287,1 287,1 287,1 2.392,5
Cesta Tickets 12,8 12,8 12,8 19,1 19,1 19,1 19,1 19,1 19,1 28,7 28,7 28,7 239,3
Aportes Sociales 71,5 71,5 71,5 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 160,8 160,8 160,8 1.339,8
Comisiones Operadores 30,0 30,0 30,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 90,0 90,0 90,0 720,0
Comisiones Directiva 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Comisiones Supervisor 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Uniformes 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 150,0
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas, Internet) 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 240,0
Gestoría, Asesoría y Auditoras (Servicios Profesionales Indep.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Material de Oficina 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 240,0
Publicidad y Mercadeo 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 300,0
Seguros (Empresarial y Vehiculos) 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 2.400,0
Permisos Legales 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 300,0
Reparaciones y Mantenimiento Galpón 29,2 29,2 29,2 29,2 29,2 29,2 29,2 29,2 29,2 29,2 29,2 29,2 350,4
Mantenimiento de Vehículos 481,3 481,3 481,3 820,3 820,3 820,3 820,3 820,3 820,3 1.074,7 1.074,7 1.074,7 9.589,6
Arrendamientos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Transportes y Mensajería 30,5 30,5 30,5 51,9 51,9 51,9 51,9 51,9 51,9 68,0 68,0 68,0 606,9
Otros Servicios 60,9 60,9 60,9 103,8 103,8 103,8 103,8 103,8 103,8 136,0 136,0 136,0 1.213,9
Resultado Operativo Antes de Financieros 76,9 76,9 76,9 430,3 430,3 430,3 430,3 430,3 430,3 504,0 504,0 504,0 4.324,5
Amortizaciones 50,00 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 600,0
Gastos Financieros (Prestamo Socios) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Resultado Financiero Antes de Impuestos y Excepcionales 26,9 26,9 26,9 380,3 380,3 380,3 380,3 380,3 380,3 454,0 454,0 454,0 3.724,5
+ - Otros Ingresos y Gastos Excepcionales -15,2 -15,2 -15,2 -26,0 -26,0 -26,0 -26,0 -26,0 -26,0 -34,0 -34,0 -34,0 -303,5
Resultado Antes de Impuestos (EBITDA) 11,6 11,6 11,6 354,4 354,4 354,4 354,4 354,4 354,4 419,9 419,9 419,9 3.421,0
Resultado Acumulado Ejercicio Antes de Impuestos 11,6 11,6 11,6 354,4 354,4 354,4 354,4 354,4 354,4 419,9 419,9 419,9 3.421,0
 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Después de evaluar los costos del servicio de transporte, considerar los precios del mercado
y de realizar las proyecciones financieras del proyecto, se pudo determinar que el mismo tiene
factibilidad, inicialmente y durante el primer año, dado el compromiso de deuda será muy poca la
rentabilidad
a) Implementar una buena campaña de marketing porque de aquello depende nuestra acogida en
primera instancia del cliente, ya que gracias a eso nos damos a conocer. Así mismo no estaría
demás conseguir alianzas con empresas encargadas en publicidad y marketing.