UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

MODALIDAD A DISTANCIA

2022 - 2022

TRABAJO GRUPAL

Integrantes
Bailón Delgado Segundo Gabriel – CI 131008751-3
Diaz Erique Veronica Soledad – Ci 171701586-9
Guerra Apaparo María Soledad – Ci 172263185-8
Guerrero Gómez Johanna Patricia – Ci 172321979-4
Paucarima Almeida Rosa Johana – Ci 171474790-2

Nivel: Octavo
Trabajo Grupal: 1ro 2do
Carrera: Ingeniería Licenciatura
AE CA AP

Profesor: Ing. Zurita Zurita Norma Alexandra

Asignatura: Gerencia de Auditoría
Fecha de entrega: 06 de septiembre 2022

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

MODALIDAD A DISTANCIA

COMPROBANTE DE ENTREGA DE TRABAJO 1ro 2do

Integrantes: Grupo 3 Asignatura: Gerencia de Auditoría
Fecha y firma de recepción: 06 de septiembre 2022
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SEGUNDO TRABAJO.........................................................................................................................3
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SEGUNDO TRABAJO

• Investigue y documente los modelos de Marco Integral de Control Interno.

Análisis sobre: Coso 2013 y COCO (Joa). CADBURY Y COBIT (Rosy) TURNBULL Y
SAC (Gabo). AEC Y KING (Vero).
- CADBURY
Ilustración 1: CADBURY

Fuente:
Elaborado por: Grupo 3 MODELO CADBURY.pdf
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COBIT
Ilustración 2: COBIT
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TURNBULL (Gabo)
Ilustración 3: TURNBULL

Es la adopcion de un enfoque basado en riesgos.

Establece un sistema de control interno la cual revisa su efectividad.
TURNBULL Originario de Inglaterra.

Apoyar a las compañias publicas en la atencion de requerimientos sobre el control interno.

Este modelo no pretende crear una metodología de control interno.
OBJETIVOS Turnbull busca ofrecer una serie de herramientas que completen el control interno.

Mantenimiento del sistema de control interno.

Revision de la efectividad del control interno.
Declaración del consejo de administración sobre el Control Interno.
ELEMENTOS
Auditoria interna.

Calidad.
SUS Eficiencia.
INDICADORE Efectividad.
S

Aseguramiento de la adecuacion y efectividad de la administracion de riesgos y del sistema de control.

SUS Promoción de la concientizacion de riesgos y controles y los programas de autoevaluacion.
CONTRIBUCION
ES A LA Apoya para mejorar el proceso de identificacion y administracion de riesgos.
AUDITORIA
INTERNA

Mayor probabilidad de lograr objetivos.

Mayor cobertura a largo plazo.
Mayor probabilidad de lograr cambios.
Ventajas competitivas.
Enfoque interno de hacer las cosas bien.
BENEFICIOS
Menores costos del capital.
Mejores bases para establecer estrategias.
Disminucioón de sorpresas desagradables.
Inapropiada orientacion de riesgos
Incapoacidad para obtener la aceptacion del gerente.
Sobrecarga del comite de auditoria.
PELIGROS Ignorar controles financieros basicos.
POTENCIALE
Incremento de burocracia.
S
Abandono demasiado tarde.
Demasiados riesgos identificados .
Falta de mecanismo de advrtencia.

Enfoque a la mejora de negocios.

COMO Aceptacion del plan por parte de los directores.
LOGRAR EL Implementacion de mecanismos apropiados para información de avances.
MODELO Implementacion del plan de desarrollo y de la política de administración de riesgos
TURNBULL Asignacioón de responsabilidades para elaborar el plan individual o de equipos.
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Ilustración 4: SAC

EFECTIVIDAD Y
EFICIENCIA EN LAS
OPERACIONES

CONFIABILIDAD EN Ambiente, sitemas Preventivos,

LOS REPORTES manuales y defectivos y
FINANCIEROS automatizados correctivos.

Plataformas de
Discrecionales y no
COMPONENTES usuarios y
discrecionales.
departamentales

OBJETIVO.- Asistir a los

auditores internos sobre Controles de Esquema de Voluntarios y
SAC Origen Estados Unidos control y auditoria de los
aplicación general clasificación obligatorios
sistemas y tecnología
informática.

Manuales y
Información.
automatizados.

Controles
ADMINISTRACIÓN
Fraudes y errores. aplicables de
DE RIESGO
especificación.

RESPONSABILIDAD
Interrupción del
DEL AUDITOR
negocio.
INTERNO
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AEC (Vero).
Ilustración 5: AEC

Fuente:
Elaborado por: Grupo 3 AEC.pdf
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KING
Ilustración 6: KING

Fuente:

Elaborado por: Grupo 3 MODELO KING.pdf

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• Aplique un cuestionario de control Interno a un proceso de la entidad seleccionada en

el primer trabajo, con un mínimo de 15 preguntas, orientadas a los diferentes componentes
de control interno, con un mayor nivel de detalle hacia el componente actividades de control,
realice lo siguiente:
- Identifique la entidad y detalle el proceso de análisis
- Especifique la normativa legal en que se fundamenta el proceso a evaluar
- Elabore el cuestuario de control interno y aplíquelo para un total de 5 expedientes.
- Determine el nivel de confianza y riesgo
- Considerando los niveles de confianza y riesgo, defina el enfoque de la auditoría Todas
las respuestas deben ser sustentadas.