UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA

CURSO: SEPTIMO SEMESTRE

MATERIA: CONTABILIDAD DE IFIS
RIESGO OPERACIONAL
El riesgo operacional reúne una variedad de riesgos relacionados que afectan la
capacidad de la institución para responder por sus compromisos de manera oportuna, o
que comprometen sus intereses (deficiencias de control interno; sistemas, procesos y
procedimientos inadecuados; errores humanos y fraudes; fallas en los sistemas
informáticos; ocurrencia de eventos externos o internos adversos). A manera de
resumen, es el riesgo de pérdida debido a factores endógenos. Es decir la pérdida
provocada por errores en los procesos, errores del personal o en los sistemas internos o
externos. (Sunca, 2008)
Pueden aprovechar las inversiones anticipadas para derivar inteligencia del riesgo a
partir de los datos existentes para generar perspectiva y reducir pérdidas internas.
Mediante construir una estructura de administración del riesgo operacional que vaya
más allá del cumplimiento, los bancos pueden navegar de mejor manera los incidentes
del riesgo operacional mediante reducir de manera activa su impacto, permitiéndoles
liderar en su industria. (Deloitte, 2018)
La gestión del riesgo operacional está orientada a la identificación de sus causas raíz,
para prevenir su ocurrencia, y a la mitigación de las posibles consecuencias, mediante el
establecimiento de marcos de control y monitorización y el desarrollo de planes de
mitigación, al objeto de minimizar las pérdidas económicas y reputaciones derivadas del
mismo y su impacto sobre la generación recurrente de resultados, y contribuir a elevar
la calidad, seguridad y disponibilidad del servicio prestado. La gestión del riesgo
operacional está integrada en la estructura de gestión global de riesgos del Grupo
BBVA. (BBVA, 2022).
el riesgo operacional como aquel que puede provocar pérdidas como resultado de:
errores humanos; procesos internos inadecuados o defectuosos.
conducta inadecuada frente a clientes, en los mercados o contra la entidad.
 blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
El monitoreo de los riesgos inherentes, particularmente del riesgo operacional y legal
respecto del funcionamiento de aquellos servicios provistos por terceros, para lo cual
deberán mantener una matriz de riesgos y evidencias de la gestión de los mismos
(SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, 2005)
Filanbanco y La Previsora se fusionan Los hermanos Roberto y William Isaías (de Izq.
a Der), expropietarios de Filanbanco, en una foto de archivo. Cortesía portal Isaías
Dassum El caso Filanbanco data de 1998, cuando los hermanos Isaías, sus entonces
propietarios, cedieron la administración del banco al Estado ecuatoriano, que fusionó a
la institución financiera con el extinto banco La Previsora. Los hermanos Isaías
adujeron problemas de liquidez, aunque dos años después, un informe de la Intendencia
de Bancos del Litoral concluyó que el problema fue de solvencia. El Banco Central del
Ecuador (BCE) hizo dos préstamos a Filanbanco por USD 424 millones, en septiembre
de 1998. El cierre definitivo de las operaciones de Filanbanco se confirmó el 18 de julio
de 2001, durante el gobierno de Gustavo Noboa. (PRIMICIAS, 2022)
RIESGO DE SISTEMAS
En general, el riesgo sistémico se refiere "a las pérdidas o daños o a la probabilidad de
que ocurran tales pérdidas o daños en el conjunto de un sistema, en contraposición a
pérdidas en componentes o partes individuales, manifestándose mediante movimientos
conjuntos entre todas o la mayoría de las partes") El riesgo sistémico se extiende tanto
al ámbito nacional como internacional. El creciente cambio que están experimentando
los mercados financieros internacionales (la volatilidad de los flujos de capitales y la
posibilidad de que las perturbaciones concentradas se transmitan con mayor amplitud
entre los mercados institucionales) ha dado lugar a la aparición de los denominados
"riesgos sistémicos no tradicionales", los mismos que deben ser correctamente
abordados por los sujetos intervinientes de tales mercados, con el fin de prever y
aminorar las consecuencias que pueden causar.
Existen cuatro áreas de potencial riesgo sistémico en los mercados financieros
internacionales; en primer lugar, la probabilidad de que surja nuevamente una deuda
soberana causada por el incumplimiento de las obligaciones de los países en desarrollo;
en segundo lugar, la creciente exposición al riesgo de liquidación y pago en moneda
extranjera, el hecho de que "los sistemas de compensación multimoneda, actualmente en
vigencia, no se hallen sometidos a control regulatorio intensifica las inquietudes
respecto de los riesgos mencionados") En tercer lugar, tenemos al efecto
desestabilizador del lavado de dinero realizado por organizaciones delictivas que operan
en dichos mercados; el contagio del lavado de dinero surge como riesgo sistémico si las
entidades financieras se someten a la influencia de la delincuencia y se saturan con los
fondos que provienen del lavado. Finalmente, en cuarto lugar "existe el riesgo de
contagio de crisis financieras transfronterizas”. "Solo las reglas prudenciales bien
definidas, la estructura moderadamente competitiva de las instituciones financieras y la
supervisión eficiente pueden prevenir este tipo de riesgos sistémicos". Se lo considera
como un verdadero choque macroeconómico, no afecta tan solo a una institución, sino
más bien capaz de producir efectos adversos para la mayor parte del sistema económico.
(FORO, 2008)
Este riesgo no puede eliminarse mediante una adecuada diversificación de la cartera.
Por ejemplo, una recesión económica o una subida de los tipos de interés afectan de
forma negativa prácticamente a todas las empresas, al mismo tiempo y en la misma
dirección (aunque no necesariamente en la misma magnitud). Únicamente se puede
reducir si no operamos en dicho mercado, y por lo tanto, no adquirimos dicho título.
Además, también existe la posibilidad de recurrir a la diversificación internacional que
puede permitir atenuar el impacto de esos acontecimientos económicos. El riesgo de
mercado se representa habitualmente a través del coeficiente beta, que nos mide la
sensibilidad de un activo individual o cartera a los movimientos del mercado. Así, una
beta mayor de 1,5 nos indica un muy alto riesgo y una sensibilidad alta a este riesgo no
diversificable; una beta entre 1,1 y 1,5 indica un riesgo alto y también una sensibilidad
alta; una beta entre 0,9 y 1,1 nos indica un riesgo una sensibilidad media; una beta entre
0,7 y 0,9 señala un riesgo bajo y una sensibilidad baja y una menor a 0,7 indica un
riesgo muy bajo. (ESTRATEGIAS DE INVERSION, 2018)
Es la posibilidad de alteración del sistema financiero que afecte a todos los agentes del
sector financiero en un mismo momento. (JUNTA DE REGULACION MONETARIA
Y FINANCIERA, 2014)

Los resultados de las Cuentas Nacionales presentadas por el Banco Central del Ecuador
(BCE) muestran que la economía ecuatoriana se desaceleró al crecer 1,7% en el
segundo trimestre de 2022 respecto al mismo período de 2021, y 0,1% con relación al
trimestre anterior. Esta desaceleración ocurrió debido a los efectos perjudiciales
ocasionados por las paralizaciones del pasado mes de junio. Por ello, el BCE realizó una
estimación de pérdidas económicas y daños con asistencia técnica del Banco Mundial,
manteniendo la misma metodología utilizada para la cuantificación de pérdidas y daños
del paro nacional de 2019.

La variación trimestral de 0,1% fue el resultado de las contracciones de Gasto de

Gobierno (-1,6%), Formación Bruta de Capital Fijo (-2,1%) y de las Importaciones (-
4,1%), mientras que, el Consumo de los Hogares aumentó ligeramente en 0,3% y las
Exportaciones crecieron en 2,6%.

Por otro lado, el crecimiento interanual de la economía respondió al incremento del

Consumo de los Hogares en 4,9%; de la Formación Bruta de Capital Fijo en 3,1%; y del
Gasto de Gobierno en 2,4%. En relación con el sector externo, las Importaciones
crecieron en 7,2% y las Exportaciones se contrajeron en 0,1%.

El Consumo de los Hogares, que representa más del 65% del Producto Interno Bruto
(PIB), se vio impulsado por el incremento de las importaciones, remesas y créditos de
consumo. (BCE, 2022)

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