SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS

Aprendiz: Jesús David Alzate Valencia

EVIDENCIA GA1-210301089-AA2-EV02.

TALLER OPERACIONES RELACIONADAS CON EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

RIESGO OPERACIONAL: EL NUEVO RETO PARA EL SECTOR FINANCIERO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

MODALIDAD VIRTUAL

INSTRUCTOR: PAOLA FABIOLA PEREZ MENDEZ

MAYO 2023
 OBJETIVOS

 Reducir o mitigar los riesgos que pueden afectar negativamente a la empresa.

 Proporcionar una base estratégica y congruente para tomar decisiones para cada tipo de

riesgo.

 Planificar las acciones enfocadas en reducir o eliminar los riesgos potenciales de las

empresas financieras.

PRESENTACIÓN

El riesgo operativo dentro una compañía, se debe establecer como una herramienta fundamental

de prevención, manejo y control del mismo, porque lo que no se controla no funciona y más

cuando se está empezando un proyecto, y si una empresa tiene claro que es propensa a fallar en

sus procesos internos y externos, en el desempeño de sus funcionarios y maquinaria, en la

eficiencia de su tecnología y en el tiempo de su servicio, estará formando un plan de contingencia

que pronostique el riesgo y facilite su administración.

TALLER

LA FORMA EN LA CUAL SURGE EL PROBLEMA OPERACIONAL PARA LAS ENTIDADES FINANCIERAS

Las entidades financieras están asumiendo riesgos constantemente, lo que es perfectamente

normal por la naturaleza de su negocio. Pero es precisamente su calificación de “financiera” la que

hace que su gestión suponga riesgos significativos que van más allá de la entidad.

Toda la actividad que deriva de la gestión financiera implica tomar decisiones y realizar acciones

que pueden dar pie a error y por ende en potenciales pérdidas para la entidad, pudiendo

desembocar en catástrofe.
Es por esto por lo que el riesgo operacional en las entidades financieras ha ido adquiriendo una

importancia cada vez más relevante. Pero ¿qué es el riesgo operacional? Como hemos podido

entrever, es aquel riesgo que deriva de errores humanos, fallos en los sistemas de la entidad o

procesos internos inadecuados.

Los riesgos de crédito y de mercado pasan ahora a un segundo plano para centrarse en los riesgos

derivados de estos procesos inadecuados.

En este sentido, la quiebra del Banco Baring en 1995 marcó un antes y un después. Fraudes en el

sistema, malas prácticas de auditoría interna y una mala gestión del riesgo operacional fueron los

condicionantes que condujeron al banco hasta su fin.

El paso siguiente a este acontecimiento viene ligado a una regulación más estricta para combatir el

riesgo operacional (Basilea II) y una justificada preocupación por parte de las entidades bancarias.

El riesgo operacional se ha convertido en uno de los grandes retos de los bancos.

Es lógico, por tanto, ver cómo las entidades financieras ponen su foco en implementar sistemas

que permitan una correcta gestión del riesgo. Realizan auditorías internas para comprobar que sus

procesos se realizan de forma correcta e identificar posibles errores que deriven en problemas

futuros.

Los bancos apuestan por sistemas que eviten los antiguos y complicados procesos manuales y

minimicen estos errores operacionales hasta ahora casi inevitables.

Es importante conocer las
consecuencias y la posibilidad
de que algún riesgo se
pueda generar, tampoco
perder de vista los controles
implantados ya que estos
parámetros nos servirán para
establecer un nivel del riesgo
y así poder estudiar en
profundidad los factores que
pueden influir en las causas y
en las consecuencias
de este
PLANTEE LA FORMA PARA ABORDAR LOS MEDIOS IDÓNEOS PARA MITIGAR EL RIESGO

Evita los riesgos: Evitar los riesgos es una estrategia para su mitigación que se centra en evitar

cualquier acción que tenga el potencial de transformarse en un riesgo indeseado. Cuando aplicas
esta estrategia, simplemente, eliges no participar en la acción que podría hacer que un hecho

riesgoso se produjera.

Reduce o controla los riesgos: La reducción de riesgos (también conocida como control de riesgos)

consiste en tomar medidas que puedan ayudar a reducir las probabilidades de que se produzca el

hecho riesgoso o limitar el impacto del riesgo en caso de que ocurra. Cuando apliques la estrategia

de reducción de riesgos, lo importante será definir los riesgos al principio del proyecto y también,

dar seguimiento proactivamente a los riesgos durante el transcurso del proyecto, para poder

supervisarlos y tomar medidas en caso de que se concreten.

Transfiere los riesgos: La transferencia de riesgos reside en trasladar las consecuencias de los

riesgos potenciales a un tercero. Con esta estrategia de protección de tu negocio te aseguras de

que tu empresa no será considerada responsable en caso de que el hecho tenga efecto.

Acepta los riesgos: Tal como lo sugiere el nombre, la aceptación del riesgo es el reconocimiento y

la aceptación de un riesgo potencial. A diferencia de la reducción de riesgos, la aceptación no

incluye ningún intento de mitigarlos; en cambio, implica avanzar sin hacer cambios, entendiendo

que se corre un riesgo que se puede concretar. Si el impacto o la probabilidad de que ocurra el

riesgo aumentan, puedes cambiar la estrategia de mitigación según lo creas necesario.

MENCIONE LOS PROBLEMAS OPERACIONALES DE LA ENTIDAD FINANCIERA

Riesgos de ciberseguridad: Los delincuentes cibernéticos aprovechan las debilidades de seguridad

de los sistemas de información para generar ataques. Uno de los más comunes es el ransomware,
un malware que impide a los usuarios acceder a los archivos y exige el pago de un rescate para

recuperar la información.

Riesgos de terceros: Cada vez son más las instituciones financieras que deciden trabajar con

proveedores externos para reducir sus costos operativos. Estos actores pueden realizar todo tipo

de actividades operativas, como la contabilidad, la tasación o incluso servicios de préstamos.

Adicionalmente mencionados estos riesgos, también se debe tener en cuenta dos tipos de fraudes,

tales como:

 Fraudes internos: Apropiación indebida de datos, falsificación, incumplimiento fiscal,

sobornos, robos, entre otros.

 Fraudes externos: Fraude con cheques, piratería, violaciones del sistema, lavado de

dinero, robo de datos, entre otros.

Estas amenazas pueden suceder por diversos factores, que van desde el crecimiento en el número

de transacciones financieras hasta el desarrollo de herramientas de fraude.

Fallas de sistemas: Dado que nos encontramos en la era digital, la interrupción de las

telecomunicaciones ocasionada por fallas en el sistema o cortes de energía pueden afectar las

actividades operativas de cualquier entidad financiera. Y es en esos momentos que los

ciberdelincuentes aprovechan para perpetuar sus ataques. Sin embargo, también pueden ocurrir

otras incidencias, como:

 Fechas límites incumplidas.

 Desacuerdos con los proveedores.

 Registro inexacto de clientes.

  Pérdida de activos del cliente.

Este tipo de situaciones no sólo genera graves pérdidas económicas, sino que, en el peor de los

casos, puede acarrear problemas legales, afectando gravemente la reputación de la empresa.

EXPLIQUE LAS REGULACIONES DEL NUEVO ACUERDO DE BASILEA

Los acuerdos de Basilea han evolucionado en función del ritmo de los acontecimientos, siempre

con el fin de reducir al máximo el endeudamiento de las entidades financieras y garantizar la

capacidad de respuesta ante el riesgo operacionales, de crédito y de mercado.

El primer pilar incluye tres métodos para el cálculo de la carga de capital que avanzan en

complejidad, sensibilidad al riesgo y participación de la entidad:

a) Método del Indicador Básico: el capital a mantener se calcula como un porcentaje predefinido

(15%) sobre la media de los ingresos brutos de los tres últimos años (si son negativos o cero no se

consideran).

b) Método Estándar: el capital se obtiene agregando la cifra calculada a partir de porcentajes

predefinidos para las ocho líneas de negocio preestablecidas, a las que cada entidad debe adaptar

su propia estructura. Los ingresos brutos se mantienen como indicador (importe medio anual

obtenido en los tres últimos años en cada línea), siendo posible la compensación de cifras

positivas y negativas entre distintas líneas (no así en la Directiva Europea).

c) Métodos de Medición Avanzada: permiten determinar el capital regulatorio por riesgo

operacional a partir de los modelos desarrollados por cada entidad, partiendo de sus datos

internos. Basilea-II alude expresamente a dos enfoques: el método de medición interna y el

enfoque de distribución de pérdidas, aunque en documentos consultivos anteriores también se

hacía referencia a la elaboración de scorecards. A partir de las ocho líneas de negocio y siete

categorías de riesgos, los cálculos se realizan para cada combinación de ambas categorías.

Varios aspectos del Acuerdo ya han sido criticados, como la cuestionable elección de los ingresos

brutos como indicador de la exposición al riesgo, la linealidad entre indicador y riesgo, la

coexistencia de dos metodologías básicas en las que todos los parámetros están predefinidos, etc.

Esto hace pensar que su redacción no está cerrada, y que el regulador espera que sean las propias

entidades las que acaben seleccionando cuáles son las metodologías más eficaces.

CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS DE LOS RIESGOS OPERACIONALES PARA EL SECTOR FINANCIERO.

Luego de culminado el presente estudio se llegó a las siguientes conclusiones:

1. El manejo del riesgo operativo en una empresa debería convertirse en un factor común para

todas.

2. La implantación de una Administración del Riesgo Operativo ayudaría a las empresas a

incrementar sus beneficios económicos, disminuyendo los eventos de riesgo, transfiriéndolos o

desapareciéndolos en el mejor de los casos.

3. La Evaluación del riesgo Operativo constituye una herramienta para que la gerencia trace planes

de contingencia y continuidad del negocio.

4. La Evaluación del riesgo Operativo ayuda a la dirección administrativa de una empresa a

distinguir las actividades que requieren una atención prioritaria y cuáles pueden ser aplazadas

gracias un conocimiento real de los riesgos existentes.

5. No existen cinturones de fuerza acerca de los formatos y los métodos para realizar una

evaluación del riesgo operativo, ya que estos pueden ser adaptado de acuerdo a las necesidades y

al tamaño de la empresa.

6. Para aplicar estos conceptos es necesario que se involucren tanto la alta dirección de la

empresa como sus empleados.

El manejo del riesgo operativo en una empresa debería convertirse en un factor común para

todas, ya que la implantación del mismo ayudaría a las empresas a incrementar sus beneficios.

BIBLIOGRAFIA

 https://linnoit.com/riesgos-operacionales-entidades-financieras/

 http://www.riesgooperacional.com/docs/32%20riesgoperacional.pdf

 https://repository.ugc.edu.co/bitstream/handle/11396/4480/

Riesgo_operativo_sector_financiero.pdf?sequence=1&isAllowed=y

 https://www.esan.edu.pe/conexion-esan/cuales-son-los-principales-riesgos-

operativos-para-los-bancos

 https://blog.powerdata.es/el-valor-de-la-gestion-de-datos/bid/307125/qu-son-

los-acuerdos-de-basilea-basilea-i-basilea-ii-y-basilea-iii

 https://dspace.ucuenca.edu.ec/bitstream/123456789/1088/1/tad1085.pdf