CUENTAS DE BALANCE 2021 2020 Diferencia %

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes 421 300 121 40.33%
Valores negociables a corto plazo 75 59 16 27.12%
Cuentas x cobrar 825 425 400 94.12%
Existencias/Inventarios 500 310 190 61.29%
Total activos corrientes 1821 1094 727 66.45%
(Dinero o negociables <12meses para operar-liquidez a corto plazo)

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversion en bonos y acciones a largo plazo 5000 2000
Propiedad planta y equipo 5021.3 4532
Reservas para deprecicion (cr) -2408 -2056
Total activos no corrientes 7613.3 4476
Son para producir: maquinarias, terrenos, liquidez a largo plazo

PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar a proveedores 425
Deuda bancaria a corto plazo 175
Letras y documentos a pagar corto plazo 121
Total de pasivos corrientes 721
a liquidar <12 meses, deuda a proveedores, pagos bancos, etc)

PASIVOS NO CORRIENTES
Emision de deuda a largo plazo 5000
Deuda Bancaria de largo plazo 700
Total de pasivos no corrientes 5700
finaciamiento a largo plazo

PATRIMONIO
Capital social 819
Utilidades retenidas 1577.6
Utilidades del ejercicio actual 616.7
Total de patrimonio 3013.3

A) TOTAL DE ACTIVOS 9434.3

TOTAL PASIVOS 6421
B) PATRIMONIO 3013.3

banlace 0

C) ESTADO DE RESULTADOS

D) FLUJO DE EFECTIVO

E) NOTAS
Punto de equilibrio = Costos fijos/(Precio de venta_unitario-Costo de Venta_unitiario))
= numero de unidades que se debe vender para estar en equilibrio
 Coeficiento Estados financieros
de expansion 1 Balance Muestra la situacion financiera
2 Estados de resultado costos,ingresos,gastos,impuestos
1.40 3 Estado de flujo de ef entradas y salidas de efectivo para conciliar con los bancos y cajas
1.27
1.94 La base contable de acumulacion o devengo
1.61 consiste en registrar cada ingreso o cada gasto en el momento que se realiza la transaccion, se p
1.66

situacion economica se refiere a los ingresos

situacion financiera a como maneja los ingresos

deuda No esta respaldada por nada, excepto un papel con promesa de pago
credito productivo cuanado hay algo en garantia

A MAYOR ROTACION MAYOR RENDIMIETO

bienes valor financiero(libros) y valor de mercado (real)

Moviliario no va gastos, se deprecia en dos años
Uso de materia prim se evalua y se controla por costeo estandar
inventario materiales y materias en gran volumen y o de gran costo

financiamiento externo: deuda CP,LP bancos, proveedores

interno: socios, ingresos

la contablidad es pla se van registrando las partidas a valores actuales

costos FIJOS: no dependen del volumen de las ventas, (salaririos, servicios,

VARIABLES: son los costos de ventas, impuestos, etc

Partidas Pasivos, Activos, Patrimonio, Ingresos y Gastos

por su naturaleza Reparaciones, Matenimiento, vehiculos
por su funcion por departamentos (ventas, operaciones, etc)

Costo de Venta_unitiario))
der para estar en equilibrio
 anual
puede ser mensual, bimestral, etc
onciliar con los bancos y cajas

ento que se realiza la transaccion, se presta el servicio, o se recibe el pago

o un papel con promesa de pago

RENDIMIETO

ercado (real)

en y o de gran costo

res actuales

e las ventas, (salaririos, servicios,

tas, impuestos, etc

os y Gastos
 CUENTAS DE BALANCE 2015 2016 %

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes $87,945.00 $99,864.00 $11,919.00 13.55%
Cuentas x cobrar $27,800.00 $41,900.00 $14,100.00 50.72%
Existencias/Inventarios $54,000.00 $76,900.00 $22,900.00 42.41%
estimacion de incobrabilidad -$1,390.00 -$2,095.00 -$705.00 50.72%
obsolescencia de inventario -$3,240.00 -$4,614.00 -$1,374.00 42.41%
gasto pagados por anticipido $25,251.84 $29,848.45 $4,596.61 18.20%
Total activos corrientes $190,366.84 $241,803.45 $51,436.61 27.02%
(Dinero o negociables <12meses para operar-liquidez a corto plazo)
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo $18,330.00 $18,330.00 $0.00
depreciacion acumulada -$3,107.00 -$6,214.00 -$3,107.00
Total activos no corrientes $15,223.00 $12,116.00 -$3,107.00
Son para producir: maquinarias, terrenos, liquidez a largo plazo

PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar a proveedores $15,200.00 $15,950.00 $750.00
impuestos por pagar $1,200.00 $1,440.00 $240.00
provisiones y retenciones $226.46 $271.76 $45.30
Total de pasivos corrientes $16,626.46 $17,661.76 $1,035.30
a liquidar <12 meses, deuda a proveedores, pagos bancos, etc)

PASIVOS NO CORRIENTES
Emision de deuda a largo plazo
Deuda Bancaria de largo plazo
Total de pasivos no corrientes 0
finaciamiento a largo plazo

PATRIMONIO
Capital social $150,000.00 $185,726.42
reservas $3,236.95 $7,408.18
Utilidades del ejercicio actual $35,726.00 $45,251.78
Total de patrimonio $188,962.95 $238,386.38

A) TOTAL DE ACTIVOS $205,589.84 $253,919.45

TOTAL PASIVOS $16,626.46 $17,661.76
B) PATRIMONIO $188,962.95 $238,386.38

banlace 0.42999999999 -2128.68995

C) ESTADO DE RESULTADOS

D) FLUJO DE EFECTIVO

E) NOTAS
Punto de equilibrio = Costos fijos/(Precio de venta_unitario-Costo de Venta_unitiario))
= numero de unidades que se debe vender para estar en equilibrio
 Coeficiento 201500.00% 201600.00%
de expansion

1.14 42.78% 39.33%

1.51 13.52% 16.50%
1.42 26.27% 30.29%
1.51 -0.68% -0.83%
1.42 -1.58% -1.82%
1.18 12.28% 11.76%
1.27 92.60% 95.23%

1.00 8.92% 7.22%

2.00 -1.51% -2.45%
0.80 100.00% 100.00%

1.05
1.20
1.20
1.06
 de Venta_unitiario))
para estar en equilibrio
ESTADO DE RESULTADOS 29-Jan 29-Jan 29-Jan
PERIODO 2018 2017 2016
Ventas $256,798.98 $213,999.15 $118,888.42

Ingresos netos $256,798.98 $213,999.15 $118,888.42

Costos de ventas
Productos $54,727.49 $45,606.24 $25,337.00
Servicios
Costo total de ventas $54,727.49 $45,606.24 $25,337.00
beneficio bruto $202,071.49 $168,392.91 $93,551.42

gastos ventas
Alquileres $12,441.60 $10,368.00 $5,760.00
servicios basicos $1,321.92 $1,101.60 $612.00
remueraciones $18,662.40 $15,552.00 $8,640.00
prestaciones sociales $4,506.19 $3,755.16 $2,086.20
depreciaciones $3,854.00 $3,854.00 $3,107.00
estimacion por incobrabilidad $2,230.00 $1,600.00 $705.00
estimacion por obsolecencia $1,692.00 $1,452.00 $1,374.00
total gastos de venta $44,708.11 $37,682.76 $22,284.20
utilidad de operación $157,363.38 $130,710.15 $71,267.22

gastos de administracion
remuneraciones $12,441.60 $10,368.00 $5,760.00
prestaciones sociales $1,897.34 $1,581.12 $878.40
publicidad $7,776.00 $6,480.00 $3,600.00
otros (gatos financieros) $3,110.40 $2,592.00 $1,440.00
Total gastos de administracion $25,225.34 $21,021.12 $11,678.40
utilidad antes de impuestos $132,138.04 $109,689.03 $59,588.82
reserva legal 9249.66 7678.23 4171.22
utilidad despues de reserva $122,888.38 $102,010.80 $55,417.60
gastos no deducibles $3,922.00 $3,052.00 $2,079.00
utilidad antes de impuestos $126,810.38 $105,062.80 $57,496.60
impuesto sobre la renta $31,702.59 $26,265.70 $14,374.15
utilidad neta $95,107.78 $78,797.10 $43,122.45

rentabilidad $9,249.66 $7,678.23 $4,171.22

costos+gastos + impuestos #REF! $172,454.10 $96,503.65
ventas $256,798.98 $213,999.15 $118,888.42
#REF! $33,866.82 $18,213.55

ratios para ver la evolucion, o comparacion con la industria

se compara con empresas de la industria
 ingresos netos $256,798.98 $213,999.15 $118,888.42
total de activos #REF! #REF! #REF!
rotacion de activos totales #REF! #REF! #REF!
no se vendio #REF! #REF! #REF!

inventario promedio anual #REF! #REF! #REF!

rotacion de inventario #REF! #REF! #REF!

dias promedio de inventario #REF! #REF! #REF!

cuentas por cobrar #REF! #REF! #REF!

venta promedio de cobro diaria $713.33 $594.44 $330.25
periodo promedio de cobro #REF! #REF! #REF!

cuentas por pagar #REF! #REF! #REF!

compras promedio diaria $152.02 $126.68 $70.38
periodo promedio de pago #REF! #REF! #REF!

ventas $256,798.98 $213,999.15 $118,888.42

total de activos #REF! #REF! #REF!
rotacion de activos totales #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!

dias de inventarios #REF! #REF! #REF!

dias de cuentas por cobrar #REF! #REF! #REF!
dias de cuentas por pagar #REF! #REF! #REF!
ciclo de efectivo

activos corrientes #REF! #REF! #REF!

pasivos corrientes #REF! #REF! #REF!
capital de trabajo #REF! #REF! #REF!

activos corrientes #REF! #REF! #REF!

inventarios #REF! #REF! #REF!
pasivos corrientes #REF! #REF! #REF!
capital neto #REF! #REF! #REF!

capital de trabajo

telefono para la presentacion 7859 6794 7859 6794 7859 6794

gonzalo muños 7303 3147 7303 3147 7303 3147
 1-Feb
2015 "16/15 "17/16 ·18/17
$99,073.78 20.00% 80.00% 20.00%

$99,073.78 20.00% 80.00% 20.00%

$21,114.00 80.00% 20.00%

$21,114.00 20.00%
$77,959.78 20.00%

$4,800.00
$510.00
$7,200.00
$1,738.50
$3,107.00
$1,390.00
$3,240.00
$21,985.50
$55,974.28 27.32%

$4,800.00
$732.00
$3,000.00
$1,200.00
$9,732.00
$46,242.28 28.86%
3236.96
$43,005.32
$4,630.00
$47,635.32
$11,908.83
$35,726.49 descontando de la utilidad la incorbrabilidad y obselecencia

coprobacion
interpretacion

dias

dias

veces

cuanto de su capiltal esta destinado a pagos a corto plazo

comprados que se poseen

whasapp
 2016
beneficio neto $43,122.45
+ impuesto sobre la renta $14,374.15
+ gastos financieros $1,440.00
= EBIT $58,936.60 capacidad de generar flujo
+ Partidas no monetarias
deterioro de inventario -$4,614.00
esti incobrablilidad -$2,095.00
depre & amortizaciones -$3,107.00 $9,816.00
= EBITDA $68,752.60 capacidad de vender y rest
-/+ incremento/decremento CTR(cap de trbjo) $40,846.61
= FGO: Flujo gernerado de operación $27,905.99
- impuesto sobre la renta $14,374.15
= FGO: neto $13,531.84
-/+ incremento/decremento activo fijo -$3,107.00
= Flujo de caja libre neto $16,638.84 quedo en la caja

activos liquios $ 178,321.00

indice de solvencia 13.69 porca dólar que debiamos lo pagamos y nos quedan 13.69
indice de liquidez-prueba acida 10.90 por cada dólar que debiamos nos quedan 10.09 para otro
indice de tesoreria 9.34
engresos monetarias diarios 0.07
indice de cob egresow monet
cpaital del trabjao neto
$0.50 ebit /venta, cada dólar que vendemos 50 ctv es para pag
razon de deuda pasi/act
razon de autonomia patrim/activo
razon de apalacamiento externo 0.0740887965 pasivo/patrimo
rezon de apalanacamiento interno 13.37 patrim/pasiv
razon de capitalizacion externa pasivo/(pasivo+patrimonio
razon de capitalicion interno patrim/(pasivo+patrimo)
razon de cobertura de intereses 40.928 EBIT/(gasto financieros)

0.1698272895
 CTR 2015 CTR2016
CUENTAS
cuentas x cobrar $27,800.00 $41,900.00 $14,100.00
inventarios $54,000.00 $76,900.00 $22,900.00
otros activos (gastos pagad x antic) $25,251.84 $29,848.45 $4,596.61
-cuentas por pagar -$15,200.00 -$15,950.00 -$750.00 $40,846.61
-prestamos a CP
TOTAL $91,851.84 $132,698.45 $40,846.61 (Incrmento / decremeno capital de trabajo)

ACITIVO FIJO $15,223.00 $12,116.00 -$3,107.00

e debiamos lo pagamos y nos quedan 13.69

que debiamos nos quedan 10.09 para otros pagos

ada dólar que vendemos 50 ctv es para pagar amortizaciones y depreciaciones

0.93
ecremeno capital de trabajo)
BALANCE porcentual
ACTIVOS CORRIENTES 2021 2021 dif % relalativofact de capitalizai 2021 2022
efectivo y equivalentes ### ### ### 52.67% 1.53 11.51% 7.83%
cuentas x cobrar netas ### ### $304.00 2.44% 1.02 10.36% 10.50%
inversiones a corto plazo ### ### $260.00 5.31% 1.05 4.18% 4.12%
existencias/inventario ### ### $121.00 3.69% 1.04 2.76% 2.76%
otros activos corrientes ### ### ### 16.15% 1.16 6.50% 5.81%
total activos corrienes ### ### ### 18.17% 1.18 35.30% 31.02%

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo ### ### $376.00 6.21% 1.06 5.21% 5.09%
inversiones a largo plazo ### $ 864.00 $760.00 87.96% 1.88 1.32% 0.73%
cuentas x cobrar a L plazo ### ### $491.00 10.13% 1.10 4.33% 4.08%
fondo de comercio ### ### -$862.00 -2.07% 0.98 33.08% 35.08%
inmovilizado intangible neto ### ### ### -20.31% 0.80 11.69% 15.23%
otros activos no corrientes ### ### $768.00 7.36% 1.07 9.07% 8.77%
total de activos no corrientes ### ### ### -2.62% 0.97 64.70% 68.98%

TOTAL DE ACTIVOS ### ### ### 3.83% 1.04 ### 100.00%

PASIVOS CORRIENTES
Deuda a corto plazo ### ### ### -17.77% 0.82 2.66% 4.52%
acreedores comerciales ### ### ### 8.13% 1.08 9.09% 11.71%
cuentas x pagar acumulado ### ### -$224.00 -2.29% 0.98 4.00% 5.70%
ingresos diferidos de corto plazo ### ### ### 11.05% 1.11 6.92% 8.69%
total pasivo corriente ### ### ### 3.20% 1.03 22.67% 30.62%

PASIVO NO CORRIENTE
dueda a larto plazo 41622 44319 ### -6% 0.94 17.43% 25.87%
ingresos diferidos de largo plazo 14276 12919 ### 11% 1.11 5.98% 7.54%
otros pasivos no corrientes 5360 5383 -$ 23.00 0% 1.00 2.24% 3.14%
total pasivo no corriente ### ### ### -2% 0.98 25.65% 36.55%

total pasivos ### ### $313.00 0% 1.00 48.32% 67.17%

patrimonio neto
acciones preferentes $ 472.00 $ 629.00 -$157.00 -25% 0.75 0.38% 0.53%
ial y acciones comunes en exceso ### ### $913.00 6% 1.06 13.15% 12.89%
reservas(peridas) acumuladas ### ### ### -19% 0.81 ### -14.21%
total patrimonio dell tech ### -$ 945.00 ### -412% -3.12 2.39% -0.80%
participacion no controlada ### ### $345.00 7% 1.07 4.11% 3.98%

total patrimonio ### ### ### 112% 2.12 6.50% 3.18%

total pasivo y patrimonio neto ### ### ### 4% 1.04 ### 100.00%

0.00 0.00

dias cuenta x cobrar
dias inventario
se vencen, como licencias
pagos diferidos por credito
ESTADO DE RESULTADOS 29-Jan 1-Feb
PERIODO 2021 2020
Productos $69,911.00 $69,918.00
servicios $24,313.00 $22,236.00
Ingresos netos $94,224.00 $92,154.00
Costos de ventas
Productos $55,347.00 $54,525.00
Servicios $9,460.00 $8,696.00
Costo total de ventas $64,807.00 $63,221.00
beneficio bruto $29,417.00 $28,933.00
Gastos de operación
Gastos administrativos y ventas $18,998.00 $21,319.00
investigacion y desarrollo $5,275.00 $4,992.00
total de gastos de operación $24,273.00 $26,311.00
utilidad de operación $5,144.00 $2,622.00
gastos financieros $1,474.00 $2,626.00
utilidad antes de impuestos $3,670.00 -$4.00
impuestos sobre beneficios $165.00 -$5,533.00
utilidad perdida neta $3,505.00 $5,529.00
resultado atribuidoa intereses minoritarios 255.00 913
resultado procedente de operaciones continuadas $3,250.00 $4,616.00
rentabilidad $3,505.00
costos+gastos + impuestos $90,719.00
ventas $94,224.00
$0.00 coprobacion
ratios para ver la evolucion, o comparacion con la industria
se compara con empresas de la industria
ingresos netos $94,224.00
total de activos $ 123,415.00
rotacion de activos totales 76%
no se vendio $29,191.00 interpretacion
inventario promedio anual $ 3,341.50
rotacion de inventario 19.394583271
dias promedio de inventario 18.5618837471 dias
 cuentas por cobrar $ 12,788.00
venta promedio de cobro diaria $261.73
periodo promedio de cobro 48.8588894549

cuentas por pagar $ 53,294.00

compras promedio diaria $180.02
periodo promedio de pago 296.05 dias

ventas $94,224.00
total de activos $ 123,415.00
rotacion de activos totales 0.76347283555 veces
$ 29,191.00

dias de inventarios 18.5618837471

dias de cuentas por cobrar 48.8588894549
dias de cuentas por pagar 296.05
ciclo de efectivo

activos corrientes $ 43,567.00

pasivos corrientes $ 54,132.00
capital de trabajo -$ 10,565.00 cuanto de su capiltal esta des

activos corrientes $ 43,567.00

inventarios $ 3,402.00
pasivos corrientes $ 54,132.00
capital neto -$ 13,967.00 comprados que se poseen

capital de trabajo

telefono para la presentacion 7859 6794 whasapp

gonzalo muños 7303 3147
 c/ventas c/ventas
DIF 2021 2020 FACTOR CAP
-$7.00 74.20% 75.87% 1.00
$2,077.00 25.80% 24.13% 1.09
$2,070.00 100.00% 100.00% 1.02

$822.00 58.74% 59.17% 1.02

$764.00 10.04% 9.44% 1.09
$1,586.00 68.78% 68.60% 1.03
$484.00 31.22% 31.40% 1.02

-$2,321.00 20.16% 23.13% 0.89

$283.00 5.60% 5.42% 1.06
-$2,038.00 25.76% 28.55% 0.92
$2,522.00 5.46% 2.85% 2.61% 1.96

-$1,152.00 1.56% 2.85% 0.56

$3,674.00 3.89% 0.00% -917.50

$5,698.00 0.18% -6.00% -0.03 según tabla

-$2,024.00 3.72% 6.00% 0.63
-$658.00 0.27% 0.99% 0.28 dato de socios minoritarios
-$1,366.00 3.45% 5.01% 0.70

nterpretacion

(las veces en que se comvierte en venta)

que se tarda en rotar un inventario

 dias para el pago promedio
como se maneja los recursos= cuent x combrar /venta proemdio diaria

cuanto se tarda en pagar a sus proveedores

deberia ser mayor que 1

no usados, no vendidos

cuandos dias se tardo en vender su inventario

uanto de su capiltal esta destinado a pagos a corto plazo

omprados que se poseen