Nombre: Luz Beatriz Rojas Miranda

Matricula: 122050

GRUPO: CF65

Materia: Contabilidad de sociedades

Docente: Mtro. Humberto Flores Hernandez

Actividad de Aprendizaje 2

León, GTO 10/10/2020

Resuelve el Siguiente Ejercicio

Gonzalez Perez y Cía, S. en N.C. se constituyo el 1 de Enero del 2019

con el siguiente capital de $ 3 000 000.00 de los cuales se exhibieron
en forma inmediata $ 2 000 000.00 de la siguiente manera:

Gonazalez 50% en una Maquinaria y el 50% en efectivo

1,200,000.00
Perez 500,000.00 100% en efectivo
Martinez 300,000.00 100% en efectivo

Además se incorpora el Socio Rodriguez que aportará sus conocimientos

y le otorgará la cantidad de $ 5 000.00 pesos mensuales

Al 31 de Diciembre la sociedad obtuvo $ 500 000.00 en utilidades, que se

reflejaron en un incremento en el Activo de $ 800 000.00 y en el pasivo
por $300 000.00

Antes de elaborar el Balance General se debe hacer la aplicación de las utilidades

El socio Rodriguez recibira las mismas utilidades que el socio Perez
(recuerda que tienes que aplicar la reserva legal 5%)
Se pide:
Registrar las operaciones anteriores en asientos de diario pasar a esquemas de
mayor para poder obtener los saldos de las cuentas y obtener
el Balance General al 31 de Diciembre del 2019
 González Pérez y Cía, S. en N.C
Libro Diario General
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019
FECHA N° de
DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER
2019 catálogo
01 Enero ----------01----------
Capital Suscrito 3,000,000.00
Aportaciones 2,000,000.00
Gonzales 1,200,000.00
Perez 500,000.00
Martinez 300,000.00
Capital No Exhibido 1,000,000.00
Registro de Suscripción del capital Social
01 Enero ----------02----------
Bancos 1,400,000.00
Maquinaria 600,000.00
Capital Social 2,000,000.00
González Capital 1,200,000.00
Pérez Capital 500,000.00
Martínez Capital 300,000.00
Registro del capital Exhibido
01 Enero ----------03----------
Gastos de Administración 60,000.00
Sueldo socio Capitalista(Rodríguez) 60,000.00
Bancos 60,000.00
Registro de Sueldo del socio capitalista del mes de Ene. al Dic. 2019
31 Dic. ----------04----------
Maquinaria 800,000.00
Cuentas por Pagar 300,000.00
Utilidad del Ejercicio 500,000.00
Registro de la utilidad del primer año, teniendo un incremento de activo y pasivos

31 Dic. ----------4.1----------
Utilidad de Ejercicio 500,000.00
Reserva Legal 25,000.00
Bancos 475,000.00
Gonzáles 228,000.00
Pérez 95,000.00
Martínez 57,000.00
Rodríguez 95,000.00

Aplicación de utilidad del presente ejercicio en atención a las aportaciones de los

socios según la escritura
6,360,000.00 6,360,000.00

Elaborado por: Revisado por:

Contador General Director General
 González Pérez y Cía, S. en N.C
Libro Mayor General
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

Capital Suscrito Aportaciones Capital No Exhibido

1 3,000,000.00 2,000,000.00 1 1,000,000.00 1

3,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 1,000,000.00

SD 3,000,000.00 2,000,000.00 SA 1,000,000.00 SA

Bancos Maquinaria Capital Social

2 1,400,000.00 60,000.00 3 2 600,000.00 2,000,000.00 2
475,000.00 4.1 4 800,000.00

1,400,000.00 535,000.00 1,400,000.00 - - 2,000,000.00

SA 865,000.00 SD 1,400,000.00 2,000,000.00 SA

Gastos de Administración Cuentas por Pagar Utilidad del Ejercicio

3 60,000.00 300,000.00 4 4.1 500,000.00 500,000.00 4

60,000.00 - 300,000.00 500,000.00 500,000.00

SD 60,000.00 300,000.00 SA SD = SA

Reserva Legal
25,000.00 4.1

- 25,000.00
25,000.00 SA

Elaborado por: Revisado por:

Contador General Director General
 González Pérez y Cía, S. en N.C
Balanza de Comprobación
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

Movimientos Saldos
Descripción
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Capital Suscrito 3,000,000.00 3,000,000.00
2 Bancos 1,400,000.00 535,000.00 865,000.00
3 Maquinaria 1,400,000.00 1,400,000.00
4 Gastos de Administración 60,000.00 60,000.00
5 Utilidad del Ejercicio 500,000.00 500,000.00 -
6 Aportaciones 2,000,000.00 2,000,000.00
7 Capital No Exhibido 1,000,000.00 1,000,000.00
8 Capital Social 2,000,000.00 2,000,000.00
9 Cuentas por Pagar 300,000.00 300,000.00
10 Reserva Legal 25,000.00 25,000.00
11 - - -
Sumas Iguales 6,360,000.00 6,360,000.00 5,325,000.00 5,325,000.00

Elaborado por: Revisado por:

Contador General Director General
 González Pérez y Cía, S. en N.C
Balance General
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Importe Pasivo Circulante Importe

Capital Suscrito $ 3,000,000.00 Proveedores $ 300,000.00

Caja $ 865,000.00 Acreedores Diversos $ -
Bancos Intereses por pagar
Cuentas Por Cobrar ISR por pagar
Inventario Anticipo de clientes
Total Activo Circulante $ 3,865,000.00 Total Circulante $ 300,000.00

Activo Fijo Pasivo a Largo Plazo

Edificios
Terrenos Documentos por pagar a largo plazo
Equipo de cómputo Total Pasivo Circulante $ -
Mobiliario y equipo.
Equipo de Reparto
Equipo de transporte
Maquinaria $ 1,400,000.00 Suma del Pasivo $ 300,000.00
Equipo de cómputo
Depreciación acumulada
Total Activo Fijo $ 1,400,000.00 Capital Contable

Aportaciones $ 2,000,000.00
Activo diferido Capital No Exhibido $ 1,000,000.00
Capital social $ 2,000,000.00
Gastos de Administración $ 60,000.00 Reserva Legal $ 25,000.00
Otros activos diferidos Resultados del Ejercicio
Total Activo Diferido $ 60,000.00 Total Capital Contable $ 5,025,000.00

Suma del Activo $ 5,325,000.00 Suma del Capital Contable $ 5,025,000.00

Suma del Pasivo + Capital Contable $ 5,325,000.00

Elaborado por: Revisado por:

Contador General Director General
Resuelve el siguiente ejercicio

La Sociedad Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V. Solicita se le

autorice el siguiente capital al 1 de Enero del año 2019

Capital Autorizado $ 2,000,000.00

Capital Emitido $ 1,500,000.00
Capital Suscrito $ 1,000,000.00
Capital Comanditado 35%
Capital Comanditario 65%
Capital Exhibido $ 800,000.00
Accionistas Comanditados 50%
Accionistas Comanditarios 60%

Se pide
Realizar los asientos de apertura en el libro Diario, pasar al libro Mayor
con sus respectivas cuentas auxiliares para obtener los saldos de cada
una de las cuentas
Elaborar el Balance General al 31 de Diciembre del 2019
 Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V.
Libro Diario General
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019
FECHA N° de DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER
2019 catálogo
01 Enero ----------01----------
Emisiones de Partes Sociales 2,000,000.00
Capital Autorizado 2,000,000.00
Por el Capital Social Autorizado
01 Enero ----------02----------
Capital Autorizado 1,000,000.00
Capital Social Comanditados 35% 350,000.00
Capital social Comanditarios 65% 650,000.00
Por el capital suscrito
01 Enero ----------03----------
Socios Comanditados 35% 350,000.00
Socios Comanditarios 65% 650,000.00
Emisiones de Partes Sociales 1,000,000.00
Por la Suscripcion del Capital Social Autorizado
01 Enero ----------04----------
Caja o Bancos 800,000.00
Socios Comanditados 40% 320,000.00
Socios Comanditarios 60% 480,000.00
Por las Aportaciones de los socios

4,800,000.00 4,800,000.00

Elaborado por: Revisado por:

Contador General Director General
 Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V.
Libro Mayor General
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019
Emisiones de Partes Sociales Capital Autorizado Capital Social Comanditados 35%
1 2,000,000.00 1,000,000.00 3 2 1,000,000.00 2,000,000.00 1 - 350,000.00 2

2 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 - 350,000.00

1,000,000.00 1,000,000.00 - 350,000.00

Capital social Comanditarios 65% Socios Comanditados 35% Socios Comanditarios 65%
- 650,000.00 2 3 350,000.00 320,000.00 4 3 650,000.00 480,000.00 4

- 650,000.00 350,000.00 320,000.00 650,000.00 480,000.00

- 650,000.00 - 30,000.00 - 170,000.00

Caja o Bancos
800,000.00

4 800,000.00 -
- 800,000.00

Elaborado por: Revisado por:

Contador General Director General
 Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V.
Balanza de Comprobación
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

Movimientos Saldos
Descripción
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Emisiones de Partes Sociales 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
2 Capital Autorizado 1,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00
3 Socios Comanditados 35% 350,000.00 320,000.00 30,000.00
4 Socios Comanditarios 65% 650,000.00 480,000.00 170,000.00
5 Caja o Bancos 800,000.00 800,000.00
6 Capital Social Comanditados 35% 350,000.00 350,000.00
7 Capital social Comanditarios 65% 650,000.00 650,000.00
8 Caja o Bancos -
Sumas Iguales 4,800,000.00 4,800,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

Elaborado por: Revisado por:

Contador General Director General
 González Pérez y Cía, S. en N.C
Balance General
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Importe Pasivo Circulante Importe

Capital Autorizado Proveedores

Caja Acreedores Diversos
Bancos $ 800,000.00 Intereses por pagar
Cuentas Por Cobrar ISR por pagar
Inventario Anticipo de clientes
Total Activo Circulante $ 800,000.00 Total Circulante $ -

Activo Fijo Pasivo a Largo Plazo

Edificios
Terrenos Documentos por pagar a largo plazo
Equipo de cómputo Total Pasivo Circulante $ -
Mobiliario y equipo.
Equipo de Reparto
Equipo de transporte
Maquinaria Suma del Pasivo $ -
Equipo de cómputo
Depreciación acumulada
Total Activo Fijo $ - Capital Contable

Capital social
Activo diferido Socios Comanditados 40% $ 320,000.00
Socios Comanditarios 60% $ 480,000.00
Gastos de Administración Resultados del Ejercicio
Otros activos diferidos Reserva Legal
Total Activo Diferido $ - Total Capital Contable $ 800,000.00

Suma del Activo $ 800,000.00 Suma del Capital Contable $ 800,000.00

Suma del Pasivo + Capital Contable $ 800,000.00

Elaborado por: Revisado por:

Contador General Director General