Estudiante: Johnnathan lizarazo Bernal

TEXECO S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Activo Corriente

Disponible

Deudores

Anticipos de imp.

Inventarios

Total Activo Cte

Activo No Corriente

Activos fijos
P P y equipo neto
Total Activo No Cte

TOTAL ACTIVO

Pasivo

Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras

Proveedores

Costos y Gastos por Pagar

Total Pasivo Cte

Pasivos no cte
obligaciones financiera LP

Total Pasivo No Cte

Total Pasivo

Patrimonio
Capital Autorizado
Capital por Suscribir
Capital suscrito por cobrar
reserva legal
Perdida Ejercicio Anterior
Perdida del Ejercicio
Utilidad del ejercicio
Total Patrimonio
 TEXECO S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Ingresos operacionales
Costo de ventas
Costo de fabricación
Utilidad bruta

Gastos operacionales
Gastos de Personal
Honorarios
Arrendamientos y afiliaciones
Servicios (vigilancia, temporales,ss.pcos., mensajería, etc.)
Gastos Legales, Mto.y reparaciones,gtos.de viaje
Impuestos
Diversos (Taxis,papelería, aseo, fax, fletes, empaques etc.)
GASTOS DE VENTAS
Servicios de ventas y publicidad, comisiones
Transporte, fletes y acarreos
Empaques y otros
Utilidad operacional

INGRESOS NO OPERACIONALES
Aprovechamiento
GASTOS NO OPERACIONALES
Intereses financieros
Descuentos comerciales
Impuestos asumidos y no deducibles
Gastos bancarios ( chequeras, comisiones y otros)

Utilidad antes de impuesto

Provisión Impuestos
Utilidad o perdida neta
S.A
N FINANCIERA
DICIEMBRE DE 2018

2018
FORMULAS

Capital neto de trabajo (CNT) = Activo corriente –

Pasivo corriente
$ 2,336,135

Índice de solvencia = Activo corriente /

Pasivo corriente
$ 43,101,154

Prueba ácida = (Activo corriente –

$ 27,025,721 Inventarios) / Pasivo corriente

Rotación de inventarios = Costo de

mercancías vendidas / Promedio de
$ 48,864,721 inventarios

Rotación de cartera= Ventas a crédito /

Promedio de cuentas por cobrar
Rotación de cartera= Ventas a crédito /
$ 121,327,731 Promedio de cuentas por cobrar

Razón de endeudamiento = Pasivo total / Activo

total

Razón pasivo-capital = Pasivo a largo

plazo / Capital
$ 3,449,900

Margen bruto de utilidad = (Ventas –

costo de ventas) / Ventas
$ 3,449,900

$ 124,777,631

Rendimiento de la inversión= Utilidad

neta luego de impuestos / total activos
Rendimiento del capital común =
(Utilidades netas después de impuestos
– Dividendos preferentes) / Capital
contable – Capital preferente
Utilidad para acciones ordinarias /
número de acciones ordinarias
$ 20,000,004

cobertura total del pasivo= Ganancias

antes de intereses e impuestos /
Intereses más abonos al pasivo
$ 58,901,528 principal.

razón de cobertura total= Utilidades

antes de pagos de arrendamientos,
intereses e impuestos / Intereses +
abonos al pasivo principal + pago de
$ 11,583,338 arrendamientos

$ 103,555,790

$ 26,111,104

$ 26,111,104
$ 129,666,894

$ 50,000,000
$ (26,000,000)
$ (3,860,929)
$ 1,685,000
$ (335,000)
$ (26,378,334)
$ -
$ (4,889,263)
S.A
ULTADOS
DICIEMBRE DE 2018

$ 532,854,011
$ 250,189,954
$ 93,849,320
$ 188,814,737

$ 111,152,513
$ 50,715,914
$ 13,978,000
$ 18,690,617
$ 14,292,948
$ 4,368,134
$ 1,970,600
$ 7,136,300
$ 48,317,445
$ 28,963,513.00
$ 17,762,092.00
$ 1,591,840.00
$ 29,344,779

$ 238,395
$ 238,395.00
$ 41,702,308.00
$ 25,726,403.00
$ 9,300,005.00
$ 495,710.00
$ 6,180,190.00

$ (12,119,134)
$ -
$ (12,119,134)

RAZONES DE LIQUIDEZ
Capital neto de trabajo
Indice de solvencia
Prueba ácida
Rotación de inventarios
Rotación de cartera
Rotación de cuentas por pagar
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razón de endeudamiento
Razón pasivo capital
RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen bruto de utilidad
VALOR
RAZIN FINANCIERAS
Si la empresa tuviese que pagar
todas las deudas a corto plazo le
quedaría un excedente de
$ 17,771,941 $17.771.941
Los resultados nos dice que por
cada pasivo corriente la empresa
cuenta con 1.17% de respaldo en el
1.17 activo corriente
La empresa registra una prueba
acida de 0.70 para el año 2018 para
su cancelación sin necesidad de
0.7 acudir a realizar inventarios
los inventarios se vendieron cada 2
meses para el año 2018 y se
concluye que el inventario duro mas
de 4 meses en bodega antes de
1.9 venta
identificamos que por cada peso
que la empresa tiene en el activo
debe 18 % para el año 2018 esta es
la participación de acreedores sobre
18.4 los activos de la compañía.
Cuenta con una solvencia del 18 %
para tener en su rotacion de cartera
18.4 y responder por cuentas de pago
Por cada peso qué la empresa tiene
en el activo debe el 1 % para el año
1.0 2018.
La empresa tiene comprometido su
patrimonio del 26 veces por año, es
decir se encontraba mayormente
-26.5 financiada por terceros.
La empresa genero una utilidad
operacional, equivalente al 0,3% en
-0.3 el año 2018.
Margen de utilidades operacionales
Margen neto de utilidades
Rotación de activos
El rendimiento de inversion lo
encontramos identificado con el 0,9
Rendimiento de la inversión -0.10 % de una participación mínima

Identificamos un rendimiento
promedio de $26.000.000 en el año
Rendimiento del capital común $ 26,000,000 2018

Una utilidad baja por acción del 0,6

Utilidad por acción -0.06 %
RAZONES DE COBERTURA

Identificamos una cobertura

ascendiente con una proyección del
Cobertura total del pasivo 1.4 1,4 para elmaño 2018

Se valida una cobertura total de

Razón de cobertura total $ 122,246,414 $122.246.414