Campanas felices S.A.

Balance de Situación Consolidado

(en miles de dolares)
Al 30 de setiembre 2019 y 2020
2020
Activo:
Activo circulante:
Efectivo $ 90,000.00
Efectos y cuentas por cobrar, neto $ 11,000,000.00
Inventarios, neto $ 8,700,000.00
Gastos pagados por anticipado $ 110,000.00
Total activo circulante $ 19,900,000.00
Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto $ 7,000,000.00
Impuesto sobre la renta diferido $ 80,000.00
Derecho de marca, neto $ 1,900,000.00
Inmuebles disponibles para la venta $ 1,700,000.00
Activos Fijos $ 10,680,000.00
Otros activos $ 120,000.00
Activo total $ 30,700,000.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo circulante:
Préstamos bancarios $ 5,100,000.00
Otras obligaciones financieras $ 500,000.00
Bonos por pagar
Porción circulante de la deuda de L.P. $ 1,500,000.00
Cuentas por pagar $ 4,900,000.00

Gastos acumulados y otras cuentas por pagar $ 1,500,000.00

Provisiones $ 440,000.00

Total pasivo circulante $ 13,940,000.00

Deuda a largo plazo, excluyendo la porción circulante $ 500,000.00
Bonos por pagar $ 4,090,000.00
Impuestos sobre la renta diferido $ 250,000.00
Pasivo a largo plazo $ 4,840,000.00
Total Pasivo $ 18,780,000.00
Patrimonio:
Acciones comunes emitidas y autorizadas $ 9,460,000.00
Acciones comunes tesorería $ -20,000.00
Acciones comunes en circulación $ 9,500,000.00
Capital adicionado pagado
Superávit por revaluación de activos $ 600,000.00
Reserva legal $ 600,000.00
Utilidades no distribuidas: $ 1,200,000.00
Ajuste por traducción Est.Fin. Entidades extra $ 80,000.00
Total Patrimonio $ 11,920,000.00
Total Pasivo y Patrimonio $ 30,700,000.00
 2019 ANALISIS HORIZONTAL

VARIACION ABSOLUTA
$ 390,000.00 Formula VA (2020-2019) $ -300,000.00
$ 9,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 9,400,000.00 $ -700,000.00
$ 60,000.00 $ 50,000.00
$ 18,850,000.00 $ 1,050,000.00
$ 60,000.00 $ -60,000.00
$ 9,000,000.00 $ -2,000,000.00
$ 130,000.00 $ -50,000.00
$ 1,700,000.00 $ 200,000.00
$ - $ 1,700,000.00
$ 10,890,000.00 $ -210,000.00
$ 290,000.00 $ -170,000.00
$ 30,030,000.00 $ 670,000.00
$ -
$ -
$ 6,500,000.00 $ -1,400,000.00
$ 800,000.00 $ -300,000.00
$ 2,350,000.00 $ -2,350,000.00
$ 1,000,000.00 $ 500,000.00
$ 3,600,000.00 $ 1,300,000.00

$ 790,000.00
$ 710,000.00

$ 470,000.00
$ -30,000.00
$ 15,510,000.00 $ -1,570,000.00
$ 2,500,000.00 $ -2,000,000.00
$ 4,090,000.00
$ 500,000.00 $ -250,000.00
$ 3,000,000.00 $ 1,840,000.00
$ 18,510,000.00 $ 270,000.00
$ -
$ 2,330,000.00 $ 7,130,000.00
$ -50,000.00 $ 30,000.00
$ 2,300,000.00 $ 7,200,000.00
$ 2,000,000.00 $ -2,000,000.00
$ 600,000.00 $ -
$ 400,000.00 $ 200,000.00
$ 6,200,000.00 $ -5,000,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 11,520,000.00 $ 400,000.00
$ 30,030,000.00 $ 670,000.00

Formula AH (2020-2019)
Celda = B8-B9 arrastrar
Formula AH hacia abajo
NALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL

VARIACION RELATIVA AÑO 2020

-77% 0%
22% 36%
-7% 28%
83% 0%
6% 65%
-100% 0%
-22% 23%
-38% 0%
12% 6%
#DIV/0! 6%
-2% 35%
-59% 0%
2% 100%
#DIV/0! 0%
#DIV/0! 0%
-22% 17%
-38% 2%
-100% 0%
50% 5%
36% 16%

90% 5%

-6% 1%
-10% 45%
-80% 2%
#DIV/0! 13%
-50% 1%
61% 16%
1% 61%
#DIV/0! 0%
306% 31%
-60% 0%
313% 31%
-100% 0%
0% 2%
50% 2%
-81% 4%
 100% 0%
3% 39%
2% 100%

(2020-2019)/2019 Formula AV Celda = efectivo/$activo total$

Celda = B8/$B$20 arrastra
(B8-C8)/C8 Formula AV hacia abajo
 Campanas felices S.A.
Estado de Resultados Consolidad
(en miles de dolares)
Al 30 de setiembre 2019 y 2020
ANALISIS VERTICAL
Ventas netas
AÑO 2019 Costo de ventas
1.30% Utilidad Bruta
29.97% Gastos de operación
31.30% Ventas y servicios
0.20% Promoción y Publicidad
62.77% Gastos generales y administrativos
0.20% Total de gastos de operación
29.97% UTILIDAD EN OPERACIÓN
0.43% Otros Gastos (ingresos):
5.66% Intereses sobre bonos y deudas
0.00% Diferencial cambiario sobre deudas
36.26% Diferencial cambiario cuentas comerciales
0.97% Amortización del derecho de marca
100.00% Miscelaneos,neto
0.00% Total Otros gastos, neto
0.00% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
21.65% Impuesto sobre la renta:
2.66% Corriente
7.83% Diferido
3.33% Total Gastos sobre la renta
11.99% UTILIDAD NETA

2.63%

1.57%
51.65%
8.33%
0.00%
1.67%
9.99%
61.64%
0.00%
7.76%
-0.17%
7.66%
6.66%
2.00%
1.33%
20.65%
 0.13%
38.36%
100.00%

Celda = efectivo/$activo total$

Celda = C8/$C$20 arrastra
hacia abajo
panas felices S.A.
Resultados Consolidado
miles de dolares)
setiembre 2019 y 2020 ANALISIS HORIZONTA
2020 2019 VARIACION RELATIVA
$ 39,000,000.00 $ 31,000,000.00 $ 8,000,000.00
$ 29,000,000.00 $ 22,500,000.00 $ 6,500,000.00
$ 10,000,000.00 $ 8,500,000.00 $ 1,500,000.00
$ -
$ 2,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 200,000.00
$ 980,000.00 $ 1,100,000.00 $ -120,000.00
$ 3,300,000.00 $ 2,800,000.00 $ 500,000.00
$ 6,280,000.00 $ 5,700,000.00 $ 580,000.00
$ 3,720,000.00 $ 2,800,000.00 $ 920,000.00
$ -
$ 1,200,000.00 $ 700,000.00 $ 500,000.00
$ 450,000.00 $ 780,000.00 $ -330,000.00
$ -530,000.00 $ -330,000.00 $ -200,000.00
$ - $ 105,000.00 $ -105,000.00
$ -90,000.00 $ 3,700.00 $ -93,700.00
$ 1,030,000.00 $ 1,258,700.00 $ -228,700.00
$ 2,690,000.00 $ 1,541,300.00 $ 1,148,700.00
$ -
$ 450,000.00 $ 300,000.00 $ 150,000.00
$ -35,000.00 $ 200,000.00 $ -235,000.00
$ 415,000.00 $ 500,000.00 $ -85,000.00
$ 2,275,000.00 $ 1,041,300.00 $ 1,233,700.00

Formula AH 2020 - 2019

Celda = M6-6 arrastrar

Formula AH formula hacia abajo
NALISIS HORIZONTAL
VARIACION ABSOLUTA
25.81%
28.89%
17.65%
#DIV/0!
11.11%
-10.91%
17.86%
10.18%
32.86%
#DIV/0!
71.43%
-42.31%
60.61%
-100.00%
-2532.43%
-18.17%
74.53%
#DIV/0!
50.00%
-117.50%
-17.00%
118.48%

(2020-2019)/2019 Formula AV

(M6-N6)/N6 Formula AV
 ANALISIS VERTICAL
AÑO 2020 AÑO 2019
100.00% 100.00%
74.36% 72.58%
25.64% 27.42%
0.00% 0.00%
5.13% 5.81%
2.51% 3.55%
8.46% 9.03%
16.10% 18.39%
9.54% 9.03%
0.00% 0.00%
3.08% 2.26%
1.15% 2.52%
-1.36% -1.06%
0.00% 0.34%
-0.23% 0.01%
2.64% 4.06%
6.90% 4.97%
0.00% 0.00%
1.15% 0.97%
-0.09% 0.65%
1.06% 1.61%
5.83% 3.36%

Celda = Ventas netas/$ventas netas$

Celda = M6/$M$6 arrastra Celda = N6/$N$6 arrastrar

hacia abajo hacia abajo