Compañía Garza S.

A
Estado Resultado

2009
Bancos
Inerversiones temporales
Clientes
Inventario
Gasto pagados por adelantado
Inversiones a largo plazo
Planta y equipo neto
Total de activo
Proveedores
Gasto por pagar
Documentos por pagar a C/P
Obligaciones por pagar a L/P
Acciones preferentes
Acciones comunes
Utilidades retenidas
Total Pasivo y capital
Al 31 de diciembre
$ 8,000.00
$ 29,000.00
$ 83,000.00
$ 84,000.00
$ 2,000.00
$ 290,000.00
$ 85,000.00
$ 581,000.00
$ 28,000.00
$ 9,000.00
$ 10,000.00
$ 111,000.00
$ 35,000.00
$ 200,000.00
$ 188,000.00
$ 581,000.00

Compañía Garza S.A

Estado resultado
Ventas netas $ 200,000.00
Ingreso por rentas $ 5,000.00
Ganancia en venta de inversiones tempora $ 2,000.00
Costo de venta $ 70,000.00
Gasto de operación $ 83,000.00
Gastos de depreciacion $ 15,000.00
Perdida en venta de inversiones a L/P $ 7,000.00
Utilidad neta
 ñía Garza S.A
do Resultado

Al 31 de Variación Clasificacion
diciembre 2010
$ 110,000.00 $ 102,000.00 Aplicación
$ 30,000.00 $ 1,000.00 Aplicación
$ 80,000.00 -$ 3,000.00 Origen
$ 98,000.00 $ 14,000.00 Aplicación
$ 2,000.00 $ -
$ 200,000.00 -$ 90,000.00 Origen
$ 90,000.00 $ 5,000.00 Aplicación
$ 610,000.00
$ 30,000.00 $ 2,000.00 Origen
$ 4,000.00 -$ 5,000.00 Aplicación
$ 20,000.00 $ 10,000.00 Origen
$ 100,000.00 -$ 11,000.00 Aplicación
$ 50,000.00 $ 15,000.00 Origen
$ 200,000.00 o
$ 206,000.00
$ 610,000.00

$ 207,000.00
$ 175,000.00
$ 32,000.00
 Co

Estado de or
Del p
Fondo de origenes
Utilidad neta
Disminucion de clientes
Disminucion de inversiones a L/P
Aumento de Documentos por pagar

Aumento de proveedores
Acciones preferentes

Total de origenes

El complejo estudio del estado origen y perdida y aplicación de fondos de dicha

empresa no indicar la existencia de ninguna problema. Los estados de origenes parecen
estar distibuidos de manera que consistente con una administracion financiera
prudente.
La administracion de la empresa esta haciendo una excelentee labor en el area de dicha
administracion
 Compañía Garza S.A

Estado de origen y aplicación de fondos

Del periodo del 2009-2010
es Fondos de aplicac
$ 32,000.00 21% Diviendo
$ 3,000.00 2% Aumento de Bancos
$ 90,000.00 59% Aumento de Inventario
$ 10,000.00 7% Aumento de Planta y equipo net
Obligaciones por pagar L/P
$ 2,000.00 1% Disminucion de Gastos por pag
$ 15,000.00 10%
Inversiones temporales
$ 152,000.00 100% Total de Aplicaciones
ondos de aplicaciones
$ 14,000.00 9%
$ 102,000.00 67%
$ 14,000.00 9%
$ 5,000.00 3%
$ 11,000.00 7%
$ 5,000.00 3%

$ 1,000.00 1%
$ 152,000.00 100%
 Herramientas Industriales
Balances Generales
$ 2,000.00 $ 2,001.00
Caja $ 50,650.00 $ 47,356.00
Cuentas por cobrar $ 100,990.00 $ 123,723.00
Inventarios $ 112,169.00 $ 160,605.00
Total de Activos circulantes $ 263,809.00 $ 331,684.00
Inversiones $ 27,237.00 $ 27,237.00
Activos fijos $ 208,675.00 $ 223,728.00
Gasto anticipados $ 4,602.00 $ 13,875.00
Patentes $ 34,836.00 $ 31,215.00
Total de Activos circulantes $ 539,159.00 $ 627,739.00
Documentos por pagar $ 9,000.00 $ 9,000.00
Cuentas por pagar $ 41,451.00 $ 56,600.00
Deudas acumuladas $ 52,813.00 $ 69,642.00
Alquiler de equipos por pagar $ 9,940.00 $ 10,940.00
Impuesto acumulados $ 30,342.00 $ 45,972.00
Total de pasivos circulantes $ 143,546.00 $ 192,154.00
Hipoteca por pagar $ 19,510.00 $ 12,017.00
Obligaciones subordinadas $ 51,388.00 $ 51,388.00
Documentos por pagar a L/P $ 82,070.00 $ 82,070.00
Total de pasivos $ 296,514.00 $ 337,629.00
Capital social $ 132,816.00 $ 132,816.00
Superavit por aportacion $ 24,504.00 $ 24,504.00
Superavit ganado $ 85,325.00 $ 132,790.00
Capital total $ 242,645.00 $ 290,110.00
Total pasivo y capital $ 539,159.00 $ 627,739.00
 Herramientas Industriales
Estados resultados
$ 2,002.00 Ventas $ 1,532,800.00
$ 38,429.00 Costo de lo vendido $ 1,135,100.00
$ 310,549.00 Utilidad bruta $ 397,700.00
$ 197,359.00 Gasto de operación $ 297,400.00
$ 546,337.00 Utilidad de la operación $ 100,300.00
$ 27,237.00 Gasto financieros $ 31,400.00
$ 377,162.00 Utilidad antes de impues $ 68,900.00
$ 37,925.00 Impuesto sobre la renta $ 30,300.00
$ 28,198.00 Utilidad neta $ 38,600.00
$ 1,016,859.00 Despresacion $ 5,000.00
$ 79,800.00
$ 212,073.00
$ 115,278.00 Herramientas Industrial
$ 17,940.00 Balance General de Origen y
$ 42,228.00 $ 2,001.00
$ 467,319.00 Caja $ 47,356.00
$ 76,601.00 Cuentas por cobrar $ 123,723.00
$ 130,000.00 Inventarios $ 160,605.00
$ 1,740.00 Total de Activos circulan $ 331,684.00
$ 675,660.00 Inversiones $ 27,237.00
$ 132,816.00 Activos fijos $ 223,728.00
$ 24,504.00 Gasto anticipados $ 13,875.00
$ 183,879.00 Patentes $ 31,215.00
$ 341,199.00 Total de Activos circulan $ 627,739.00
$ 1,016,859.00 Documentos por pagar $ 9,000.00
Cuentas por pagar $ 56,600.00
Deudas acumuladas $ 69,642.00
Alquiler de equipos por $ 10,940.00
Impuesto acumulados $ 45,972.00
Total de pasivos circulan $ 192,154.00
Hipoteca por pagar $ 12,017.00
Obligaciones subordinad $ 51,388.00
Documentos por pagar a $ 82,070.00
Total de pasivos $ 337,629.00
Capital social $ 132,816.00
Superavit por aportacion $ 24,504.00
Superavit ganado $ 132,790.00
Capital total $ 290,110.00
Total pasivo y capital $ 627,739.00
mientas Industriales
ados resultados
$ 1,873,500.00 $ 2,165,624.00
$ 1,428,400.00 $ 1,628,300.00
$ 445,100.00 $ 537,324.00
$ 328,700.00 $ 383,200.00
$ 116,400.00 $ 154,124.00
$ 29,535.00 $ 38,535.00
$ 86,865.00 $ 115,589.00
$ 39,400.00 $ 49,400.00
$ 47,465.00 $ 66,189.00
$ 6,000.00 $ 8,000.00

Herramientas Industriales
Balance General de Origen y perdida
$ 2,002.00 Variacion Clasificacion
$ 38,429.00 -$ 8,927.00 Origen
$ 310,549.00 $ 186,826.00 Aplicación
$ 197,359.00 $ 36,754.00 Aplicación
$ 546,337.00
$ 27,237.00 $ -
$ 377,162.00 $ 153,434.00 Aplicación
$ 37,925.00 $ 24,050.00 Aplicación
$ 28,198.00 -$ 3,017.00 Origen
$ 1,016,859.00
$ 79,800.00 $ 70,800.00 Origen
$ 212,073.00 $ 155,473.00 Origen
$ 115,278.00 $ 45,636.00 Origen
$ 17,940.00 $ 7,000.00 Origen
$ 42,228.00 -$ 3,744.00 Aplicación
$ 467,319.00
$ 76,601.00 $ 64,584.00 Origen
$ 130,000.00 $ 78,612.00 Origen
$ 1,740.00 -$ 80,330.00 Aplicación
$ 675,660.00
$ 132,816.00 $ -
$ 24,504.00 $ -
$ 183,879.00 $ 51,089.00 Origen
$ 341,199.00 $ 51,089.00 Origen
$ 1,016,859.00
 Herramientas Industriales
Balance General de Origen y perdida
$ 2,000.00 $ 2,001.00
Caja $ 50,650.00 $ 47,356.00
Cuentas por cobrar $ 100,990.00 $ 123,723.00
Inventarios $ 112,169.00 $ 160,605.00
Total de Activos cir $ 263,809.00 $ 331,684.00
Inversiones $ 27,237.00 $ 27,237.00
Activos fijos $ 208,675.00 $ 223,728.00
Gasto anticipados $ 4,602.00 $ 13,875.00
Patentes $ 34,836.00 $ 31,215.00
Total de Activos cir $ 539,159.00 $ 627,739.00
Documentos por pag $ 9,000.00 $ 9,000.00
Cuentas por pagar $ 41,451.00 $ 56,600.00
Deudas acumuladas $ 52,813.00 $ 69,642.00
Alquiler de equipos $ 9,940.00 $ 10,940.00
Impuesto acumulado $ 30,342.00 $ 45,972.00
Total de pasivos circ $ 143,546.00 $ 192,154.00
Hipoteca por pagar $ 19,510.00 $ 12,017.00
Obligaciones subord $ 51,388.00 $ 51,388.00
Documentos por pag $ 82,070.00 $ 82,070.00
Total de pasivos $ 296,514.00 $ 337,629.00
Capital social $ 132,816.00 $ 132,816.00
Superavit por aporta $ 24,504.00 $ 24,504.00
Superavit ganado $ 85,325.00 $ 132,790.00
Capital total $ 242,645.00 $ 290,110.00
Total pasivo y capita $ 539,159.00 $ 627,739.00

Herramientas I
Estado de origen y

Fondo de origenes
Utilidad neta $ 66,189.00
Disminucion de caja $ 8,927.00
Disminucion de patentes $ 3,017.00
Aumentos de documentos por $ 70,800.00
Aumento de deudas por pagar $ 45,636.00
Aumento de alquiler por paga $ 7,000.00
Aumento de hipoteca $ 64,584.00
Despreciacion $ 8,000.00
Aumento de cuentas por paga $ 155,473.00
Aumento de obligaciones $ 78,612.00
Total de Origenes $ 508,238.00
as Industriales
de Origen y perdida
Variacion Clasificacion
-$ 3,294.00 Origen
$ 22,733.00 Aplicación
$ 48,436.00 Aplicación

$ -
$ 15,053.00 Aplicación
$ 9,273.00 Aplicación
-$ 3,621.00 Origen

$ -
$ 15,149.00 Origen
$ 16,829.00 Origen
$ 1,000.00 Origen
$ 15,630.00 Origen

-$ 7,493.00 Aplicación

$ 47,465.00 Origen
$ 47,465.00 Origen

Herramientas Industriales
Estado de origen y Aplicaciones

genes Fondo de aplicaciones

13% Dividiendo $ 15,100.00
2% Aumento de cuentas por cobrar $ 186,826.00
1% Aumento de inventario $ 36,754.00
14% Aumento de activo fijo $ 161,434.00
9% Aumento de gasto anticipados $ 24,050.00
 0% Disminuncion de impuesto 3,744.00
13% Disminuncion de documento por 80,330.00
2%
31%
16%
100% Total de aplicaciones $ 508,238.00
 Herramien
Estado de orig
Fondos de origenes
Disminucion de caja
Disminucion de patentes
Aumentos de cuentas por p
Aumentos de deudas acum
Aumentos de Alquiler por
Aumentos de impuesto por
Utilidad
Despreciacion

Total de origen

3%
37%
7%
32%
5%
 1%
16%
0%
0%
0%
100%
 Herramientas Industriales
Estado de origen y Aplicaciones
Fondos de origenes Fondos de aplicaciones
$ 3,294.00 3% Aumentos de cuenta por co
$ 3,621.00 3% Aumento de inventario
$ 15,149.00 14% Aumento de activos fijos
$ 16,829.00 15% Aumentos de gasto anticipa
$ 1,000.00 1% Disminucion de hipoteca po
$ 15,630.00 14%
$ 47,465.00 44% Dividiendo
$ 6,000.00 6%

$ 108,988.00 100% Total de Aplicaciones

Fondos de aplicaciones
$ 22,733.00 21%
$ 48,436.00 44%
$ 21,053.00 19%
$ 9,273.00 9%
$ 7,493.00 7%
0%
$ - 0%
0%
0%
0%
$ 108,988.00 100%
 Balance General
Empre Jade
Cuentas 2002 2003 Variacion Clasificacion
Caja 76500 35700 -40800 Origen
Cuentas por cobrar 306000 346800 40800 Aplicación
Inventario 382500 637500 255000 Aplicación
Total Circulante 765000 1020000
Edificio 61200 163200 102000 Aplicación
Maquinaria 188700 147900 -40800 Origen
Otro activos fijos 65700 10200 -55500 Origen
Total de activos fijos 285600 321300
Total de activos 1050600 1341300
Documentos por pagar 127500 127500 Origen
Cuentas por pagar 122400 193800 71400 Origen
Cuentas acumuladas 61200 71400 10200 Origen
Total de Pasivo circulante 183600 392700
Hipoteca 56100 51000 -5100 Aplicación
Total de pasivo 239700 443700
Capital social 459000 459000 0
Utilidades retenidas 351900 438600 86700 Origen
Total pasivo y capital 1050600 1341300

Estado Resultado
31 De Diciembre
Ventas netas 3315000 3442500
Costo de venta 2694500 2782900
Utilidad bruta 620500 659600
Gasto administrativos 255000 280500
Gasto generales 102000 127500
Utilidad de la operación 263500 251600
Gasto financieros 51000 107100
Utilidad ante de impuesto 212500 144500
Impuesto 85000 57800
Utilidad neta 127500 86700

Fondos de origenes Fondo de aplicaciones

Disminucion en caja 40800 Aumento en caja 40800
Disminucion en maquinaria 40800 Cuentas por cobrar 255000
Aumento de documentos po 127500 Aumento de edificio 102000
Aumento en cuentas por pa 71400 Dividiendos 0
Aumento en cuentas acumu 10200 Disminucion de hipoteca 5100
Utilidad 86700
Disminucion en otros activo 40800
Despreciacion 56000
474200 402900
71300
 Estado resultado
Ventas 700000
Costo de venta 500000
Utilidad Bruta 200000
Gasto operativos
Gasto administrativos 30000
Gasto por despreciacion 30000
Total de gasto operativos 60000
Utilidades operativas 140000
Gasto financieros 10000
Utilidadedes neta antes de impuesto 130000
Impuesto 27100
Utilidad neta del ejercio 102900

Balance general
Ferreteria Jenny
Nombre de cuentas
Activos
Efectivo 15000 16000
Valores negociables 7200 8000
Cuentas por cobrar(Clientes) 24100 22200
Inventarios 82000 50000
Total de ACTIVOS CIRCULANTES 128300 96200
Terrenos y edificios 150000 150000
Maquinaria y equipo 200000 190000
Mobiliario e instalaciones fijas 54000 50000
Otros 11000 10000
Tota de activos fijos 415000 400000
Despreciacion acumulada -145000 -115000
Activos fijos netos 270000 285000
Total de ACTIVOS CIRCULANTES 398300 381200
Cuentas por pagar 75000 61000
Total de pasivos circulantes 75000 61000
Deuda a largo plazo 140000 150000
Total de pasivos circulantes 215000 211000
capital contable en acciones comunes 110200 120000
Utilidades retenidas 73100 50200
Total de capilta contable 183300 170200
Total de pasivos y capital contable 398300 381200

Estado de Origen y Aplicación

Ferreteria Jenny
Fondo de origen
Disminucion de cuentas por cobrar 1900
Disminucion de inventario 32000
Disminucion de Maquinaria y edificio 10000
Disminucion de mobilario e instalaciones fijas 4000
Disminucion de otros activos 1000
Aumentos de deudas a largo plazo 10000
Utilidad neta 102900
Despreciacion
Aumentos de capital en acciones comunes 9800
Total de Origenes 171600
do

alance general
erreteria Jenny

Variacion Clasificacion
1000 Aplicación
800 Aplicación
-1900 Origen
-32000 Origen

0
-10000 Origen
-4000 Origen
-1000 Origen

30000 Aplicación
15000 Aplicación

-14000 Aplicación

10000 Origen

9800 Origen
-22900 Aplicación

stado de Origen y Aplicación

Ferreteria Jenny
Fondo de aplicaciones
Aumento de efectivos 1000
Aumento de valores negociables 800
Aumento de activos netos 15000
Aumento de despreciacion acumulada
Disminucion de cuentas por pagar 14000

Dividiendos 125800

Total de Aplicaciones 156600

 Empresa "DambegShoes"
Balances Generales
Cuentas 2019 2020 Variacion
Activos
Efectivo $88,000.00 $52,000.00 -$36,000.00
Deudores $1,173,000.00 $1,678,000.00 $505,000.00
Inventarios $397,000.00 $646,000.00 $249,000.00
Activo Corriente $1,658,000.00 $2,376,000.00 $718,000.00
Propiedad, Planta y Equipo $915,000.00 $1,571,000.00 $656,000.00
(-) Depreciación Acumulad -$135,000.00 -$209,000.00 -$74,000.00
Activo Fijo Neto $780,000.00 $1,362,000.00 $582,000.00
Total de Activos $2,438,000.00 $3,738,000.00
Pasivos
Proveedores $519,000.00 $1,050,000.00 $531,000.00
Impuestos por pagar $184,000.00 $211,000.00 $27,000.00
Obligaciones a corto plazo $261,000.00 $842,000.00 $581,000.00
Pasivo Corriente $964,000.00 $2,103,000.00 $1,139,000.00
Obligaciones y otros valore $300,000.00 $250,000.00 -$50,000.00
Total Pasivos $1,264,000.00 $2,353,000.00
Capital $1,022,000.00 $1,222,000.00 $200,000.00
Utilidades Retenidas $152,000.00 $163,000.00 $11,000.00
Total Patrimonio $1,174,000.00 $1,385,000.00 $211,000.00
Pasivo y Patrimonio $2,438,000.00 $3,738,000.00

Dambeg Shoes, S.A

Estado de origen y Aplicación de fondos
Periodo 2019 - 2020
Fondo de origenes Fondo de Apl
Utilidad del ejercicio econ $ - 0% Dividendo
Disminución de efectivo $ 36,000.00 2% Aumento de deudor
Aumento de proveedores $ 531,000.00 37% Aumento de inventa
Aumento de Impuestos por $ 27,000.00 2% Aumento de activo f
Aumento de Obligaciones a $ 581,000.00 40% Disminucion de obli
Resultado de la explotación $ 74,000.00 5%
Aumento del Capital $ 200,000.00 14%
Total de Origenes $ 1,449,000.00 100% Total de Aplicacion

Retorno del capital

Rentabilidad sobre la

El retorno del capital da 36% quiere

Esta en nivel muy sostenible creand
 Clasificacion

Origen
Aplicación
Aplicación
Aplicación
Aplicación
Origen
Aplicación

Origen
Origen
Origen Estado de Perdidas y Ganancias
Origen Empresa "DambegShoes, S.A"
Aplicaciones 31 de Diciembre 2020
Concepto
Origen Ventas
Origen Gastos de explotacion
Origen Resultados de la Explotaci
Otros Gastos
Gastos Financieros
Resultados antes del impue
Impuestos
Utilidad del ejercicio Eco

Fondo de Aplicaciones
$ 483,000.00 25%
$ 505,000.00 26%
$ 249,000.00 13%
$ 656,000.00 34%
$ 50,000.00 3%

$ 1,943,000.00 100%

36%
8%

o del capital da 36% quiere decir que la empresa

ivel muy sostenible creando ganacias a sus socios
do de Perdidas y Ganancias
presa "DambegShoes, S.A"
31 de Diciembre 2020
Montos
$ 6,537,000.00
$ 5,558,000.00
$ 979,000.00
$ 34,000.00
$ 240,000.00
$ 705,000.00
$ 211,000.00
$ 494,000.00
 Aceitera Real, S.A
Estado de Origen y Aplicación de Fondos
Período 2019/2020
Orígenes de Fondos Aplicacione
Utilidad del Ejercicio Economico $170 8% Dividendos
Depreciación 130 $0 Aumento de cuentas por cobra
Disminución de Caja $130 6% Aumento de inventario
Disminución de Inversiones temporales $530 26% Aumento de Anticipo a provee
Aumento de anticipo de clientes $400 20%
Disminucion de activos fijos netos $0 0% Disminucion de cuentas por pa
Aumento de Documentos por pagar $400 20% Disminución de Provisiones
Aumento de Acciones Comunes $270 13% Disminución de Deudas a largo
Total de Orígenes $2,030 100% Total de Aplicaciones

Estados Financieros
Balances Generales de Aceitera Real, S.A
Cuentas 2019 2020

Activo
Caja 530 $400
Inversiones temporales $800 $270
Cuentas a cobrar $530 $670
Inventarios $670 $1,070
Anticipo a proveedores $0 $400
Pago por adelantado $130 $130
Activos corrientes $2,660 $2,540
Activos fijos netos $1,600 $1,300
Total de Activos $4,260 $3,840
Pasivos
Cuentas por pagar $800 $640
Documentos por Pagar $530 $930
Impuestos por Pagar $270 $270
Anticipo de clientes $0 $400
Provisiones $530 $0
Pasivos corrientes $2,130 $1,840
Deudas a Largo Plazo $800 $530
Total pasivos $2,930 $2,370
Patrimonio neto
Acciones preferenciales $130 $130
Acciones comunes $400 $670
Superavit de capital $800 $670
Total de Patrimonio Neto $1,330 $1,470
Total Pasivo y Patrimonio Neto $4,260 $3,840
A
ón de Fondos
20
Aplicaciones de Fondos
Dividendos $300 14%
Aumento de cuentas por cobrar $140 6% Cuenta de Balance
Aumento de inventario $400 18% Depreciación
Aumento de Anticipo a proveedores $400 18%

Disminucion de cuentas por pagar $160 7% Cálculo del Dividendo Pagado

Disminución de Provisiones $530 24% Utilidad Retenida (Anterior)
Disminución de Deudas a largo plazo $270 12% Utilidad Neta Actual
otal de Aplicaciones $2,200 100% Utilidad Retenida (Actual)

Activo Fijo
Activo Fijo (Actual)
ancieros Depreciacion
Aceitera Real, S.A Activo Fijo (Anterior)
2020 Variación Clasificación

Cambio en el Capital Social

$400 -$130 Origen Patrimonio Neto (2020)
$270 -$530 Origen Patrimonio Neto (2019)
$670 $140 Aplicación Superavit (2020)
$1,070 $400 Aplicación Superavit (2019)
$400 $400 Aplicación
$130 $0
$2,540
$1,300 $0 Origen
$3,840

$640 -$160 Aplicación

$930 $400 Origen
$270 $0
$400 $400 Origen
$0 -$530 Aplicación
$1,840
$530 -$270 Aplicación
$2,370
 $130 $0
$670 $270 Origen
$670
$1,470
$3,840
 Cuenta de Balance
Depreciación $130

culo del Dividendo Pagado $300

ilidad Retenida (Anterior) $800
Utilidad Neta Actual $170
tilidad Retenida (Actual) $670

Activo Fijo -$170

Activo Fijo (Actual) $1,300
Depreciacion $130
Activo Fijo (Anterior) $1,600

mbio en el Capital Social $270

Patrimonio Neto (2020) $1,470
Patrimonio Neto (2019) $1,330
Superavit (2020) $670
Superavit (2019) $800

Retorno de capital 11.56

El retorno de capital se calculo en un 11.56%,
redondiando a un equivalente de 12% esto quiere
decir que existe sostenibilidad financiera y hay
ganancia satisfactoria hacia los accionistas y
propietarios.